УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от « 13 » апреля 2005 г.
№ САЭ-3-13/154@
ФОРМАТ
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных
документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в
электронном виде
(версия 3.00)
Часть IX
Состав и структура показателей расчета авансовых платежей по единому
социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам
(версия 3.00002)
2
СОДЕРЖАНИЕ
1.ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ ..............................................................................................................3
2. СТРУКТУРА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО
ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ЛИЦ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ.............................................................4
3. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО
ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ЛИЦ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ.............................................................6
СЛУЖЕБНАЯ ЧАСТЬ СООБЩЕНИЯ .....................................................................................................8
Общие сведения служебной части .............................................................................................8
Сведения об отправителе – юридическом лице........................................................................8
Сведения об отправителе – физическом лице ..........................................................................8
ИНФОРМАЦИОННАЯ ЧАСТЬ СООБЩЕНИЯ ........................................................................................9
Общие сведения информационной части ..................................................................................9
Сведения об организации ...........................................................................................................9
Сведения о руководстве организации .......................................................................................9
Сведения о физическом лице .....................................................................................................9
Описание формы отчетности....................................................................................................10
СОДЕРЖАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ ..............................................................................................11
Раздел 1. Сумма авансовых платежей по налогу, подлежащая уплате в федеральный
бюджет и государственные внебюджетные фонды, по данным налогоплательщика ........11
Раздел 2. Расчет авансовых платежей по единому социальному налогу .............................13
Раздел 2.1. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности физических лиц
по интервалам шкалы регрессии ..............................................................................................22
Раздел 2.2. Сводные показатели за отчетный период для расчета единого социального
налога организациями, имеющими в своем составе обособленные подразделения,
исполняющие обязанности организаций по уплате налога и представлению расчета
авансовых платежей ..................................................................................................................26
Раздел 3. Выплаты, начисленные налогоплательщиком в пользу физических лиц,
являющихся инвалидами I, II или III группы, включаемые в строки 0400-0440 Раздела 2
.....................................................................................................................................................33
Раздел 3.1. Выплаты в пользу всех физических лиц, являющихся инвалидами I, II или III
группы, включаемые в строки 0400-0440 Раздела 2 ..............................................................34
Раздел 3.2. Расчет условий на право применения налоговых льгот, установленных
подпунктом 2 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации ...............34
Примечание к части II раздела 3.2. ..........................................................................................37
4. ТРЕБОВАНИЯ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЗНАЧЕНИЙ КОНКРЕТНЫХ
РЕКВИЗИТОВ ................................................................................................................................38
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ
ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА” (ВЫПИСКА) .....................................................46
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ".....47
3
1.Общие требования
Формат передачи данных расчета авансовых платежей по единому социальному
налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам, предназначен для обмена
данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того,
формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о
налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы расчета
авансовых платежей по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты
физическим лицам. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы
отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей
формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата
налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих
документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных
документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00).
Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России
22.12.2003 № БГ-3-13/705@)
Форма расчета авансовых платежей по единому социальному налогу для лиц,
производящих выплаты физическим лицам, утверждена Приказом Минфина России от
17.03.2005 № 40н (зарегистрирован в Минюсте России 28.032005 № 6452).
Рекомендации по заполнению расчета авансовых платежей по единому социальному
налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам, утверждена Приказом Минфина
России от 17.03.2005 № 40н (зарегистрирован в Минюсте России 28.032005 № 6452).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа
"Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных
документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)".
4
2. Структура представления расчета авансовых платежей по единому
социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам,
в электронном виде
Структура формата расчета авансовых платежей по единому социальному налогу для
лиц, производящих выплаты физическим лицам, состоит из следующих блоков,
объединяющих показатели расчета по смысловому содержанию:
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике – физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения
о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> представлены в таблицах 4-8.
<содержание формы > ::= <Раздел 00001>
<Раздел 00002> <конец блока>
<Раздел 00021> <конец блока>
[<Раздел 00022> <конец блока>]
[{<Раздел 00003> <конец блока>}]
[<Раздел 00031> <конец блока>]
[<Раздел 00032> <конец блока>]
[{<Раздел 00033>}]
Структура блока <Раздел 00001>
<Раздел 00001>:: =
<сведения по строкам 001 - 010 > <конец блока>
{<сведения по строкам 020 - 050 > <конец блока>}
№№ таблиц с
показателями
Таблица 9.
Таблица 9.1.
5
Состав показателей блоков:
№ раздела
<Раздел 00002>:: =
<Раздел 00021>
<Раздел 00022>
<Раздел 00003>
<Раздел 00031>
<Раздел 00032>
Структура блока <Раздел 00033>
<Раздел 00033>:: =
{<сведения по строке 010> <конец блока>}
№№ таблиц с
показателями
Таблица 10
Таблица 11
Таблица 12
Таблица 13
Таблица 14
Таблица 15
№№ таблиц с
показателями
Таблица 16
6
3. Формат представления расчета авансовых платежей по единому
социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам,
в электронном виде
Структура
таблицах 1—16.
представления информации
в электронном
виде приведена в
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно
наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют
следующий смысл:
О – обязательный реквизит;
Н – необязательный реквизит;
У – условно-обязательный реквизит;
П – предписанный реквизит.
Обязательный реквизит –
присутствовать в файле отчетности.
это
реквизит,
который
должен
обязательно
Необязательный реквизит – это реквизит, который может как присутствовать, так и
отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит – это реквизит, присутствие которого в файле
отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же
файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по
всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения – к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в
графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит – это реквизит, код которого должен обязательно
присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово,
указывается – при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е – синтаксис
этого слова, а вслед за ним в круглых скобках – максимальная длина слова (т.е. количество
символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным
обозначениям:
T – <текст>;
T1 – <текст1>;
T2 – <текст2>;
N – <число>;
D – <дата>;
K – <код>;
I1 – <идентификатор файла>;
I2 – <идентификатор документа>;
7
I3 – <ИННЮЛ>;
I4 – <КПП>;
I5 – <ИННФЛ>;
I6 – <ОГРН>;
I7 – <ОГРНИП>;
Е – <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат»
указывается формат его представления в виде N(m.k), где m – максимальное количество
знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-« (минус),
а k – число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... ,
<слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина
каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие
данные:
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то
указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в
виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде
<код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура
этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа
<название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП).
Используемые обозначения <условие присутствия >. Для значений реквизитов, к
которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы)
требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным)
приводятся дополнительные требования (ДТ).
