Приложение 2гро
Шаблон пояснительной записки к расчету тарифов на услуги по транспортировке газа по
распределительным сетям
Пояснительная записка (указать название ГРО)
к расчету тарифов на услуги по транспортировке газа по распределительным
сетям на 2016 – 2018 годы
1. Перечень документов предоставленных к расчету тарифов на услуги по транспортировке
газа.
3. Основные причины пересмотра тарифов на услуги по транспортировке газа на 2016 год.
Основной причиной обращения наименование ГРО послужило превышение планового
уровня расходов по регулируемому виду деятельности на 2016 год по сравнению с уровнем
расходов, учтенных при установлении тарифов на 2015 год, что обусловлено в основном:
1.
2.
3.
Например:
- снижение объемов транспортировки газа по газораспределительным сетям, в связи с
ПРИЧИНА;
- расходы на аренду (лизинг) газораспределительных сетей по договорам с
АРЕНДОДАТЕЛЬ и указать причину увеличения;
- увеличение численности персонала в связи с ростом протяженности обслуживаемых
газораспределительных сетей, вызванным…;
- увеличение фонда оплаты труда за счет увеличения средней заработной платы
(указывается в случае роста превышающего плановый индекс инфляции) ПРИЧИНЫ и (или) за
счет увеличения численности персонала;
- включение расходов на выполнение планов по регистрации объектов газового хозяйства;
- включение расходов на формирование резерва по сомнительным долгам (списание
дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности);
- увеличение расходов на капитальный ремонт газораспределительных сетей в
соответствии с предписаниями Ростехнадзора;
- увеличение расходов на капитальные вложения, необходимые для проведения
реконструкции действующих газопроводов;
- поэтапное погашение убытков прошлых лет.
3. Общая характеристика предприятия.
3.1. Основные виды деятельности.
1.
2.
3.
3.2. Структура организации. (Указать структурные подразделения, относящиеся к
регулируемому виду деятельности с указанием численности).
3.3. Техническая характеристика по состоянию на 01.01.2015 г.
- протяженность газопроводов, без учета газопроводов, обслуживаемых по договорам
технического обслуживания (необходимо подробно расписать по всем видам законных
оснований – для случаев аренды, лизинга и пр. договоров указывать реквизиты, при больших
объемах необходима ссылка на прилагаемый реестр, составленный по каждому собственнику);
- количество ГРС, ГРП, ШРП;
- количество установок ЭХЗ;
- уровень газификации в целом;
- количество газифицированных:
- ___населенных пунктов;
- ___коммунально-бытовых потребителей;
- ___котельных;
- ___промышленных потребителей;
- ___квартир.
Средняя загрузка газопроводов наименование ГРО за 2014 год составляет от __ до __%,
удельная загрузка газопроводов – __ млн. м3/км.
Средний процент износа объектов газового хозяйства, находящихся у Общества на праве
собственности и на иных законных основаниях на 31.12.2014 – ___ %.
В 2015 году необходимо провести диагностирование технического состояния объектов
газораспределения в связи с окончанием их срока службы:
- подземные стальные газопроводы – ____ км;
- газорегуляторные пункты – ____ шт.;
- шкафные газорегуляторные пункты – ____ шт.;
- иное - ___.
Согласно планов капитального ремонта Объектов газового хозяйства в 2015 году планируется
произвести:
замену участков подземных, надземных и подводных газопроводов, газопроводов-вводов,
общей протяженностью - ___ км;
ремонт (замену) ___ опор надземных газопроводов;
ремонт (замену) ___ отключающих устройств;
ремонт (замену) ___ газорегуляторных пунктов (ремонт помещений, замена оборудования
и др.);
ремонт (замену) ___ шкафных газорегуляторных пунктов;
ремонт (замену) ___ установок электрохимзащиты, в том числе замену ___ ед. станций
катодной защиты.
Иное ____.
3.4. Основные положения программы в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности организации. (когда и на какой период утверждена,
основные положение, соответствие требованиями приказов ФСТ России от 31.03.2011
№ 85-э и от 30.03.2012 № 213-э.
4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации за 2014 год по
регулируемому виду деятельности.
Объем транспортировки природного газа в 2014 году составил ___ млн. м3 газа, увеличение
(снижение) относительно принятого при расчете тарифов 2014 год на ___ % или ___ млн.м3.
Основные причины отклонений.
Фактическая выручка от транспортировки природного газа за 2014 год составила ___ тыс.
