Анализ кредитоспособности физ. лиц: дипломная работа

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное
Учреждение высшего образования
«СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ГЕОСИСТЕМ И ТЕХНОЛОГИЙ»
(СГУГиТ)
Кафедра управления и предпринимательства
Дипломная работа соответствует установленным
требованиям и направляется в ГАК для защиты
Заведующий кафедрой _________О.Н. Мороз
(подпись)
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
080507.65 – Менеджмент организации
АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ПО МАТЕРИАЛАМ АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»)
Выпускник ___________ Т. А. Соколенко
(подпись)
Руководитель _____________ А.Н. Шадринцева
(подпись)
Нормоконтролёр ___________ Ю.Ю. Соловьева
(подпись)
Консультант
___________ Т. В. Ложкова
(подпись)
Новосибирск – 2016
2
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное общеобразовательное учреждение
высшего образования
«СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ГЕОСИСТЕМ И
ТЕХНОЛОГИЙ» (ФГБОУ ВО «СГУГиТ»)
УТВЕРЖДАЮ
Зав. кафедрой управления и предпринимательства
____________________О.Н. Мороз
«_____» _______________ 2015 г.
ЗАДАНИЕ
НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ
в форме дипломной работы___________
(бакалаврской работы, дипломного проекта, дипломной работы, магистерской диссертации)
Студенту (ке) Соколенко Татьяне Александровне_________________________
Группа 6МО Институт дистанционного обучения______________________
Специальность 080507.65 «Менеджмент организации»
(код, наименование)
Код квалификации 65 Квалификация Менеджер
Тема ВКР Анализ кредитоспособности физических лиц на примера АО «Банк
Русский стандарт»______________________________________________________
Руководитель __Шадринцева Анна Николаевна____________________________
Ученое звание, ученая степень руководителя____к.э.н., доцент_________________
Место работы, должность руководителя СГУГиТ, кафедра управления и
предпринимательства__________________________________________________
Срок сдачи полностью оформленного задания на кафедру __________________
Задание на ВКР (перечень рассматриваемых вопросов):
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика_______________
2. Анализ кредитоспособности физических лиц АО «Банк Русский Стандарт»____
3. Основные проблемы в потребительском кредитовании физических лиц______
4. Вопросы безопасности жизнедеятельности
- Обучение безопасности труда и виды инструктажа
- Организация пожарной безопасности
Перечень графического материала с указанием основных чертежей и (или)
иллюстративного материала таблицы, рисунки____
Исходные данные к ВКР (перечень основных материалов, собранных в период
преддипломной практики или выданных руководителем) аналитическая
3
отчетность банка, статистические данные
Консультант по вопросам безопасности жизнедеятельности
___________________________________________________________________
(ФИО, место работы и должность)
ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ ВКР
Этапы ВКР
№
этапа
Срок
исполнения
1.
Начало выполнения ВКР
07.12.2015
2.
Подбор литературы и исходных материалов
30.12.2015
3.
Выполнение исследовательских, экспериментальных, 30.01.2016
расчетных работ (нужное подчеркнуть)
Выполнение графических (иллюстративных) работ
11.01.2016
4.
6.
Текстовая часть ВКР (указать ориентировочные названия разделов и 21.12.2015конкретные сроки их написания)
11.01.2016
Теоретические аспекты оценки кредитоспособности 24.12.2015
заемщика
Анализ кредитоспособности физических лиц АО «Банк 04.01.2016
Русский Стандарт
Основные проблемы в потребительском кредитовании 09.01.2016
физических лиц
Первый просмотр руководителем
11.01.2016
7.
Второй просмотр руководителем
03.02.2016
8.
Срок сдачи ВКР на кафедру
08.02.2016
5.
5.1
5.2
5.3
«____» _____________ 20 ____г.
Руководитель: _______________________________
( подпись)
Консультант: ________________________________________ (ФИО, подпись)
Задание принял к исполнению и с графиком согласен _______________________
(подпись студента)
4
РЕФЕРАТ
Соколенко Татьяна Александровна. Анализ кредитоспособности физических
лиц (по материалам АО «Банк Русский Стандарт»).
Место дипломирования: Сибирский государственный университет геосистем
и технологий, кафедра управления и предпринимательства
Руководитель – канд. экономич. наук, доцент СГУГиТ Шадринцева А.Н.
2016 г., специальность 080507 «Менеджмент организации», квалификация 65
– менеджер.
80 с., 29 табл., 3 рис., 60 источников, 2 приложения.