8
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Наименование
реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита
и дополнительная информация
Идентификатор файла О
I1(35)
ИдФайл
Тип информации
Версия формата
Идентификатор
получателя
Версия передающей
программы
Количество
документов
О
О
О
T2(12)
N(4.2)
К(4)
ТипИнф
ВерсФорм
ИдПол
<идентификатор отправителя> <год>
<месяц> <день> <часы> <минуты>
<секунды>
ОТЧЕТНОСТЬНП
3.00
<код НО>
Н
T(40)
ВерсПрог
<версия программы >
О
N(3)
КолДок
<количество документов>
ДТ: /КолДок/ совпадает с
количеством информационных
частей
Сведения об отправителе – юридическом лице
Таблица 2
Наименование
реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Наименование
отправителя –
юридического лица
(обособленного
подразделения)
Телефон отправителя
E- mail отправителя
Должность
отправителя
Фамилия, Имя,
Отчество отправителя
О
T(1000)
НаимОтпрЮл
О
Н
Н
T(20) | E(0) ТелОтпр
T(45)
EmailОтпр
T(45)
ДолжнОтпр
Н
T2(60),
T2(60),
T2(60)
ФИООтпр
Структура реквизита
и дополнительная информация
<название организации>
<номер телефона>
<адрес электронной почты>
<название должности>
<фамилия>,<имя>,<отчество>
Сведения об отправителе – физическом лице
Таблица 3
Наименование
реквизита
Тип
Фамилия, имя,
отчество отправителя
– физического лица
Телефон отправителя
E- mail отправителя
O
О
Н
Формат
Код
реквизита
Структура реквизита
и дополнительная информация
T2(60), ФИООтпрФЛ <фамилия>,<имя>,<отчество>
T2(60),
T2(60)
T(20) | E(0) ТелОтпр
<номер телефона>
T(45)
EmailОтпр
<адрес электронной почты>
9
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Наименование
реквизита
Идентификатор
документа
Дата формирования
документа
Тип
Формат
О
I2(33)
Код
реквизита
ИдДок
О
D(10)
ДатаДок
Таблица 4
Структура реквизита
и дополнительная информация
<идентификатор отправителя> <год>
<номер документа>
<дата документа>
Сведения об организации
Таблица 5
Наименование
реквизита
Полное наименование
организации
ИНН организации
КПП организации
Основной
государственный
регистрационный
номер (ОГРН)
Тип
Формат
Код реквизита
О
Т(1000)
НаимЮЛПол
O
O
О
I3(10)
ИННЮЛ
I4(9) | E(0) КППЮЛ
I6(13)
ОГРН
Структура реквизита
и дополнительная информация
<название организации>
<ИНН организации>
<КПП организации>
<ОГРН организации>
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Наименование
реквизита
Фамилия, имя, отчество
руководителя
Тип
Фамилия, имя, отчество
главного бухгалтера
О
О
Формат
Код реквизита
T2(60)| E(0), ФИОРук
T2(60)| E(0),
T2(60) | E(0)
T2(60)| E(0), ФИОБух
T2(60)| E(0),
T2(60) | E(0)
Структура реквизита
и дополнительная информация
<фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИОРук/’,,’
<фамилия>,<имя>,<отчество>
ДТ: /ФИОБух/’,,’
Сведения о физическом лице
Таблица 7
Наименование
реквизита
Фамилия, имя, отчество
физического лица
Тип
ИНН физического лица
Основной
государственный
регистрационный номер
для индивидуального
предпринимателя
(ОГРНИП)
O
У
Номер контактного
телефона (служебный)
У
O
Формат
Код реквизита
T2(60)| E(0), ФИО
T2(60)| E(0),
T2(60) | E(0)
I5(12) | E(0) ИННФЛ
I7(15) | E(0) ОГРНИП
Структура реквизита
и дополнительная информация
<фамилия>, <имя>, <отчество>
ДТ: /ФИО/’,,’
<ИНН физического лица>
<ОГРНИП индивидуального
предпринимателя>
УП: /ДокПредст /=’120’
T(20) | E(0) ТелСлуж
<номер телефона>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
10
Наименование
реквизита
Номер контактного
телефона (домашний)
Тип
Формат
У
T(20) | Е(0) ТелДом
Дата рождения
У
D(10)
ДатаРожд
Место рождения
У
Т(128)
МестоРожд
Гражданство
Н
Т(120)
Гражд
Код страны
У
K(3)
КодГражд
Данные документа
удостоверяющего
личность
Кем выдан документ
удостоверяющий
личность
Дата выдачи документа
удостоверяющего
личность
Место жительства в
Российской Федерации
У
Место жительства в
стране, резидентом
которой является
декларант
Код реквизита
K(2),T1(25) УдЛичн
У
Т(1000)
ВыдУдЛичн
У
D(10)
ДатаУдЛичн
У
У
K(3), N(6), АдрМЖ
K(2),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(7), T1(7),
T1(7)
T(128)
АдрМЖРез
Структура реквизита
и дополнительная информация
<номер телефона>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<дата рождения>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<место рождения>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<текст>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<код страны>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<код вида документа>, <серия и номер>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<наименование организации>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<дата выдачи>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<код страны>, <индекс>, <код региона>,
<район>, <город>, <населенный пункт>,
<улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
<адрес места жительства>
УП: /ИННФЛ/=’’
УП: /ДокПредст /=’112’
Описание формы отчетности
Таблица 8
Наименование
реквизита
Признак отчетности
Тип
Формат
Код реквизита
О
К(1)
ПризФОтч
Структура реквизита и
дополнительная информация
Значение равно: 1
Код формы отчетности
по классификатору КНД
Наименование формы
отчетности
О
К(7)
КНД
Значение равно: 1151050
Н
Т(120)
НаимФОтч
Версия формата
отчетности
О
N(7.5)
ВерФОтч
Значение равно:РАСЧЕТ
АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО
ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ
НАЛОГУ ДЛЯ ЛИЦ,
ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
Значение равно:
3.00002
11
Наименование
Тип Формат
реквизита
Период действия версии О
D(10),
формата отчетности
D(10)|
Е(0)
Признак вида документа О
К(1)
Номер корректировки
Код реквизита
ПериодВерОтч
ПризВидДок
Структура реквизита и
дополнительная информация
<дата начала действия версии>,<дата
конца действия версии>
Значение равно:
1- первичный |
3 - корректирующий
<число>
УП: /ПризВидДок/=’3’
Значение равно: 3 – квартал| 6полугодие| 9- 9 месяцев
<год>
У
К (1)
НомерКорр
Признак расчетного
О
(отчетного) периода
Текущий налоговый
О
период
Документ представляется О
К(1)
ПризПериодОтч
N(4)
ГодПериодОтч
K(3)
ДокПредст
О
К(3)
ОКЕИ
<код>
210 – по месту нахождения российской
организации;
220 - по месту нахождения
обособленного подразделения
российской организации
112 – по месту жительства физического
лица, не признаваемого
индивидуальным предпринимателем;
120 –по месту жительства
индивидуального предпринимателя;
334 – по месту осуществления
деятельности иностранной организации
<код по ОКЕИ>
О
N(10)
КолПокФОтч
<количество показателей>
Единица измерения по
классификатору ОКЕИ
Количество показателей
в разделах «Содержание
формы отчетности»
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма авансовых платежей по налогу, подлежащая уплате в федеральный
бюджет и государственные внебюджетные фонды, по данным налогоплательщика
Таблица 9
Наименование реквизита
Налогоплательщик
Тип
Формат
П
К(2)
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П000010000100
<код типа
налогоплательщика>
принимает значение:
01 - для организаций
(кроме
сельскохозяйственных
товаропроизводителей и
родовых, семейных
общин малочисленных
народов Севера,
занимающихся
традиционными
отраслями
12
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
хозяйствования),
облагаемых по
общепринятой системе|
11 - для организаций
(кроме
сельскохозяйственных
товаропроизводителей и
родовых, семейных
общин малочисленных
народов Севера,
занимающихся
традиционными
отраслями
хозяйствования),