руб., выручка, согласованная при тарифном регулировании на 2014 год ___ тыс. руб., увеличение
(снижение) составило ___ тыс. руб. или ___ %, что обусловлено Основные причины отклонений.
Общие расходы (в шаблоне ЕИАС строка 5 листа «Анализ») на транспортировку газа
по факту 2014 года составили ___ тыс. руб., отклонение относительно принятых при
тарифном регулировании на 2014 год составило ___ тыс.руб., или ___ %, в том числе:
ФОТ принят в расчете в сумме ____ тыс. руб., фактический ФОТ составил ____ тыс.
руб., рост на ___% или ____ тыс. руб. Рост ФОТ обусловлен ПРИЧИНЫ.
Среднемесячная заработная плата, учтена при расчете тарифов в размере ___ руб.,
численности ___ чел. Фактическая среднемесячная заработная плата составила ___ руб.
при численности ___ чел.
Страховые взносы приняты в расчете в сумме ____ тыс. руб., фактические расходы
составили ____ тыс.руб., рост (снижение) на ___ % или ___ тыс.руб. за счет ПРИЧИНА.
Материальные затраты приняты в расчете в сумме ___ тыс. руб., фактические
расходы составили ___ тыс. руб., рост (снижение) на __ % или на ___ тыс. руб. Основное
отклонение (перерасход или экономия) по данной статье сложились за счет следующих
позиций:
1.
2.
Амортизация основных средств принята в расчете в сумме ___ тыс.руб.,
фактические расходы составили ___ тыс. руб., рост (снижение) на ___ % или ___ тыс.руб.
связан(о) с ____.
Прочие затраты приняты при расчете тарифа на 2014 год в сумме ____ тыс.руб.,
фактические расходы составили ____ тыс. руб., рост (снижение) на ___ % или ___
тыс.руб., в основном за счет следующих позиций:
1.
2.
3.
Прочие доходы, относимые на регулируемый вид деятельности за 2014 год составили
___ тыс. руб., в том числе:
-1.
-2.
-3.
Прочие расходы приняты в расчете тарифов в сумме ___ тыс. руб., фактические
прочие расходы, относимые на регулируемый вид деятельности, составили ____ тыс. руб.,
рост (снижение) на ___ % или ___ тыс. руб., в том числе:
1.
2.
3.
Потребность в прибыли была учтена в расчете тарифов по транспортировке газа в
сумме ___ тыс. руб., фактические расходы составили ___ тыс. руб., рост на ___ % или ___
тыс. руб., в том числе:
- выплата дивидендов учтена при расчете тарифов на 2014 год ___ тыс. руб.,
фактически составила ____ тыс. руб.;
- потребность в капвложениях принята в сумме _____ тыс. руб., фактическая – ___
тыс. руб.
- налог на прибыль принят при расчете в сумме ___ тыс. руб., фактически составил
____ тыс. руб.
5. Анализ плановых показателей на 2016 год
5.1 Анализ объемов оказания услуг и расходов (наименование ГРО) на 2016 год
Ожидаемый объем транспортировки газа за 2015 год составит ___ млн. м3, что выше (ниже
или соответствует) уровня(ю) объемов, согласованных при тарифном регулировании 2015 года,
на ___ млн. м3. Снижение или рост обосновать.
Плановый объем транспортировки газа на 2016 год составляет ___ млн. м3, что выше (ниже
или соответствует) уровня ожидаемого показателя 2015 года на ___ млн. м3) и что выше (ниже
или соответствует) уровня объемов, согласованных при тарифном регулировании 2015 года, на
___ млн. м3. (Пояснить принципы планирования и основные отклонения от принятых при
прошлом регулировании.)
5.2. Затраты на услуги по транспортировке природного газа на 2016 год.
Расходы на транспортировку газа на 2016 год, относящиеся к себестоимости, рассчитаны
исходя из фактических данных за 2014 год и за I полугодие 2015 года а также ожидаемых
показателей за 2015 год, заключенных и планируемых к заключению договоров, уровней
утвержденных и прогнозных цен и тарифов на потребляемые товары, работы и услуги, планов и
расчетов по планируемым (наименование ГРО) на 2016 год целевым расходам, Указать реализуемые Обществом долгосрочные программы по регистрации имущества в сфере
газораспределения, программы направленные на совершенствование системы учета газа,
капитального ремонта и т.д.