КРЕДИТНАЯ
ПОЛИТИКА,
ОЦЕНКА
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ,
ХАРАКТЕРСТИКА,
КРЕДИТОВАНИЕ,
БАНКОВСКИЕ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ,
ЭФФЕКТИВНОСТЬ,
ДЕРЕВЬЯ
ДОКУМЕНТЫ,
ПРОЦЕНТНЫЕ
СТАВКИ,
КАРТЫ,
РЕШЕНИЙ,
СТРАХОВАНИЕ,
РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ.
Целью дипломной работы является изучение и оценка методики анализа
кредитоспособности заемщиков – физических лиц АО «Банк Русский Стандарт» и
В
дипломной
работе
рассмотрены
теоретические
аспекты
оценки
кредитоспособности физических лиц, выполнен анализ ссудной задолженности на
примере АО «Банк Русский Стандарт». На основе анализа и оценки финансового
положения физических лиц банка разработаны меры по решению проблем не
возврата кредитов в банк.
5
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................ …..6
1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
АСПЕКТЫ
ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ЗАЕМЩИКА……………………………………………………………………………8
1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения
стратегических целей коммерческого банка…………………………………........8
1.2 Методики оценки кредитоспособности физических лиц……………………16
1.3 Сравнительная характеристика мирового и российского опыта в оценке
кредитоспособности заемщиков…………………………………………………..20
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ АО «БАНК
РУССКИЙ СТАНДАРТ»…………………………………………..............................28
2.1 Общая характеристика развития Банка……………………………………….28
2.2 Анализ ссудной задолженности Банка………………………………………..35
2.3 Методика оценки финансового положения физического лица……………...42
3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ В ПОТРЕБИТЕЛЬСКОМ КРЕДИТОВАНИИ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ………………………………………………………………….48
3.1 Проблемы анализа кредитоспособности заемщика в АО «Банк Русский
Стандарт»……………………………………………….…………………………..48
3.2 Дерево решений с целью устранения недостатков скоринг - системы…..…51
3.3
Меры
по
решению
невозврата
кредитов
в
АО
«Банк
Русский
Стандарт…………………………………………………………………………….60
4 ВОПРОСЫ БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ………………...……64
4.1 Обучение безопасности труда и виды инструктажа……………………….…64
4.2 Организация пожарной безопасности……………………………………..…..68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….…..…...71
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………….73
ПРИЛОЖЕНИЕ А (обязательное) СВОДНАЯ ТАБЛИЦА………………..….……78
ПРИЛОЖЕНИЕ Б (обязательное) БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС………………...80
6
ВВEДEНИE
Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и обеспечения
благосостояния физических лиц, определяют эффективность функционирования
экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки граждан на получение
кредита, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств
перед своими вкладчиками.
Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту является
тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком
решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения
анализирует его доходы и имущественное положение. Целью такого анализа
является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих
оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор
риска должен быть точно оценен и рассчитан.
Актуальность вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков
– физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики
особенно высока в условиях выхода из финансового кризиса. Кризис привел к
кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих
условиях правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с
этим, справедливая цена кредитного продукта – это одна из основ эффективного
кредитования физических лиц.
Целью данной работы является изучение и оценка методики анализа
кредитоспособности заемщиков – физических лиц АО «Банк русский стандарт» и
определение направлений ее совершенствования.
Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие
задачи:
- рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
- проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности
заемщиков в АО «Банк русский стандарт»;
7
-
разработать
направления
совершенствования
процедуры
оценки
кредитоспособности заемщика в АО «Банк русский стандарт».
Объектом исследования в данной работе является система анализа и оценки
кредитоспособности физического лица - заемщика коммерческого банка.
В качестве предмета исследования в работе выступают нaпрaвлeния
сoвeршeнствoвaния
прoцeдуры
oцeнки
крeдитoспoсoбнoсти
заемщиков
–
физических лиц.
Oснoвныe
мeтoды
мoнoгрaфичeский,
и
приeмы
исслeдoвaния
экoнoмикo-стaтистичeский,
–
диaлeктичeский,
рaсчeтнo-кoнструктивный,
бaлaнсoвый, грaфичeский и др.
Тeoрeтичeскoй и мeтoдoлoгичeскoй oснoвoй выпoлнeния выпускнoй рaбoты
пoслужили учeбнaя и нaучнaя литeрaтурa, мaтeриaлы нaучных сeминaрoв и
кoнфeрeнций
пo
изучaeмoму
вoпрoсу;
свeдeния,
oпубликoвaнныe
в
пeриoдичeскoй пeчaти, a тaкжe инфoрмaция кoрпoрaтивнoгo сaйтa Бaнкa Рoссии в
сeти Интeрнeт.