облагаемых по
общепринятой системе и
одновременно
применяющих
специальные налоговые
режимы|
21- для адвокатских
образований,
представляющих расчет
по авансовым платежам
по налогу с доходов
адвокатов|
31 - для адвокатских
образований,
представляющих расчет
по авансовым платежам
по налогу с выплат и
иных вознаграждений,
начисленных в пользу
физических лиц|
02 - для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей и
родовых, семейных
общин малочисленных
народов Севера,
занимающихся
традиционными
отраслями
хозяйствования,
облагаемых по
общепринятой системе|
12 - для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей и
13
Наименование реквизита
Код по ОКАТО
Тип
П
Формат
К(11)
Код реквизита
П000010001000
Структура реквизита и
дополнительная
информация
родовых, семейных
общин малочисленных
народов Севера,
занимающихся
традиционными
отраслями
хозяйствования,
облагаемых по
общепринятой системе и
одновременно
применяющих
специальные налоговые
режимы|
03 - для индивидуальных
предпринимателей,
облагаемых по
общепринятой системе|
13 - для индивидуальных
предпринимателей,
облагаемых по
общепринятой системе и
одновременно
применяющих
специальные налоговые
режимы|
04 - для физических лиц
<код ОКАТО>
Таблица 9.1
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Код бюджетной классификации
П
К(20)
П000010002000
<код бюджетной
классификации>
Сумма авансовых платежей по налогу, подлежащая уплате за последние три месяца отчетного
периода (руб.):
1 месяц
<сумма>
П
N(15)
П000010003000
2 месяц
П
N(15)
П000010004000
<сумма>
3 месяц
П
N(15)
П000010005000
<сумма>
Раздел 2. Расчет авансовых платежам по единому социальному налогу
Таблица 10
14
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Налоговая база за отчетный
период, всего (Федеральный
бюджет)
Налоговая база за отчетный
период, всего (ФСС)
Налоговая база за отчетный
период, всего (ФФОМС)
Налоговая база за отчетный
период, всего (ТФОМС)
Налоговая база за последние три
месяца отчетного периода
(Федеральный бюджет)
Налоговая база за последние три
месяца отчетного периода (ФСС
РФ)
Налоговая база за последние три
месяца отчетного периода
(ФФОМС)
Налоговая база за последние три
месяца отчетного периода
(ТФОМС)
Из них:
П
N(15)
П000020010003
<сумма>
П
N(15)
П000020010004
<сумма>
П
N(15)
П000020010005
<сумма>
П
N(15)
П000020010006
<сумма>
П
N(15)
П000020011003
<сумма>
П
N(15)
П000020011004
<сумма>
П
N(15)
П000020011005
<сумма>
П
N(15)
П000020011006
<сумма>
1-й месяц (Федеральный
бюджет)
1-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020012003
<сумма>
П
N(15)
П000020012004
<сумма>
1-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020012005
<сумма>
1-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020012006
<сумма>
2-й месяц (Федеральный
бюджет)
2-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020013003
<сумма>
П
N(15)
П000020013004
<сумма>
2-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020013005
<сумма>
2-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020013006
<сумма>
3-й месяц (Федеральный
бюджет)
3-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020014003
<сумма>
П
N(15)
П000020014004
<сумма>
3-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020014005
<сумма>
3-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020014006
<сумма>
15
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей, всего (Федеральный
бюджет)
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей, всего (ФСС)
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей, всего (ФФОМС)
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей, всего (ТФОМС)
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей за последние три месяца
отчетного периода (Федеральный
бюджет)
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей за последние три месяца
отчетного периода (ФСС)
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей за последние три месяца
отчетного периода (ФФОМС)
Сумма исчисленных авансовых
П
платежей за последние три месяца
отчетного периода (ТФОМС)
Из них:
N(15)
П000020020003
<сумма>
N(15)
П000020020004
<сумма>
N(15)
П000020020005
<сумма>
N(15)
П000020020006
<сумма>
N(15)
П000020021003
<сумма>
N(15)
П000020021004
<сумма>
N(15)
П000020021005
<сумма>
N(15)
П000020021006
<сумма>
1-й месяц (Федеральный бюджет) П
N(15)
П000020022003
<сумма>
1-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020022004
<сумма>
1-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020022005
<сумма>
1-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020022006
<сумма>
2-й месяц (Федеральный бюджет) П
N(15)
П000020023003
<сумма>
2-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020023004
<сумма>
2-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020023005
<сумма>
2-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020023006
<сумма>
3-й месяц (Федеральный бюджет) П
N(15)
П000020024003
<сумма>
3-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020024004
<сумма>
3-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020024005
<сумма>
16
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
3-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020024006
<сумма>
Налоговый вычет, всего
(Федеральный бюджет)
Налоговый вычет за последние
три месяца отчетного периода
(Федеральный бюджет)
Из них:
П
N(15)
П000020030003
<сумма>
П
N(15)
П000020031003
<сумма>
1-й месяц (Федеральный
бюджет)
2-й месяц (Федеральный
бюджет)
3-й месяц (Федеральный
бюджет)
Сумма налоговых льгот за
отчетный период, всего
(Федеральный бюджет)
Сумма налоговых льгот за
отчетный период, всего (ФСС)
Сумма налоговых льгот за
отчетный период, всего
(ФФОМС)
Сумма налоговых льгот за
отчетный период, всего
(ТФОМС)
Сумма налоговых льгот за
последние три месяца отчетного
периода (Федеральный бюджет)
Сумма налоговых льгот за
последние три месяца отчетного
периода (ФСС)
Сумма налоговых льгот за
последние три месяца отчетного
периода (ФФОМС)
Сумма налоговых льгот за
последние три месяца отчетного
периода (ТФОМС)
Из них:
П
N(15)
П000020032003
<сумма>
П
N(15)
П000020033003
<сумма>
П
N(15)
П000020034003
<сумма>
П
N(15)
П000020040003
<сумма>
П
N(15)
П000020040004
<сумма>
П
N(15)
П000020040005
<сумма>
П
N(15)
П000020040006
<сумма>
П
N(15)
П000020041003
<сумма>
П
N(15)
П000020041004
<сумма>
П
N(15)
П000020041005
<сумма>
П
N(15)
П000020041006
<сумма>
1-й месяц (Федеральный
бюджет)
1-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020042003
<сумма>
П
N(15)
П000020042004
<сумма>
1-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020042005
<сумма>
17
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
1-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020042006
<сумма>
2-й месяц (Федеральный
бюджет)
2-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020043003
<сумма>
П
N(15)
П000020043004
<сумма>
2-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020043005
<сумма>
2-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020043006
<сумма>
3-й месяц (Федеральный
бюджет)
3-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020044003
<сумма>
П
N(15)
П000020044004
<сумма>
3-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020044005
<сумма>
3-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020044006
<сумма>
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за отчетный период, всего