В соответствии с требованиями действующего законодательства (наименование ГРО)
осуществляется раздельный учет расходов по регулируемому виду деятельности транспортировка газа по трубопроводам, а также по реализации сжиженного газа и по прочей
деятельности.
В соответствии с Учетной политикой на 2016 год (приказ от «ДАТА» №…) для ведения
аналитического учета прямых затрат, относящихся к различным видам деятельности,
предусматривается
______________________.
Для
ведения
аналитического
учета
общепроизводственных и общехозяйственных расходов, относящихся к различным видам
деятельности предусматривается ______________________. Согласно Учетной политике на 2016
год косвенные (общепроизводственные и общехозяйственные расходы) распределяются на
регулируемый и нерегулируемые виды деятельности пропорционально удельному весу выручки
(без НДС) от деятельности по транспортировке газа в общей ее сумме. (пропорционально фонду
оплаты труда по регулируемому и прочим видам деятельности).
Таким образом, удельный вес распределения косвенных расходов на транспортировку газа на
2016 год принят (наименование ГРО) на уровне – ____%.
5.2.1. ФОТ и Страховые взносы. Для выполнения планируемого объема работ по
регулируемому виду деятельности необходимый расчетный фонд оплаты труда на 2016 год
составил _____ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с учтенным при тарифном
регулировании на 2015 год на ____% или _______ тыс. руб., и на ___% или на ________ тыс. руб.,
выше (ниже) ожидаемого показателя 2015 года. ФОТ рассчитан исходя из среднемесячной
заработной платы ____руб. и численности персонала, занятого в деятельности по транспортировке
газа, ___ чел.
Среднемесячная оплата труда на 1 работника по факту 2014 года составила – ____ руб., что на
___% больше, чем учтенная при расчете тарифов на 2014 год. Фактическая средняя заработная
плата по регулируемому виду деятельности за I полугодие 2015 года - ___ руб., принятая в расчет
тарифов на 2015 год - ___ руб., рост величины среднемесячной оплаты труда составил - ___%.
Основными причинами увеличения (уменьшения) среднемесячной оплата труда являются:
1.
2.
3.
Численность персонала занятого в деятельности по транспортировке газа по факту I
полугодия 2015 года составила - ___ чел., что на ___ чел. больше (меньше), чем численность
учтенная при расчете фонда оплаты труда на 2015 год, что обусловлено __________.
Страховые взносы рассчитаны исходя из рассчитанной величины фонда оплаты труда, базы
для начисления страховых взносов в отношении каждого работника и ставок тарифов в
соответствии с порядком начисления страховых взносов (ставки: страховые взносы – 30 % и
отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев – ___%; база
начисления – ____ тыс. руб., с превышения страховые взносы – 10%). Страховые взносы
составили– ___ тыс. руб., что выше (ниже) на ___% от принятого показателя 2015 года.
Основными причинами увеличения (уменьшения) данной статьи являются:
1.
2.
3.
5.2.2. Материальные затраты.
В статью «Материальные затраты» включены расходы на приобретение материалов, сырья,
инструментов, инвентаря для эксплуатации, технического обслуживания и ремонта системы
газораспределения организации. Согласно расчетам материальные затраты на регулируемый
период составят ____ тыс. руб., что выше (ниже) согласованного показателя на 2014 год на ____
тыс. руб. или ____ % и выше (ниже) ожидаемого уровня 2015 года на ___ тыс. руб. или ___ % в
том числе:
- материалы - ___ тыс.руб. (Перечислить основные позиции, отнесенные в данную статью,
указать на основании каких методических документов и по каким расценкам производился
расчет потребности, причины роста по основным позициям);
- газ на собственные и технологические нужды – тыс. руб. (Указать объем газа на
собственные нужды исходя из расчета в соответствии с РД 153-39.4-079-01, а также в
соответствии с заключенным договором с поставщиком газа, указать номер договора; указать
объем газа на технологические нужды исходя из расчета в соответствии с РД 153-39.4-079-01, а
также в соответствии с заключенным договором с поставщиком газа, указать номер договора;
привести расчет цены на газ на собственные и технологические нужды);
- технологические потери газа - ___ тыс. руб. (Указать объем газа на технологические потери
исходя из расчета в соответствии с РД 153-39.4-079-01, а также в соответствии с
заключенным договором с поставщиком газа, указать номер договора; привести расчет затрат
на технологические нужды, исходя из цены рассчитанной в предыдущем пункте, указать % долю
в общем объеме транспортируемого газа).
