Негосударственное аккредитованное некоммерческое частное образовательное учреждение высшего образования «Академия маркетинга и социально-информационных технологий – ИМСИТ» (г. Краснодар) Академический колледж Отделение экономики и права Дипломная работа по теме: «Проблемы управления депозитным портфелем коммерческого банка и направление его оптимизации» (по материалам АО «АЛЬФА-БАНК», г. Краснодар) Выполнил: Студент 3 курса 21 группы Специальность 38.02.07 Банковское дело Ли Андрей Александрович Руководитель:________________________ Краснодар 2024 ЦЕЛЬ: разработка теоретических и практических предложений по совершенствованию управления депозитным портфелем банка. ЗАДАЧИ: - определить понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке; – изучить депозитные источники привлечения денежных средств и их характеристику; –исследовать организационно-экономическую характеристику АО «АЛЬФА-БАНК»; – провести анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК»; – провести анализ и оценку управления депозитным портфелем банка АО «АЛЬФА-БАНК»; – разработать меры по совершенствованию управления депозитным портфелем в банке; – рассчитать экономическую эффективность предлагаемых мероприятий. Объектом исследования является АО «АЛЬФА-БАНК». Предметом исследования – финансовые отношения, связанные с управлением депозитным портфелем банка. Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные рекомендации могут быть использованы АО «АЛЬФА-БАНК» при совершенствовании управления депозитным портфелем банка. Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке Депозитная операция банков – это операция банков, которая способна преобразовывать деньги от юридических и физических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Депозитные операции активного типа позволяют разместить имеющиеся в распоряжении банков средства во вклады в других банках или иных инвестиционных организациях. Депозитные операции пассивные – когда банки и иные кредитные учреждения привлекают денежные средства во вклады. Сущность депозитных операций - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок или до востребования с целью формирования ресурсной базы коммерческого банка для расширения объема активных операций. Основные признаки, по которым классифицируются депозитные операции банков. 1. По категориям вкладчиков: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков), депозиты физических лиц. 2. По срокам депозиты принято делить на две группы: - депозиты до востребования; - срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами). АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК» И ЕГО ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ АО «АЛЬФА-БАНК» – крупнейший универсальный частный банк в России. На протяжении 30 лет занимает ведущие позиции во всех сегментах банковского бизнеса. АО АЛЬФА-БАНК активно развивается по следующим направлениям: – инвестиционный и корпоративный бизнес; – структурное и торговое финансирование; – факторинг и лизинг; – розничный бизнес. Ключевой задачей банка АО «АЛЬФА-БАНК» является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике. Основные финансово-экономические показатели АО «АЛЬФАБАНК» за 2021-2023 гг., млн. руб. Показатели 2021 г. 2022 г. 2023 г. Абсолютные отклонения, (+,-) Темпы роста, % 2023 г. от 2021 г. 2023 г. к 2021 г. Активы Обязательства Собственный капитал (т.ч. уставный капитал) Процентные доходы Процентные расходы Чистые процентные доходы Комиссионный доход Комиссионный расход 5616932 4927834 5818046 5248523 8473256 7801399 2856324 2873565 150,9 158,3 689098 569517 671857 -17241 97,5 307494 131721 175773 193588 470122 258393 211729 202802 725834 365912 359922 226545 418340 234191 184149 32957 236,0 277,8 204,8 117,0 42101 42044 50370 8269 119,6 Операционные доходы Прибыль до налогообложения Прибыль за отчетный период 16460 170716 38493 -144382 36571 149091 20111 -21625 222,2 87,3 136630 -117073 120868 -15762 88,5 Динамика активов баланса АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг., млн. руб. Показатель 1 Денежные средства и их эквиваленты Средства кредитной организации в ЦБ РФ Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыт. Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через пр. совокупный доход 2 3 4 Абсолютные отклонения, (+,-) 2023 г. от 2021 г. 5 125607 104495 139812 14205 111,3 294 603 584 970 451 764 157161 153,3 39 063 6 940 12 218 -26845 31,3 225298 84257 78693 -146605 34,9 186403 134709 190455 4052 102,2 4112472 4135467 6204160 2091688 150,9 265890 308399 547973 282082 206,1 2021 г. 2022 г. 2023 г. Темпы роста, % 2023 г. к 2021 г. 6 Продолжение таблицы 1 2 3 4 5 6 Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости 156154 207384 385258 229104 246,7 Требование по текущему налогу на прибыль 4370 5327 2 018 -2353 46,2 Отложенный налоговый актив 13623 27352 51045 37422 374,7 Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы 69006 87155 108050 39044 156,6 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 200 127 44 -156 21,9 Прочие активы 0 0 0 0 0,0 Всего активов 5616932 5818046 8473256 2856324 150,9 Структура активов баланса АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг., % Показатель 1 Денежные средства и их эквиваленты Средства кредитной организации в ЦБ РФ Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедл. стоимости через пр. совокупный доход Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости Требование по текущему налогу на прибыль Отложенный налоговый актив Основные средства, активы в форме права пользования и нематериальные активы Долгосрочные активы, предназначенные для продажи Прочие активы Всего активов 2021 г. 2022 г. 2023 г. 2 2,2 5,2 0,7 4,0 3 1,8 10,1 0,1 1,4 4 1,7 5,3 0,1 0,9 Абсолютные отклонения, (+,-) 2023 г. от 2021 г. 5 -0,6 0,1 -0,6 -3,1 3,3 2,3 2,2 -1,1 73,2 71,1 73,2 0,0 4,7 5,3 6,5 1,7 2,8 3,6 4,5 1,8 0,1 0,2 0,1 0,5 0,0 0,6 -0,1 0,4 1,2 1,5 1,3 0,0 0,004 0,0 100,0 0,002 0,0 100,0 0,0005 0,0 100,0 -0,002 0,0 0,0 Динамика обязательств АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг., млн. руб. Показатель Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 2021 г. 2022 г. 2023 г. Абсолютные отклонения, (+,-) Темпы роста, % 2023 г. от 2021 г. 2023 г. к 2021 г. 7971 16853 6554 -1417 82,2 Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости 4605548 4939187 7320530 2714981 159,0 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 79676 10903 9823 -69853 12,3 Выпущенные долговые ценные бумаги 147795 16020 236673 88877 160,1 Обязательства по текущему налогу на прибыль 649 999 2037 1388 314,0 Отложенные налоговые обязательства 19854 2085 3344 -16510 16,8 Прочие обязательства 0 0 0 0 0,0 Всего обязательств 4927834 5248529 7801399 2873565 158,3 Структура обязательств АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг., % Показатель 2021 г. 2022 г. 2023 г. Абсолютные отклонения, (+,-) 2023 г. от 2021 г. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 0,2 0,3 0,1 -0,1 Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости 93,5 94,1 93,8 0,4 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1,6 0,2 0,1 -1,5 Выпущенные долговые ценные бумаги 3,0 0,3 3,0 0,0 Обязательства по текущему налогу на прибыль 0,0 0,02 0,03 0,0 Отложенные налоговые обязательства 0,4 0,0 0,04 -0,4 Прочие обязательства 0,0 0,0 0,0 0,0 Всего обязательств 100,0 100,0 100,0 0,0 Динамика собственных средств АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг., млн. руб. 2021 г. 2022 г. 2023 г. Средства акционеров (участников) Эмисионный доход Резервный фонд 59588 1811 2979 59588 1811 2979 59588 1811 2979 Абсолютные отклонения, (+,-) 2023 г. от 2021 г. 0 0 0 Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости 5260 3968 9302 4042 176,8 4690 4372 4074 -616 86,9 0 -39 -217 -217 0,0 Неиспользованная прибыль (убыток) 614770 496838 594320 -20449 96,7 Всего собственных средств 689098 569517 671857 -17241 97,5 Показатель Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска Темпы роста, % 2023 г. к 2021 г. 100,0 100,0 100,0 Структура собственных средств АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг., % Показатель 2021 г. 2022 г. 2023 г. Абсолютные отклонения, (+,-) 2023 г. от 2021 г. Средства акционеров (участников) Эмисионный доход Резервный фонд 8,6 0,3 0,4 10,5 0,3 0,5 8,9 0,3 0,4 0,2 0,0 0,0 Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости 0,8 0,7 1,4 0,6 Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство 0,7 0,8 0,6 -0,1 Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска 0,00 -0,01 -0,03 -0,03 Неиспользованная прибыль (убыток) 89,2 87,2 88,5 -0,8 Всего собственных средств 100,0 100,0 100,0 0,0 Показатели ликвидности АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг Норматив Н1.1 Н1.2 Н1.0 Н2 Н3 Н4 Название норматива Допустимое значение 2021 г. 2022 г. 2023 г. Достаточности базового капитала Min 4,5% 10,351 11,002 8,649 Достаточности основного капитала Min 6% 12,182 12,127 9,723 Достаточности собственных средств Min 8% 14,411 14,071 12,607 Min 15% 85,097 52,093 150,834 Min 50% 123,392 94,112 96,993 Max 120% 55,636 55,345 68,396 Мгновенной ликвидности Текущей ликвидности Долгосрочной ликвидности Анализ и оценка управления депозитным портфелем банка АО «АЛЬФА-БАНК» Депозитная политика АО «АЛЬФА-БАНК» характеризуется учитыванием интересов разных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также дифференциацией в соответствии с размером и сроком вклада. АО «АЛЬФА-БАНК» учитывает требования и возможности разных категорий инвесторов (пенсионеры, студенты, бизнесмены и люди, имеющие средний доход). Важные факторы при привлечении депозитов представлены скоростью и простотой обработки депозитов. Виды текущих депозитов АО «АЛЬФА-БАНК» Наименование Эффективная ставка Срок Минимальная