(Федеральный бюджет)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за отчетный период, всего
(ФСС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за отчетный период, всего
(ФФОМС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за отчетный период, всего
(ТФОМС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за последние три месяца
отчетного периода (Федеральный
бюджет)
П
N(15)
П000020050003
<сумма>
П
N(15)
П000020050004
<сумма>
П
N(15)
П000020050005
<сумма>
П
N(15)
П000020050006
<сумма>
П
N(15)
П000020051003
<сумма>
18
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за последние три месяца
отчетного периода (ФСС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за последние три месяца
отчетного периода (ФФОМС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот за последние три месяца
отчетного периода (ТФОМС)
Из них:
П
N(15)
П000020051004
<сумма>
П
N(15)
П000020051005
<сумма>
П
N(15)
П000020051006
<сумма>
1-й месяц (Федеральный
бюджет)
1-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020052003
<сумма>
П
N(15)
П000020052004
<сумма>
1-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020052005
<сумма>
1-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020052006
<сумма>
2-й месяц (Федеральный
бюджет)
2-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020053003
<сумма>
П
N(15)
П000020053004
<сумма>
2-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020053005
<сумма>
2-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020053006
<сумма>
3-й месяц (Федеральный
бюджет)
3-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020054003
<сумма>
П
N(15)
П000020054004
<сумма>
3-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020054005
<сумма>
3-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020054006
<сумма>
Начислено авансовых платежей
по налогу за отчетный период,
всего (Федеральный бюджет)
Начислено авансовых платежей
по налогу за отчетный период,
всего (ФСС)
П
N(15)
П000020060003
<сумма>
П
N(15)
П000020060004
<сумма>
19
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Начислено авансовых платежей
по налогу за отчетный период,
всего (ФФОМС)
Начислено платежей по налогу за
отчетный период, всего
(ТФОМС)
Начислено авансовых платежей
по налогу за последние три
месяца отчетного периода
(Федеральный бюджет)
Начислено авансовых платежей
по налогу за последние три
месяца отчетного периода (ФСС)
Начислено авансовых платежей
по налогу за последние три
месяца отчетного периода
(ФФОМС)
Начислено авансовых платежей
по налогу за последние три
месяца отчетного периода
(ТФОМС)
Из них:
П
N(15)
П000020060005
<сумма>
П
N(15)
П000020060006
<сумма>
П
N(15)
П000020061003
<сумма>
П
N(15)
П000020061004
<сумма>
П
N(15)
П000020061005
<сумма>
П
N(15)
П000020061006
<сумма>
1-й месяц (Федеральный
бюджет)
1-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020062003
<сумма>
П
N(15)
П000020062004
<сумма>
1-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020062005
<сумма>
1-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020062006
<сумма>
2-й месяц (Федеральный
бюджет)
2-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020063003
<сумма>
П
N(15)
П000020063004
<сумма>
2-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020063005
<сумма>
2-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020063006
<сумма>
3-й месяц (Федеральный
бюджет)
3-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020064003
<сумма>
П
N(15)
П000020064004
<сумма>
3-й месяц (ФФОМС)
П
N(15)
П000020064005
<сумма>
3-й месяц (ТФОМС)
П
N(15)
П000020064006
<сумма>
20
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Расходы, произведенные на цели
государственного социального
страхования за отчетный период,
всего (ФСС)
Расходы, произведенные на цели
государственного социального
страхования за последние три
месяца отчетного периода (ФСС)
Из них:
П
N(15)
П000020070004
<сумма>
П
N(15)
П000020071004
<сумма>
1-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020072004
<сумма>
2-й месяц (ФСС)
П
N(15)
П000020073004
<сумма>
3-й месяц (ФСС )
П
N(15)
П000020074004
<сумма>
Возмещено исполнительным
П
органом ФСС за отчетный период,
всего
Возмещено исполнительным
П
органом ФСС за последние три
месяца отчетного периода
Из них:
N(15)
П000020080004
<сумма>
N(15)
П000020081004
<сумма>
1-й месяц
П
N(15)
П000020082004
<сумма>
2-й месяц
П
N(15)
П000020083004
<сумма>
3-й месяц
П
N(15)
П000020084004
<сумма>
Подлежит начислению в ФСС за
отчетный период, всего
Подлежит начислению в ФСС за
последние три месяца отчетного
периода
Из них:
П
N(15)
П000020090004
<сумма>
П
N(15)
П000020091004
<сумма>
1-й месяц
П
N(15)
П000020092004
<сумма>
2-й месяц
П
N(15)
П000020093004
<сумма>
3-й месяц
П
N(15)
П000020094004
<сумма>
21
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Примечание: Выплаты, не
П
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу по
налогу на прибыль организаций в
отчетном периоде / выплаты, не
уменьшающие налоговую базу по
налогу на доходы физических лиц
в отчетном периоде (Федеральный
бюджет)
Примечание: Выплаты, не
П
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу по
налогу на прибыль организаций в
отчетном периоде / выплаты, не
уменьшающие налоговую базу по
налогу на доходы физических лиц
в отчетном периоде (ФСС).
Примечание: Выплаты, не
П
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу по
налогу на прибыль организаций в
отчетном периоде / выплаты, не
уменьшающие налоговую базу по
налогу на доходы физических лиц
в отчетном периоде (ФФОМС)
N(15)
П000020100003
<сумма>
N(15)
П000020100004
<сумма>
N(15)
П000020100005
<сумма>
Примечание: Выплаты, не
П
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу по
налогу на прибыль организаций в
отчетном периоде / выплаты, не
уменьшающие налоговую базу по
налогу на доходы физических лиц
в текущем отчетном периоде
(ТФОМС)
Суммы, не подлежащие
П
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со статьей
238 Кодекса (Федеральный
бюджет)
Суммы, не подлежащие
П
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со статьей
238 Кодекса (ФСС )
N(15)
П000020100006
<сумма>
N(15)
П000020110003
<сумма>
N(15)
П000020110004
<сумма>
22
Наименование реквизита
Тип
Суммы, не подлежащие
П
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со статьей
238 Кодекса (ФФОМС)
Суммы, не подлежащие
П
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со статьей
238 Кодекса (ТФОМС)
Суммы, освобождаемые от
П
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2
статьи 245 Кодекса (Федеральный
бюджет)
Суммы, освобождаемые от
П
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2
статьи 245 Кодекса (ФСС)
Суммы, освобождаемые от
П
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2
статьи 245 Кодекса (ФФОМС)
Суммы, освобождаемые от
П
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2
статьи 245 Кодекса (ТФОМС)
Суммы, освобождаемые от
П
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.3
статьи 245 Кодекса (Федеральный
бюджет)
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
N(15)
П000020110005
<сумма>
N(15)
П000020110006
<сумма>
N(15)
П000020120003
<сумма>
N(15)
П000020120004
<сумма>
N(15)
П000020120005
<сумма>
N(15)
П000020120006
<сумма>
N(15)
П000020130003
<сумма>
Раздел 2.1. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности физических
лиц по интервалам шкалы регрессии
Таблица 11
Наименование реквизита
Налоговая база до 280 000 руб.