- прочие___ тыс. руб. (Указать позиции, учитываемые в статье, принцип определения
расходов. Если в структуре затрат учтены расходы на коммунальные услуги, указать расход на
данные виды ресурсов, утвержденные тарифы, с указанием номера постановления и
используемый индекс-дефлятор, а также меры по сокращению данных затрат в соответствии с
261-ФЗ и программой энергосбережения и повышения энергетической эффективности).
5.2.3.. Амортизация основных средств.
По расчетам уровень затрат по статье «Амортизация основных фондов» составит в 2016
году _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с ожидаемым показателем 2015 года на
____% или _______ тыс. руб., и выше (ниже) расходов согласованных при расчете тарифа на 2015
год на ___% или на ________ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной
статьи являются:
1.
2.
3.
(Указать документы и расчеты, которые представлены в обоснование расходов по статье,
кратко обосновать планируемые изменения (прибытие (выбытие) ОС, изменение стоимости ОС
в соответствии с планом ремонтов, ввод в эксплуатацию и приобретение ОС и прочее), указать
нормативные акты в соответствии с которыми произведен расчет и нормы амортизации по
основным группам).
5.2.4. Прочие затраты.
Прочие затраты планируются на 2016 год по регулируемому виду деятельности в размере
____ тыс. руб. Рост (Снижение) расходов в 2016 году составит ___ % или ____ тыс. руб. от
согласованного при тарифном регулировании на 2015 год показателя, и на ___ % или ____ тыс.
руб. от ожидаемого показателя 2015 года.
Уровень прочих расходов по (наименование ГРО) на 2015 год определен следующим
образом:
аренда (лизинг) – ___ тыс. руб., в том числе:
- аренда (лизинг) здания, транспорта – ___ тыс. руб. Расчет произведен исходя из
действующих в предыдущие периоды договоров аренды (лизинга):
1.
2.
3.
(указать наименование, реквизиты и стоимость договоров, указать договора по
которым предусмотрен рост затрат с указанием причин).
А также исходя из планируемых к заключению в 2016 году договоров аренды (лизинга):
1.
2.
3.
(указать наименование, реквизиты и стоимость договоров, обосновать необходимость
аренды).
- аренда (лизинг) газопроводов – ____ тыс. руб., в том числе:
- аренда газопроводов у ОАО «Газпром газораспределение» – ___ тыс. руб. Рост
(Снижение) данных расходов в 2016 году составляет ___ % или ____ тыс. руб. к согласованным на
2015 год расходам и ___ % или ____ тыс. руб. к ожидаемому показателю 2015 года. Расходы
запланированы в соответствии с доведенным на 2015 год уровнем аренды и субаренды
газопроводов и зданий ОАО «Газпром газораспределение», в том числе по действующим
договорам ____тыс. руб. по планируемым к заключению в 2016 году _____ тыс.руб.
- аренда (лизинг) газопроводов, находящихся в собственности субъектов РФ и
муниципальных образований – ____ тыс. руб. Увеличение (Снижение) данных расходов в 2016
году составляет ___ % или ____ тыс. руб. от показателя принятого при расчете тарифа на 2015 год,
и ___ % или ___ тыс. руб. от ожидаемого 2015 года.
(Перечислить действующие договора с указанием реквизитов, протяженности и
стоимости договоров. Расчет арендной платы (лизинговых платежей) по планируемым на 2016
год договорам, с указанием протяженности, стоимости планируемых к вводу сетей);
- аренда (лизинг) прочих газопроводов – ___ тыс. руб. Рост (Снижение) данных расходов в
2016 году составляет ___ % или ____ тыс. руб. к согласованным на 2015 год расходам и ___ % или
____ тыс. руб. к ожидаемому показателю 2015 года. Расходы запланированы по действующим
договорам ____тыс. руб. и по планируемым к заключению в 2016 году _____ тыс. руб.
- аренда (лизинг) прочего имущества – ____ тыс. руб., в том числе аренда земли - ___ тыс.