Инфoрмaциoннoй бaзoй исслeдoвaния явились нoрмaтивнo - прaвoвыe aкты
зaкoнoдaтeльнoй
и
испoлнитeльнoй
влaсти
Рoссийскoй
Фeдeрaции,
инструктивныe мaтeриaлы Бaнкa Рoссии, рeкoмeндaции Бaзeльскoгo кoмитeтa пo
бaнкoвскoму нaдзoру, публикaции финaнсoвo–экoнoмичeских издaний, дaнныe
Рoсстaтa, гoдoвaя oтчeтнoсть АО «Банк русский стандарт».
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ЗАЕМЩИКА
1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения
стратегических целей коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных
мероприятий,
проводимых
банком
для
достижения
определенных финансовых результатов, и является одним из элементов
банковской политики [20, с. 87].
Значение кредитной политики для работы коммерческого банка велико:
- во-первых, она дает ориентир в работе кредитного отдела;
- во-вторых, создает предпосылки для увеличения эффективности в его
деятельности, поскольку учитывает объективную ситуацию в стране;
- в-третьих, снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;
- в-четвертых, обеспечивает единообразие в кредитной работе банка и во
всех его филиалах.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов.
Проводимая
работа
происходит
вне
поля
деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов
анализа
делают
процесс
кредитования
осмысленным
и
подготовленным [37, с. 402].
Исходя из проведенных исследований руководство банка
принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом
документе излагаются:
9
1 Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели
кредитной деятельности (нормативы и
лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:
– соотношения кредитов и депозитов;
– соотношения собственного капитала и активов;
– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование
предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида
кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 %
от
величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента
сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного
кредитного риска;
– клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);
– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения
об его изменении.
2 Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
– организация кредитного процесса;
10
– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;
– правила проведения оценки обеспечения [12, с. 208-209].
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по
кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для
успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые
оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного
потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы,
воздействующие на эффективность политики банка в части формирования
средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
— повышение числа банковских клиентов;
— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
— рост организационной сети банка;
— объединение средств участников и клиентов банка по целевому
назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства) [17,
с. 68].
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать
деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели,
как:
— ликвидность баланса;
— рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных
средств
ликвидности средств;
как
реальный
экономический
критерий
степени
11
— планы
производства
и
их
соответствие
условиям
рыночной
конъюнктуры товаров;
— технический уровень предприятия и перспективы его развития;
— удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые
силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке
средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и
другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о
притоке и оттоке средств населения [10, с. 57].
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:
- осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности
банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
— носит в основном краткосрочный характер;
— является оперативным по способу предоставления средств;
— происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
— представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам
кредитный потенциал банка.
Развитие
межбанковского
кредитования
обеспечивает
хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
12
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации
балансов [39, с. 49].
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих
погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств
необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на
денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов
управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников
средств со структурой активов банка.
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов
составляет существо его кредитной политики.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
• определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель
банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
• описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и
погашения кредита;
• перечень необходимых документов;
• основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
• лимитирование операций по кредитованию;
• политику установления процентных ставок по кредитам;
• методики оценки кредитных заявок;
•
характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей [15, с. 83].
Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение
кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности
банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность.
Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих
13
уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее
использование от заемщика будет получена установленная плата.
Банковское
кредитование
осуществляется
при
строгом
соблюдении
принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и
дифференцированность.
Совокупное
применение
на
практике
всех
принципов
банковского
кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки:
банка и заемщика.
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов,
с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов
три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия [18, с.
127].
Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных
объект ив оценки при определении целесообразности и форм кредитных
отношений.
Кредитование
проводится
в
несколько
этапов:
подготовительный;
рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап
использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования [56,
с.134].
Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий
банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение
кредитного риска.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов (табл. 1) [31, с. 94].
Таблица 1 – Факторы, определяющие Кредитную политику банка
Макроэкономические
Общее состояние экономики страны, денежно-кредитная
политика
Банка
России,
финансовая
политика
Правительства России
14
Продолжение таблицы 1
Региональные и отраслевые
Состояние экономики в регионах и отраслях,
обслуживаемых банком, состав клиентов, их потребность
в кредите, наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские
Величина собственных средств (капитала) банка,
структура 'пассивов, способности и опыт персонала
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика
обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который
включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по
выдаче кредита, а также процесс кредитования [22, с. 161].