для исчисления авансовых
платежей по налогу за отчетный
период (Федеральный бюджет)
Налоговая база до 280 000 руб.
для исчисления авансовых
платежей по налогу за отчетный
период (ФСС)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000210001003
<сумма>
П
N(15)
П000210001004
<сумма>
23
Наименование реквизита
Налоговая база до 280 000 руб.
для исчисления авансовых
платежей по налогу за отчетный
период (Фонды ОМС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей с налоговой базы до
280 000 руб. (Федеральный
бюджет)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления
авансовых платежей с налоговой
базы до 280 000 руб. (ФСС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления
авансовых платежей с налоговой
базы до 280 000 руб. (Фонды
ОМС)
Налоговая база от 280 001 руб.
до 600 000 руб. для исчисления
авансовых платежей по налогу за
отчетный период (Федеральный
бюджет)
Налоговая база от 280 001 руб.
до 600 000 руб. для исчисления
авансовых платежей по налогу за
отчетный период (ФСС)
Налоговая база от 280 001 руб.
до 600 000 руб. для исчисления
авансовых платежей по налогу за
отчетный период (Фонды ОМС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей с налоговой базы от
280 001 руб. до 600 000 руб.
(Федеральный бюджет)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей с налоговой базы от
280 001 руб. до 600 000 руб.
(ФСС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей с налоговой базы от
280 001 руб. до 600 000 руб.
(Фонды ОМС)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000210001005
<сумма>
П
N(8)
П000210001006
<число>
П
N(8)
П000210001007
<число>
П
N(8)
П000210001008
<число>
П
N(15)
П000210002003
<сумма>
П
N(15)
П000210002004
<сумма>
П
N(15)
П000210002005
<сумма>
П
N(8)
П000210002006
<число>
П
N(8)
П000210002007
<число>
П
N(8)
П000210002008
<число>
24
Наименование реквизита
Налоговая база 280 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Федеральный бюджет)
Налоговая база 280 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(ФСС)
Налоговая база 280 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Фонды ОМС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей с налоговой базы
280 000 руб. (Федеральный
бюджет)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления
авансовых платежей с налоговой
базы 280 000 руб. (ФСС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления
авансовых платежей с налоговой
базы 280 000 руб. (Фонды ОМС)
Налоговая база с суммы,
превышающей 280 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Федеральный бюджет)
Налоговая база с суммы,
превышающей 280 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(ФСС)
Налоговая база с суммы,
превышающей 280 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Фонды ОМС)
Налоговая база свыше 600 000
руб. для исчисления авансовых
платежей по налогу за отчетный
период (Федеральный бюджет)
Налоговая база свыше 600 000
руб. для исчисления авансовых
платежей по налогу за отчетный
период (ФСС )
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000210002103
<сумма>
П
N(15)
П000210002104
<сумма>
П
N(15)
П000210002105
<сумма>
П
N(8)
П000210002106
<число>
П
N(8)
П000210002107
<число>
П
N(8)
П000210002108
<число>
П
N(15)
П000210002203
<сумма>
П
N(15)
П000210002204
<сумма>
П
N(15)
П000210002205
<сумма>
П
N(15)
П000210003003
<сумма>
П
N(15)
П000210003004
<сумма>
25
Наименование реквизита
Налоговая база свыше 600 000
руб. для исчисления авансовых
платежей по налогу за отчетный
период (Фонды ОМС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей по налогу с налоговой
базы свыше 600 000 руб.
(Федеральный бюджет)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей по налогу с налоговой
базы свыше 600 000 руб. (ФСС )
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей по налогу с налоговой
базы свыше 600 000 руб. (Фонды
ОМС)
Налоговая база 600 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Федеральный бюджет)
Налоговая база 600 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(ФСС)
Налоговая база 600 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Фонды ОМС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей по налогу с налоговой
базы 600 000 руб. (Федеральный
бюджет)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей по налогу с налоговой
базы 600 000 руб. (ФСС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей по налогу с налоговой
базы 600 000 руб. (Фонды ОМС)
Налоговая база с суммы,
превышающей 600 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Федеральный бюджет)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000210003005
<сумма>
П
N(8)
П000210003006
<число>
П
N(8)
П000210003007
<число>
П
N(8)
П000210003008
<число>
П
N(15)
П000210003103
<сумма>
П
N(15)
П000210003104
<сумма>
П
N(15)
П000210003105
<сумма>
П
N(8)
П000210003106
<число>
П
N(8)
П000210003107
<число>
П
N(8)
П000210003108
<число>
П
N(15)
П000210003203
<сумма>
26
Наименование реквизита
Налоговая база с суммы,
превышающей 600 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(ФСС)
Налоговая база с суммы,
превышающей 600 000 руб. для
исчисления авансовых платежей
по налогу за отчетный период
(Фонды ОМС)
Налоговая база для исчисления
авансовых платежей по налогу за
отчетный период, итого
(Федеральный бюджет)
Налоговая база для исчисления
авансовых платежей по налогу за
отчетный период, итого (ФСС )
Налоговая база для исчисления
авансовых платежей по налогу за
отчетный период, итого (Фонды
ОМС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей, итого (Федеральный
бюджет)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей, итого (ФСС)
Численность физических лиц
(чел.) для исчисления авансовых
платежей, итого (Фонды ОМС)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000210003204
<сумма>
П
N(15)
П000210003205
<сумма>
П
N(15)
П000210004003
<сумма>
П
N(15)
П000210004004
<сумма>
П
N(15)
П000210004005
<сумма>
П
N(8)
П000210004006
<число>
П
N(8)
П000210004007
<число>
П
N(8)
П000210004008
<число>
Раздел 2.2. Сводные показатели за отчетный период для расчета единого
социального налога организациями, имеющими в своем составе обособленные
подразделения, исполняющие обязанности организаций по уплате налога и
представлению расчета авансовых платежей
Таблица 12
Наименование реквизита
Налоговая база в целом по
организации (Федеральный
бюджет)
Налоговая база в целом по
организации (ФСС)
Налоговая база в целом по
организации (ФФОМС)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000220001003
<сумма>
П
N(15)
П000220001004
<сумма>
П
N(15)
П000220001005
<сумма>
27
Наименование реквизита
Налоговая база в целом по
организации (ТФОМС)
Налоговая база по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Налоговая база по обособленным
подразделениям организации
(ФСС)
Налоговая база по обособленным
подразделениям организации
(ФФОМС)
Налоговая база по обособленным
подразделениям организации
(ТФОМС)
Сумма исчисленных авансовых
платежей в целом по
организации (Федеральный
бюджет)
Сумма исчисленных авансовых
платежей в целом по
организации (ФСС)
Сумма исчисленных авансовых
платежей в целом по
организации (ФФОМС)
Сумма исчисленных авансовых
платежей в целом по
организации (ТФОМС)
Сумма исчисленных авансовых
платежей по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Сумма исчисленных авансовых
платежей по обособленным
подразделениям организации
(ФСС)
Сумма исчисленных авансовых