руб. (Перечислить договора аренды, с указанием реквизитов, протяженности и стоимостью
договоров, расчет арендных платежей по каждому договору. По аренде земли - Причины
изменений, порядок расчета, в том числе принцип распределения по видам деятельности);
Страховые платежи - ____тыс. руб. Рост (Снижение) данных расходов в 2016 году составляет
___ % или ___ тыс. руб. от согласованного показателя на 2015 год, и на ___ % или ___ тыс. руб. от
ожидаемого 2015 года, в том числе:
- добровольное медицинское страхование - ___ тыс. руб. (Указать реквизиты договора
страхования, количество застрахованных лиц, размер страховой премии, причины изменений от
действующих договоров, указать принцип расчета для регулируемого вида деятельности);
- страхование опасных производственных объектов (ответственность перед третьими
лицами) ____ тыс. руб. (Указать реквизиты договора, перечень застрахованных объектов, расчет
страховой премии, причины изменений действующих договоров, указать принцип расчета для
регулируемого вида деятельности);
- страхование машин и оборудования - ____ тыс. руб. (Указать реквизиты действующих
договоров, указать затраты на ОСАГО и на КАСКО, причины изменений действующих договоров,
указать принцип расчета для регулируемого вида деятельности);
Налоги, включаемые в себестоимость - ____ тыс. руб. Рост (Снижение) данных
расходов в 2016 году составляет ___ % или ___ тыс. руб. от согласованного показателя на 2015 год,
и на ___ % или ___ тыс. руб. от ожидаемого 2015 года, в том числе:
налог на имущество - ____ тыс. руб. Остаточная стоимость основных средств по
состоянию на 01.01.2014 - ____ млн. руб., на 01.01.2015 – _____ млн. руб.
Расчет налога на имущество произведен в соответствии с положениями Налогового
кодекса Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ исходя из остаточной стоимости
основных средств и налоговой ставки 2,2%.
Налог на имущество рассчитан исходя из уровня расходов в 2014 году в части, относимой
на регулируемый вид деятельности, с учетом ввода в эксплуатацию основных средств балансовой
стоимостью:
- в 2015 году:
1.
2.
3.
- в 2016 году:
1.
2.
3.
- налог на загрязнение окружающей среды - ____ тыс. руб. Расчет произведен исходя из
________ (в соответствии с какими нормативными документами производился расчет,
обосновать изменения по сравнению с прошлым периодом, указать принцип распределения по
видам деятельности);
- единый транспортный налог - ____ тыс. руб. (Описать принятый для расчета состав
автопарка, с учетом запланированного увеличения, ставки налога со ссылками на нормативные
документы, указать принцип распределения по видам деятельности);
- налог на землю - ____ тыс. руб. (Указать площадь земельных участков, их кадастровую
стоимость и ставки налога со ссылками на нормативные документы, указать принцип
распределения по видам деятельности).
Услуги сторонних организаций - ____ тыс. руб. Рост (Снижение) данных расходов в 2016
году составляет ___ % или ___ тыс. руб. от согласованного показателя на 2015 год, и на ___ % или
___ тыс. руб. от ожидаемого 2015 года, в том числе:
- услуги средств связи - ___ тыс. руб. Расчет расходов выполнен на основании договоров на
оказание услуг – перечислить. (Указать реквизиты договоров, величина (%) и причины роста
(снижения) по сравнению с учтенным и ожидаемым на 2015 год показателем, принцип отнесения
на регулируемый вид деятельности);
- оплата вневедомственной охраны - ___ тыс. руб. Рост (снижение) расходов в 2016 году
составляет ___ % или ____ тыс. руб. от согласованного показателя на 2015 год, и на ___ % или
____ тыс. руб. от ожидаемого 2015 года.
Расчет расходов выполнен на основании договоров на оказание услуг – перечислить., в
соответствии с заключенными договорами в 2015 году на сумму _____ тыс. руб. и планируемыми
к заключению договорами на сумму ____ тыс. руб. Основные причины увеличения (снижения)
расходов:
1.
2.
3.
(Указать принцип отнесения на регулируемый вид деятельности);
- информационно - вычислительные услуги - ____ тыс. руб. Рост (снижение) расходов в
2016 году составляет ___ % или ____ тыс. руб. от согласованного показателя на 2015 год, и на ___
% или ____ тыс. руб. от ожидаемого 2015 года.
Расчет расходов выполнен на основании договоров на оказание услуг – перечислить., в
соответствии с заключенными договорами в 2015 году на сумму _____ тыс. руб. и планируемыми
к заключению договорами на сумму ____ тыс. руб. Основные причины увеличения (снижения)
расходов:
1.
2.
3.