сумма Альфа-вклад максимальный до 15,99 % 92 – 1095 дней от 50000 руб. Альфа-счёт до 16 % от 1 дня 1 – 1500000 руб. Альфа-вклад (с пополнением) до 14,75 % 92 – 365 дней 300000 – 200000000 руб. Альфа-вклад до 14,49 % 92 – 1095 дней от 10000 руб. Альфа-вклад (с пополнением и снятием) до 14,11 % 92 – 365 дней 300000 – 200000000 руб. Альфа-вклад пенсионный до 15,99 % 123 – 1095 дней от 10000 руб. Альфа-счёт (на ежедневный остаток) до 11 % от 1 дня от 1 руб. Динамика депозитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг. Анализ структуры депозитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК» за 2021-2023 гг., % Наименование 1 Срочные депозиты юридических лиц Срочные депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей Итого срочные депозиты: Текущие счета юридических лиц Текущие счета физических лиц и индивидуальных предпринимателей Итого текущие счета: Итого средств: 2021 г. 2022 г. 2023 г. 2 3 4 Абсолютные отклонения, (+,-) 2023 г. от 2021 г. 5 14,4 18,1 19,2 4,8 45,9 42,0 41,0 -4,9 60,2 60,1 60,2 0,0 18,5 18,2 18,6 0,1 21,2 21,7 21,2 0,0 39,8 39,9 39,8 0,0 100,0 100,0 100,0 0,0 Предложения по совершенствованию управления депозитным портфелем в банке В целях общего роста объёмов депозитов со стороны клиентов - юридических лиц АО «АЛЬФА-БАНК» может интегрировать в свою линейку депозитов новый продукт из категории премиальных. Депозит «Срочный» Характеристики продукта: - депозит привлекается строго в рамках срока, указанного в договоре. Банк же обязуется вернуть вклад с полной выплатой процентов в день прекращения депозита; - сумма вклада не может составлять меньше полумиллиона рублей; - вклады осуществляются в рублях; - минимальный срок вклада составляет 30 календарных дней; - максимальный срок - 1095 календарных дней; - пополнение вклада допускается, однако имеет лимитированный период, который напрямую зависит от срока вклада. Оценка эффективности от привлечения денежных средств вклада «Срочный» за счет вложения в кредитование Наименование показателя Значение 1 2 Доступные средства для кредитования, тыс. руб. Ставка по кредиту для юридических лиц, % Расчет приращённой суммы процентного дохода, тыс. руб. Процентные расходы, тыс. руб. 179000 20 179000х0,20=35800 9397 Чистый процентный доход, тыс. руб. 35800 - 9397 = 26403 Прибыль до уплаты налогов, тыс. руб. 21122 Депозит «Событие» для физических лиц. Характеристика вклада 1. Минимальная сумма 2. Baлютa 3. Срок действия 4. Ставка 5. Kaпитализация 6. Возможность пополнения 7. Возможность снятия 8. Пролонгация Показатель 1000 рублей Рубли от 3х месяцев до 5 лет 5,55% Eжeмесячно Есть Отсутствyeт Не производится 9. Дополнительно - возможность автоплатежа с действующей банковской картой; - возможность пополнения через мобильный банк. Оценка финансовых показателей вклада «Событие» Наименование показателя Значение 1. Сумма привлеченных ресурсов, тыс. руб. 3790000 2. Обязательные резервы (не должна превышать 10%, в среднем примем 4,25%), тыс. руб. 161075 3. Расходы банка (выплата годовых процентов - 5,55%), тыс. руб. 294483 4. Текущие расходы (реклама, доработка ПО, мобильный банк и пр. 0,5%), тыс. руб. 18950 5. Доход от использования привлеченных средств (кредит под 16% годовых), тыс. руб. 606400 6. Комиссия за ведение ссудного счета (1,5%), тыс. руб. 56850 7. Всего доходов, тыс. руб. 663250 8. Всего расходов, тыс. руб. 313433 9. Прибыль без учета инфляции, тыс. руб. 349817 10 Инфляция (прогноз инфляции на 2024 год - 4%), тыс. руб. 27636 11. Прибыль с учетом инфляции, тыс. руб. 322181 12. Налог на прибыль (ст.284 НК РФ - 20%), тыс. руб. 64436 13. Прибыль после налогообложения, тыс. руб. 257745 14. Рентабельность продаж, % 38,9 Подводя итоги, внедрение предложенных депозитных продуктов будет способствовать повышению привлекательности депозитных услуг АО «АЛЬФА-БАНК» и увеличению объемов привлеченных средств, и, следовательно увеличению процентных доходов банка за счет размещения привлеченных денежных средств. Предлагаемые депозиты дают возможность повысить заинтересованность вкладчиков банковской организации в размещении денег на депозитах, и таким образом, расширить его кредитный потенциал. Выполненные расчеты демонстрируют положительную эффективность рекомендованных депозитных продуктов. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В ходе работы мы рассмотрели и решили следующие задачи: – определили понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке; – изучили депозитные источники привлечения денежных средств и их характеристику; – исследовали организационно-экономическую характеристику АО «АЛЬФА-БАНК»; – провели анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК»; – провели анализ и оценку управления депозитным портфелем банка АО «АЛЬФА-БАНК»; – разработали меры по совершенствованию управления депозитным портфелем в банке; – рассчитали экономическую эффективность предлагаемых мероприятий.