платежей по обособленным
подразделениям организации
(ФФОМС)
Сумма исчисленных авансовых
платежей по обособленным
подразделениям организации
(ТФОМС)
Налоговый вычет в целом по
организации (Федеральный
бюджет)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000220001006
<сумма>
П
N(15)
П000220001103
<сумма>
П
N(15)
П000220001104
<сумма>
П
N(15)
П000220001105
<сумма>
П
N(15)
П000220001106
<сумма>
П
N(15)
П000220002003
<сумма>
П
N(15)
П000220002004
<сумма>
П
N(15)
П000220002005
<сумма>
П
N(15)
П000220002006
<сумма>
П
N(15)
П000220002103
<сумма>
П
N(15)
П000220002104
<сумма>
П
N(15)
П000220002105
<сумма>
П
N(15)
П000220002106
<сумма>
П
N(15)
П000220003003
<сумма>
28
Наименование реквизита
Налоговый вычет по
обособленным подразделениям
организации (Федеральный
бюджет)
Сумма налоговых льгот в целом
по организации (Федеральный
бюджет)
Сумма налоговых льгот в целом
по организации (ФСС)
Сумма налоговых льгот в целом
по организации (ФФОМС)
Сумма налоговых льгот в целом
по организации (ТФОМС)
Сумма налоговых льгот по
обособленным подразделениям
организации (Федеральный
бюджет)
Сумма налоговых льгот по
обособленным подразделениям
организации (ФСС )
Сумма налоговых льгот по
обособленным подразделениям
организации (ФФОМС)
Сумма налоговых льгот по
обособленным подразделениям
организации (ТФОМС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот в целом по организации
(Федеральный бюджет)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот в целом по организации
(ФСС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот в целом по организации
(ФФОМС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот в целом по организации
(ТФОМС)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000220003103
<сумма>
П
N(15)
П000220004003
<сумма>
П
N(15)
П000220004004
<сумма>
П
N(15)
П000220004005
<сумма>
П
N(15)
П000220004006
<сумма>
П
N(15)
П000220004103
<сумма>
П
N(15)
П000220004104
<сумма>
П
N(15)
П000220004105
<сумма>
П
N(15)
П000220004106
<сумма>
П
N(15)
П000220005003
<сумма>
П
N(15)
П000220005004
<сумма>
П
N(15)
П000220005005
<сумма>
П
N(15)
П000220005006
<сумма>
29
Наименование реквизита
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот по обособленным
подразделениям организации
(ФСС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот по обособленным
подразделениям организации
(ФФОМС)
Сумма авансовых платежей по
налогу, не подлежащая уплате в
связи с применением налоговых
льгот по обособленным
подразделениям организации
(ТФОМС)
Начислено авансовых платежей в
целом по организации
(Федеральный бюджет)
Начислено авансовых платежей в
целом по организации (ФСС)
Начислено авансовых платежей в
целом по организации (ФФОМС)
Начислено авансовых платежей в
целом по организации (ТФОМС)
Начислено авансовых платежей
по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Начислено авансовых платежей
по обособленным
подразделениям организации
(ФСС)
Начислено авансовых платежей
по обособленным
подразделениям организации
(ФФОМС)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000220005103
<сумма>
П
N(15)
П000220005104
<сумма>
П
N(15)
П000220005105
<сумма>
П
N(15)
П000220005106
<сумма>
П
N(15)
П000220006003
<сумма>
П
N(15)
П000220006004
<сумма>
П
N(15)
П000220006005
<сумма>
П
N(15)
П000220006006
<сумма>
П
N(15)
П000220006103
<сумма>
П
N(15)
П000220006104
<сумма>
П
N(15)
П000220006105
<сумма>
30
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Начислено авансовых платежей
по обособленным
подразделениям организации
(ТФОМС)
Расходы, произведенные на цели
государственного социального
страхования в целом по
организации
Расходы, произведенные на цели
государственного социального
страхования по обособленным
подразделениям организации
Возмещено исполнительным
органом ФСС в целом по
организации
Возмещено исполнительным
органом ФСС по обособленным
подразделениям организации
Подлежит начислению в ФСС
П
N(15)
П000220006106
<сумма>
П
N(15)
П000220007004
<сумма>
П
N(15)
П000220007104
<сумма>
П
N(15)
П000220008004
<сумма>
П
N(15)
П000220008104
<сумма>
П
N(15)
П000220009004
<сумма>
Подлежит начислению в ФСС по
обособленным подразделениям
организации
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль
организаций в отчетном периоде
(Федеральный бюджет)
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль
организаций в отчетном периоде
(ФСС )
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль
организаций в отчетном периоде
(ФФОМС)
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль
организаций в отчетном периоде
(ТФОМС)
П
N(15)
П000220009104
<сумма>
П
N(15)
П000220010003
<сумма>
П
N(15)
П000220010004
<сумма>
П
N(15)
П000220010005
<сумма>
П
N(15)
П000220010006
<сумма>
31
Наименование реквизита
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль в отчетном
периоде по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль в отчетном
периоде по обособленным
подразделениям организации
(ФСС)
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль в отчетном
периоде по обособленным
подразделениям организации
(ФФОМС)
Примечание: Выплаты, не
отнесенные к расходам,
уменьшающим налоговую базу
по налогу на прибыль в отчетном
периоде по обособленным
подразделениям организации
(ТФОМС)
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса (Федеральный бюджет)
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса (ФСС)
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса (ФФОМС)
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса (ТФОМС)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000220010103
<сумма>
П
N(15)
П000220010104
<сумма>
П
N(15)
П000220010105
<сумма>
П
N(15)
П000220010106
<сумма>
П
N(15)
П000220011003
<сумма>
П
N(15)
П000220011004
<сумма>
П
N(15)
П000220011005
<сумма>
П
N(15)
П000220011006
<сумма>
32
Наименование реквизита
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(ФСС)
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(ФФОМС)
Суммы, не подлежащие
налогообложению в отчетном
периоде в соответствии со ст. 238
Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(ТФОМС)
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствие с п.2 ст.
Кодекса (Федеральный бюджет)
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2 ст.
245 Кодекса (ФСС)
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2 ст.
245 Кодекса (ФФОМС)
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2 ст.
245 Кодекса (ТФОМС)
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2 ст.
245 Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000220011103
<сумма>
П
N(15)
П000220011104
<сумма>
П
N(15)
П000220011105
<сумма>
П
N(15)
П000220011106
<сумма>
П
N(15)
П000220012003
<сумма>
П
N(15)
П000220012004
<сумма>
П
N(15)
П000220012005
<сумма>
П
N(15)
П000220012006
<сумма>
П
N(15)
П000220012103
<сумма>
33
Наименование реквизита
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2 ст.
245 Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(ФСС)
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2 ст.
245 Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(ФФОМС)
Суммы, освобождаемые от
налогообложения в отчетном
периоде в соответствии с п.2 ст.
245 Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(ТФОМС)
Суммы, не включаемые в
налоговую базу в отчетном
периоде в соответствие с п.3 ст.
245 Кодекса (Федеральный
бюджет)
Суммы, не включаемые в
налоговую базу в отчетном
периоде в соответствие с п.3 ст.