(Указать принцип отнесения на регулируемый вид деятельности);
- аудиторские услуги - ___ тыс. руб. (Перечень услуг, учитываемых по данной позиции,
реквизиты договоров, величина (%) и причины роста (снижения) по сравнению с учтенным и
ожидаемым на 2015 год показателем);
- прочие услуги сторонних организаций - ____ тыс. руб. Рост (снижение) расходов в 2016
году составляет ___ % или ____ тыс. руб. от принятого при расчете тарифа на 2015 год (или
запланированного на 2015 год) показателя, и на ___ % или _____ тыс. руб. от ожидаемого 2015
года, в том числе:
- услуги по техническому обслуживанию газораспределительных сетей – тыс. руб.
(Указать организации, оказывающие услуги, протяженность сетей, стоимость реквизиты
договоров. В прилагаемых документах, наличие к таким договорам расшифровки по основным
элементам затрат, является обязательным.);
- услуги по диагностированию ГРП, ШРП, подземных газопроводов и обследованию
дюкеров – _____тыс. руб. (Указать протяженность сетей и количество ГРП, ШРП требующих
диагностики всего, в соответствии с планами и предписаниями соответствующих органов за
2014, 2015, 2016 гг., указать объем средств, необходимых для выполнения всего объема работ и
сравнить с реальными возможностями организации, осуществить данные мероприятия. Указать
протяженность сетей, по которым была проведена диагностика в 2015 году, с указанием
реквизитов договоров и стоимости этих договоров и сравнение с расходами и планами
предусмотренными тарифом на 2015 год. Указать протяженность сетей планируемых к
проведению диагностики в 2016 году, расчет стоимости данных работ.);
- услуги по регистрации объектов газораспределения – _____ тыс. руб. (Привести
оценку необходимых средств для регистрации всех сетей предприятия, наличие региональных или
собственных долгосрочных программ по регистрации сетей. Указать протяженность сетей по
которым есть свидетельства о регистрации, по которым регистрация в процессе, количество сетей
требующих регистрации, количество сетей планируемых и зарегистрированных в 2015 году,
планируемых к регистрации в 2016 году, расчет затрат на регистрацию данных сетей, план
регистрации сетей на будущий период);
- прочие - тыс. руб. Расчет выполнен на основании следующих услуг сторонних
организаций: (перечислить «прочие» по шаблону ЕИАС с указанием сумм и причин изменения по
сравнению с предыдущими периодами регулирования)
1.
…
5.
(Указать принцип отнесения на регулируемый вид деятельности).
Капитальный ремонт - ____ тыс. руб., в доле на регулируемый вид деятельности. Расходы
запланированы с ростом (со снижением) на ___ % или на ____ тыс. руб., по сравнению с
расходами принятыми в предыдущем периоде регулирования, и на ___ % или ___тыс. руб., по
сравнению с ожидаемым показателем 2015 года.
(Перечислить работы проведенные в 2015 году, затраты на проведение данных работ,
указать договора по которым проводились ремонтные работы, причины в связи с которыми
были осуществлены эти работы, выполнение плана капитального ремонта; план работ на 2016
год, основания для проведения ремонтных работ в 2016 году, стоимость проведения данных
работ. Указать общий объем средств, исходя из потребностей предприятия в капитальных
ремонтах и сравнить с реальными возможностями организации, осуществить данные
мероприятия (2014, 2015 и 2016 гг).
Другие затраты - ____ тыс. руб. Рост (снижение) расходов в 2016 году составляет ___ % или
____ тыс. руб. от согласованного показателя на 2015 год, и на ___ % или ____ тыс. руб. от
ожидаемого 2015 года, в том числе:
- представительские расходы – ___ тыс. руб. (Указать план мероприятий, величина (%) и
причины изменений.);
- командировочные расходы - ____ тыс. руб. (Указать план, учитываемое при расчете
изменение тарифов, величина (%) и причины изменений.);
- охрана труда, подготовка кадров - ____ тыс. руб. Рост (снижение) расходов в 2016 году
составляет ___ % или ____ тыс. руб. от согласованного показателя на 2015 год, и на ___ % или
____ тыс. руб. от ожидаемого 2015 года, в том числе:
- охрана труда - ____ тыс. руб. В расчете учтены расходы на следующие мероприятия:
______ перечислить.(Указать причины изменения расходов);
- подготовка кадров - _____ тыс. руб. В соответствии с планом (наименование ГРО)
учтены расходы на________ перечислить;
- канцелярские и почтово-телеграфные расходы - ____ тыс. руб. (Указать принцип
расчета, величина (%) и причины изменений.);
- НИОКР- ____ тыс. руб.
- затраты по оплате услуг по транспортировке транзитных потоков газа - ___ тыс. руб.
Расходы рассчитаны исходя из объемов газа, получаемого в транзитном потоке ____ млн. м3 и
прогнозного уровня тарифов на услуги по транспортировке газа в транзитном потоке по сетям
(наименование ГРО, оказывающей услуги по транзиту) ____ руб./1000 м3.;
- прочие - ____ тыс. руб. Расчет выполнен на следующие затраты: (перечислить
«прочие» по шаблону ЕИАС с указанием сумм и причин изменения по сравнению с предыдущими
периодами регулирования)
1.
….
5.
(Указать принцип отнесения на регулируемый вид деятельности).
5.3. Прочие доходы - ____ тыс. руб., в том числе:
- Штрафы, пени, неустойки - ____ тыс. руб.;
- Реализация основных средств - ____ тыс. руб.;
- Прочие - ____ тыс. руб. (Перечислить включенные позиции по шаблону ЕИАС, указать
принцип распределения по видам деятельности).
5.4. Прочие расходы - ____ тыс. руб., в том числе:
- услуги банков - ____ тыс. руб. (Перечень услуг, предоставляемых банками с указанием
договоров, величина (%) и причины роста (снижения), указать принцип распределения по видам
деятельности);
- проценты по краткосрочным кредитам - ____ тыс. руб. (Указать потребность, цели и
прочее);
- соцразвитие и выплаты социального характера - ____ тыс. руб. (Указать перечень
позиций и расчет затрат);
- резерв по сомнительным долгам - ____ тыс. руб. (Указать приказ о создании резервного
фонда в 2015 г., ожидаемые итоги по списанию и план работы на 2016 год);
- дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности - тыс. руб.
(Привести анализ работы с дебиторской задолженностью в 2016 году (учтенные средства и
фактическое списание). Расчет потребности в средствах на 2016 год (перечень потребителей с
суммами задолженности, по которым есть решение суда, перечень потребителей дебиторская
задолженность по которым включена в расчет статьи);
- прочие - ____ тыс. руб. Расчет выполнен исходя из следующих затрат: (перечислить
«прочие» по шаблону ЕИАС с указанием сумм и причин изменения по сравнению с предыдущими
периодами регулирования)
1.
….
5.
(Указать принцип отнесения на регулируемый вид деятельности).
5.5. Расходы из чистой прибыли. Потребность в прибыли до налогообложения, необходимой
для осуществления хозяйственной деятельности, по данным (наименование ГРО) составляет ___
тыс. руб. Рост (снижение) в 2016 году составляет ___ % или ____ тыс. руб. от согласованного
показателя на 2015 год, и ___ % или ____ тыс. руб. от ожидаемого 2015 года, в том числе:
- выплата дивидендов - ____ тыс. руб. (Привести расчет);
- обслуживание привлеченного на долгосрочной основе капитала - ____ тыс. руб.
(Привести расчет);
- потребность в капвложениях (за минусом амортизации и заемных средств) ____ тыс.
руб. (План капвложений на 2016 год с подробным обоснованием, выполнение плана капитальных
вложений в 2015 году по сравнению с расходами, учтенными по данной статье в тарифах на 2015
год.);
- средства на создание резервного фонда - ____ тыс. руб. (Привести расчет);
- средства, направляемые на покрытие убытков прошлых лет, полученных по
регулируемому виду деятельности - ____ тыс. руб. (Указать причину возникновения убытков,
суммы учтенных в 2015 году средств и расчет на 2016 год).
6. Анализ плановых показателей на 2017 год.
Общая протяженность газопроводов (наименование ГРО) находящихся у Общества на
праве собственности и на иных законных основаниях, планируемая в расчет тарифов на 2017 год,
составляет ____ км. Объем транспортировки газа ____ млн. м3, в том числе населению - ___ млн.
м3, что составляет - ___% в общем объеме транспортируемого предприятием газа, объем
транспортировки газа в транзитном потоке ____ млн. м3, удельная загрузка газопроводов - ____
млн. м3/км.
Планируемая на 2017 год численность персонала, относимого на регулируемый вид
деятельности - ___ чел., средняя зарплата ___ руб.