245 Кодекса по обособленным
подразделениям организации
(Федеральный бюджет)
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N(15)
П000220012104
<сумма>
П
N(15)
П000220012105
<сумма>
П
N(15)
П000220012106
<сумма>
П
N(15)
П000220013003
<сумма>
П
N(15)
П000220013103
<сумма>
Раздел 3. Выплаты, начисленные налогоплательщикам в пользу физических лиц,
являющихся инвалидами I, II или III группы, включаемые в строки 0400-0440 Раздела
2
Таблица 13
Наименование реквизита
Тип
Фамилия, имя, отчество
П
физического лица, являющегося
инвалидом I, II или III группы
Номер справки учреждения
П
медико-социальной экспертизы
Дата выдачи справки учреждения П
медико-социальной экспертизы
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Т2(60),
Т2(60),
Т2(60)
Т (15)
П000030001003
<фамилия>, <имя>,
<отчество>
П000030002003
<номер справки>
D(10)
П000030003003
<дата выдачи справки>
34
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Группа инвалидности, указанная
в справке учреждения медикосоциальной экспертизы
П
Т (3)
П000030004003
Дата начала и окончания срока
инвалидности, установленного
справкой учреждения медикосоциальной экспертизы
Начислено выплат в отчетном
периоде
Начислено выплат за последние
три месяца отчетного периода
П
D(10),
D(10)
П000030005003
П
N (15)
П000030006003
Принимает значение: <I> первая группа;
<II> - вторая группа;
<III>- третья группа.
<дата начала срока
действия справки>,<дата
окончания срока действия
справки>
<сумма>
П
N (15)
П000030007003
<сумма>
1-й месяц
П
N (15)
П000030008003
<сумма>
2-й месяц
П
N (15)
П000030009003
<сумма>
3-й месяц
П
N (15)
П000030010003
<сумма>
Из них:
Раздел 3.1. Выплаты в пользу всех физических лиц, являющихся инвалидами I, II
или III группы, включаемые в строки 0400-0440 Раздела 2
Таблица 14
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
Начислено выплат в пользу всех
физических лиц-инвалидов в
отчетном периоде, всего
Начислено выплат в пользу всех
физических лиц -инвалидов за
последние три месяца отчетного
периода
Из них:
П
N (15)
П000310011003
<сумма>
П
N (15)
П000310012003
<сумма>
1-й месяц
П
N (15)
П000310013003
<сумма>
2-й месяц
П
N (15)
П000310014003
<сумма>
3-й месяц
П
N (15)
П000310015003
<сумма>
Раздел 3.2. Расчет условий на право применения налоговых льгот, установленных
подпунктом 2 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 15
35
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
I. Для общественных организаций инвалидов (в том числе созданных как союзы
общественных организаций инвалидов)
Численность членов организации П
N (8)
П000320011003
<число>
всего за 1-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Численность членов организации П
N (8)
П000320011004
<число>
всего за 2-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Численность членов организации П
N (8)
П000320011005
<число>
всего за 3-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Численность инвалидов и их
П
N (8)
П000320012003
<число>
законных представителей за 1-й
месяц последнего квартала
отчетного периода
Численность инвалидов и их
П
N (8)
П000320012004
<число>
законных представителей за 2-й
месяц последнего квартала
отчетного периода
Численность инвалидов и их
П
N (8)
П000320012005
<число>
законных представителей за 3-й
месяц последнего квартала
налогового периода
Удельный вес, % численности
П
N (5.2)
П000320013003
<удельная численность
инвалидов и их законных
физических лиц представителей по отношению к
инвалидов>
численности членов организации
за 1-й месяц последнего квартала
отчетного периода
Удельный вес, % численности
П
N (5.2)
П000320013004
<удельная численность
инвалидов и их законных
физических лиц представителей по отношению к
инвалидов>
численности членов организации
за 2-й месяц последнего квартала
отчетного периода
Удельный вес, % численности
П
N (5.2)
П000320013005
<удельная численность
инвалидов и их законных
физических лиц представителей по отношению к
инвалидов>
численности членов организации
за 3-й месяц последнего квартала
отчетного периода
II. Для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов
общественных организаций инвалидов
Среднесписочная численность
П
N (8)
П000320014003
<число>
всего за 1-й месяц последнего
квартала отчетного периода
36
Наименование реквизита
Среднесписочная численность
всего за 2-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Среднесписочная численность
всего за 3-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Среднесписочная численность
инвалидов за 1-й месяц
последнего квартала отчетного
периода
Среднесписочная численность
инвалидов за 2-й месяц
последнего квартала отчетного
периода
Среднесписочная численность
инвалидов за 3-й месяц
последнего квартала отчетного
периода
Удельный вес, %
среднесписочной численности
инвалидов по отношению к
среднесписочной численности
всего за 1-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Удельный вес, %
среднесписочной численности
инвалидов по отношению к
среднесписочной численности
всего за 2-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Удельный вес, %
среднесписочной численности
инвалидов по отношению к
среднесписочной численности
всего за 3-й месяц последнего
квартала отчетного периода
Фонд оплаты труда всего за 1-й
месяц последнего квартала
отчетного периода
Фонд оплаты труда всего за 2-й
месяц последнего квартала
отчетного периода
Фонд оплаты труда всего за 3-й
месяц последнего квартала
отчетного периода
Заработная плата инвалидов за
1-й месяц последнего квартала
отчетного периода
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N (8)
П000320014004
<число>
П
N (8)
П000320014005
<число>
П
N (8)
П000320015003
<число>
П
N (8)
П000320015004
<число>
П
N (8)
П000320015005
<число>
П
N (5.2)
П000320016003
<удельная численность
физических лиц инвалидов>
П
N (5.2)
П000320016004
<удельная численность
физических лиц инвалидов>
П
N (5.2)
П000320016005
<удельная численность
физических лиц инвалидов>
П
N (15)
П000320017003
<сумма>
П
N (15)
П000320017004
<сумма>
П
N (15)
П000320017005
<сумма>
П
N (15)
П000320018003
<сумма>
37
Наименование реквизита
Заработная плата инвалидов за
2-й месяц последнего квартала
отчетного периода
Заработная плата инвалидов за
3-й месяц последнего квартала
отчетного периода
Удельный вес заработной платы
инвалидов за 1-й месяц
последнего квартала отчетного
периода
Удельный вес заработной платы
инвалидов за 2-й месяц
последнего квартала отчетного
периода,
Удельный вес заработной платы
инвалидов за 3-й месяц
последнего квартала отчетного
периода,
Тип
Формат
Код реквизита
Структура реквизита и
дополнительная
информация
П
N (15)
П000320018004
<сумма>
П
N (15)
П000320018005
<сумма>
П
N (5.2)
П000320019003
<удельный вес заработной
платы физических лиц инвалидов>
П
N (5.2)
П000320019004
<удельный вес заработной
платы физических лиц инвалидов>
П
N (5.2)
П000320019005
<удельный вес заработной
платы физических лиц инвалидов>
Примечание к части II раздела 3.2.