6.1. Анализ объемов оказания услуг и расходов (наименование ГРО) на 2017 год
Плановый объем транспортировки газа на 2017 год составляет ___ млн. м3, что выше (ниже
или соответствует) уровня объемов, запланированных на 2016 год, на ___ млн. м3 или на ___%.
(Пояснить принципы планирования и основные отклонения от плана 2016 года.)
6.2. Затраты на услуги по транспортировке природного газа на 2017 год.
- материальные расходы – _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2016__
годом на ____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной
статьи являются:
1.
2.
3.
- расходы на оплату труда – _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2016
годом на ____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной
статьи являются:
1.
2.
3.
- страховые взносы – _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2016 годом на
____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной статьи
являются:
1.
2.
3.
- амортизация - _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2016 годом на
____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной статьи
являются:
1.
2.
3.
- прочие расходы - _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2016 годом на
____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной статьи
являются:
1.
2.
3.
6.3. Формирование прочих доходов и расходов.
Прочие доходы в 2017 году запланированы в сумме ________ тыс. руб., рост (уменьшение)
по сравнению с 2016 годом на ____% или _____ тыс. руб. в результате (причины увеличения
(уменьшения) прочих доходов):
1.
2.
3.
Прочие расходы в 2017 году запланированы в сумме ________ тыс. руб., рост
(уменьшение) по сравнению с 2016 годом на ____% или _____ тыс. руб. в результате (причины
увеличения (уменьшения) прочих расходов):
1.
2.
3.
6.4. Расходы из чистой прибыли.
Потребность в прибыли до налогообложения, необходимой для осуществления
хозяйственной деятельности, по данным (наименование ГРО) на 2017 год составит _________ тыс.
руб. (на ______% или ______ тыс. руб. выше (ниже), чем на 2016 год). Основными причинами
увеличения (уменьшения) прибыли являются:
1.
2.
3.
7. Анализ плановых показателей на 2018 год.
Общая протяженность газопроводов (наименование ГРО) находящихся у Общества на
праве собственности и на иных законных основаниях, планируемая в расчет тарифов на 2018 год,
составляет ____ км. Объем транспортировки газа ____ млн. м3, в том числе населению - ___ млн.
м3, что составляет - ___% в общем объеме транспортируемого предприятием газа, объем
транспортировки газа в транзитном потоке ____ млн. м3, удельная загрузка газопроводов - ____
млн. м3/км.
Планируемая на 2018 год численность персонала, относимого на регулируемый вид
деятельности - ___ чел., средняя зарплата ___ руб.
7.1. Анализ объемов оказания услуг и расходов (наименование ГРО) на 2018 год
Плановый объем транспортировки газа на 2018 год составляет ___ млн. м3, что выше (ниже
или соответствует) уровня объемов, запланированных на 2017 год, на ___ млн. м3 или на ___%.
(Пояснить принципы планирования и основные отклонения от плана 2017 года.)
7.2. Затраты на услуги по транспортировке природного газа на 2018 год.
- материальные расходы – _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2017__
годом на ____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной
статьи являются:
1.
2.
3.
- расходы на оплату труда – _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2017
годом на ____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной
статьи являются:
1.
2.
3.
- страховые взносы – _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2017 годом на
____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной статьи
являются:
1.
2.
3.
- амортизация - _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2017 годом на
____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной статьи
являются:
1.
2.
3.
- прочие расходы - _______ тыс. руб., рост (уменьшение) по сравнению с 2017 годом на
____% или _______ тыс. руб. Основными причинами увеличения (уменьшения) данной статьи
являются:
1.
2.
3.
7.3. Формирование прочих доходов и расходов.
Прочие доходы в 2018 году запланированы в сумме ________ тыс. руб., рост (уменьшение)
по сравнению с 2017 годом на ____% или _____ тыс. руб. в результате (причины увеличения
(уменьшения) прочих доходов):
1.
2.
3.
Прочие расходы в 2018 году запланированы в сумме ________ тыс. руб., рост
(уменьшение) по сравнению с 2017 годом на ____% или _____ тыс. руб. в результате (причины
увеличения (уменьшения) прочих расходов):
1.
2.
3.
7.4. Расходы из чистой прибыли.
Потребность в прибыли до налогообложения, необходимой для осуществления
хозяйственной деятельности, по данным (наименование ГРО) на 2018 год составит _________ тыс.
руб. (на ______% или ______ тыс. руб. выше (ниже), чем на 2017 год). Основными причинами
увеличения (уменьшения) прибыли являются:
1.
2.
3.