Перечень организаций, вклады которых составляют уставный капитал организации,
заявляющей право на применение налоговой льготы
Таблица 16
Наименование реквизита
Тип
Формат
Код реквизита
Наименование организации
П
Т(1000)
П000330001002
ИНН
П
I3(10)
П000330001003
Структура реквизита и
дополнительная
информация
<наименование
организации>
<ИНН организации>
КПП
П
I4(9) |
E(0)
П000330001004
<КПП организации>
38
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому
документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ….ИИ – идентификатор отправителя
ГГГГ – текущий год,
НН – текущий месяц,
ДД – число,
ЧЧ – часы,
ММ – минуты,
СС – секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного
ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины
постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН
КПП
Для отправителя – физического лица идентификатор отправителя состоит из 12разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя – налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и
структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
39
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный
классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с
данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом
файле.
Сведения об отправителе – юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя – юридического лица (обособленного
подразделения)"
Для отправителя – российской организации (обособленного подразделения)
указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными
документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается),
либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей
деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя – инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС>
этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного
Заполняется произвольным способом.
лица,
подготовившего
информацию.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее
информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,
служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)» .
40
Сведения об отправителе – физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя – физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя – физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,
служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)» .
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного
налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника
документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ – идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ – отчетный год;
КККККККК – порядковый номер документа в году, за который представляются
сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой
идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в
соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской
транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной
организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
41
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно
Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в
соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на
территории Российской Федерации (форма 12-1-7), или согласно Свидетельству о постановке
на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории
Российской Федерации (форма 09-1-2). Для отделения иностранной организации в
Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность
на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в
налоговом органе (форма №2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно
Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в
соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на
территории Российской Федерации (форма 12-1-7), или согласно Свидетельству о постановке
на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории
Российской Федерации (форма 09-1-2), для крупнейших налогоплательщиков – согласно
Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего
налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством
Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в
Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту
нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на
территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в
налоговом органе (форма №2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Для обособленного подразделения, указывается КПП согласно Уведомлению о
постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с
законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного
подразделения на территории Российской Федерации по форме № 12-1-8.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер
(ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического
лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый
государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1
июля 2002 года» (форма № 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,
служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)» .
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
42
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в
организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое
значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,
служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)» .
Сведения о физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество – физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,
служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)» .
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер для
индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)"
Указывается
основной
государственный
регистрационный
номер
для
индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со Свидетельством о
государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя (форма № Р61001) или со Свидетельством о внесении в Единый
государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном
предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 года (форма № Р67001).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения"
Указывается место рождения физического лица
удостоверяющим личность.
в соответствии с документом,
43
Реквизит "Гражданство"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные документа удостоверяющего личность"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих
личность налогоплательщика” Приложение 1.
Реквизит "Кем выдан документ удостоверяющий личность"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа удостоверяющего личность"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Место жительства в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем
регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ
удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места
жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской
Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов,
служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие
требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)» .
Реквизит "Место жительства
декларант"
в стране, резидентом которой является
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 – для налоговых деклараций (расчетов).
44
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой
документации (КНД) равный 1151050. По значению реквизита выполняется идентификация
формы.
Реквизит “Наименование формы отчетности”
Содержит наименование формы отчетности – РАСЧЕТ
АВАНСОВЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ЛИЦ,
ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.
Реквизит “Версия формата отчетности”
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
(дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит “Период действия версии формата отчетности”
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности
(дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии
(дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является
пустое выражение.
Реквизит “Признак вида документа”
Принимает значение: 1 – первичный;
3 – корректирующий.
Реквизит “Номер корректировки”
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за
данный отчетный (расчетный) период.
Реквизит “Признак расчетного (отчетного) периода”
Принимает значение:
3 – квартал, 6 – полугодие, 9 – 9 месяцев.
45
Реквизит "Текущий налоговый период"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210- –по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
112 – по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
334 – по месту осуществления деятельности иностранной организации
Реквизит “Единица измерения”
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору
единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные расчета: в
данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит
отчетности»"
"Количество
показателей
в
разделах
«Содержание
формы
Указывает количество показателей в разделах «Содержание формы отчетности»,
имеющих реквизит «Показатель формы отчетности».
Содержание формы отчетности
Реквизит “Показатель формы отчетности”
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока
показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР – пятизначный код раздела расчета,
ССССС – пятизначный код строки расчета,
ГГ – двузначный номер графы расчета
46
Приложение 1
Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность
налогоплательщика” (выписка)
Код
Наименование документа
Примечание
10
12
14
Иностранный паспорт
Вид на жительство
Временное удостоверение
личности гражданина
Российской Федерации
Паспорт гражданина Российской
Федерации
Свидетельство о рождении,
выданное уполномоченным
органом иностранного
государства
Паспорт иностранного гражданина
Вид на жительство в Российской Федерации
Временное удостоверение личности гражданина Российской
Федерации по форме 2П
21
23
Паспорт гражданина Российской Федерации, действующий на
территории Российской Федерации с 1 октября 1997 года
47
Приложение 2
Справочник "Субъекты Российской Федерации"
Код
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Наименование субъекта РФ
Республика Адыгея (Адыгея)
Республика Башкортостан
Республика Бурятия
Республика Алтай
Республика Дагестан
Республика Ингушетия
Кабардино-Балкарская Республика
Республика Калмыкия
Карачаево-Черкесская Республика
Республика Карелия
Республика Коми
Республика Марий Эл
Республика Мордовия
Республика Саха (Якутия)
Республика Северная Осетия - Алания
Республика Татарстан (Татарстан)
Республика Тыва
Удмуртская Республика
Республика Хакасия
Чеченская Республика
Чувашская Республика – Чувашия
Алтайский край
Краснодарский край
Красноярский край
Приморский край
Ставропольский край
Хабаровский край
Амурская область
Архангельская область
Астраханская область
Белгородская область
Брянская область
Владимирская область
Волгоградская область
Вологодская область
Воронежская область
Ивановская область
Иркутская область
Калининградская область
Калужская область
Камчатская область
Кемеровская область
Кировская область
Костромская область
Курганская область
Код
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
Наименование субъекта РФ
Курская область
Ленинградская область
Липецкая область
Магаданская область
Московская область
Мурманская область
Нижегородская область
Новгородская область
Новосибирская область
Омская область
Оренбургская область
Орловская область
Пензенская область
Пермская область
Псковская область
Ростовская область
Рязанская область
Самарская область
Саратовская область
Сахалинская область
Свердловская область
Смоленская область
Тамбовская область
Тверская область
Томская область
Тульская область
Тюменская область
Ульяновская область
Челябинская область
Читинская область
Ярославская область
Г. Москва
Г. Санкт-Петербург
Еврейская автономная область
Агинский Бурятский автономный округ
Коми-Пермяцкий автономный округ
Корякский автономный округ
Ненецкий автономный округ
Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО
Усть-Ордынский Бурятский АО
Ханты-Мансийский АО- Югра
Чукотский автономный округ
Эвенкийский автономный округ
Ямало-Ненецкий автономный округ