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций,
является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана
основная масса обязательных экономических нормативов ЦБ РФ. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив
достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и
его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных
векселей).
В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ
самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует
ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений
выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по
ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой
деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в
банковском
деле.
При
формировании
ссудного
портфеля
банк
должен
придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями
кредитования [27, с. 42].
15
Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является
диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают:
выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики
меньшими суммами на более короткий срок и большему
числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна
применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания
различных
способов
обеспечения
возврата
ссуд
—
залога,
гарантий,
поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать
возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других (табл. 2)
[23, с. 213].
Итак, каждый банк формирует свою собственную кредитную политику,
учитывая экономические, организационные и иные факторы, оказывающие
влияние на его деятельность. Кредитная политика включает в себя стратегию приоритеты, принципы и цели на кредитном рынке, и тактику - инструментарий,
используемый для реализации целей и порядок осуществления кредитных
операций. Кредитная политика создает предпосылки для эффективной работы
персонала, уменьшает вероятность ошибок и снижает риски.
Таблица 2 – Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Предварительная
работа по
предоставлению
кредитов
Оформление кредита
Управление кредитом
Регламентируемые параметры и процедуры
 состав будущих заемщиков
 виды кредитования
 количественные процедуры кредитования
 стандарты оценки кредитоспособности заемщиков стандарты
оценки ссуд
 процентные ставки
 методы обеспечения возвратности кредита
 контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита
 формы документов
 технологическая процедура выдачи кредита
 контроль за правильностью оформления кредита
 порядок управления кредитным портфелем
 контроль за исполнением кредитных договоров
 условия продления или возобновления просроченных кредитов
 порядок покрытия убытков
 контроль за управлением кредитом
16
Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом
достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной
реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.
Важнейшей
задачей
кредитной
политики
является
эффективная
оценка
кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности
заемщика требует тщательного рассмотрения.
1.2 Методики оценки кредитоспособности физических лиц
Сегодня коммерческие банки используют в своей практической деятельности
различные разработанные методики оценки кредитоспособности заемщиков,
среди которых можно выделить следующие наиболее распространенные:
- системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на расчете
платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за последние 6
месяцев за вычетом всех обязательных платежей;
- балльные системы оценки кредитоспособности клиентов (наиболее
распространенной является система скоринга);
- оценка кредитоспособности заемщика по кредитной истории;
- андеррайтинг [18, с. 357].
Банк применяет каждую из вышеупомянутых моделей для разных видов
кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (приложение 1) [44, с.
141].
Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов
на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.
Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с
помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк
определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит
в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее
тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.
Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах
17
характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень
кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному
заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска
показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев,
профессия, доход, стоимость жилья и прочее [32, с. 521].
Преимущества скоринговых моделей очевидны:
1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность
принятия решений;
2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;
3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;
4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии
клиента [16, с. 247].
Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного
скоринга сопряжено с рядом трудностей.
Одна
из
них
заключается
в
том,
что
определение
оценивающих
характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым
банк уже предоставил кредит.
Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые
модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов.
Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество
работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.
Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для
оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в
статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.
На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как
доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом
различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно
учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка
(рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы,
должность, образование.
18
Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно
определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная
корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень
оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу
ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности,
возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность
кредитов [37, с. 523].
Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче
физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как
правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо
услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели,
плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае многие
крупные коммерческие банки определяют платежеспособность заемщика на
основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также
по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом
всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и
умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается
максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом
влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации,
содержащейся
в
заключениях
службы
безопасности
и
юридического
департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.
Для
оценки
платежеспособности
клиента
кредитным
инспекторам
необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их
достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное
их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных
заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более
высокого качества и снизить кредитный риск [30, с. 204].
Один из плюсов данной методики – применение специальных формул и
корректирующих
коэффициентов,
которые
позволяют
упростить
работу
сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность
19
потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой
конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто,
свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже
если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента
находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения
кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе
невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к
сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика
в будущем [23, с. 406].
При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения
кредитного риска банка – проведение андеррайтинга заемщика, при котором
происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ
платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а
также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или
отказ в предоставлении ссуды.
Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке
занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая
служба,
служба
безопасности,
отдел
ценных
бумаг,
отдел
жилищного
строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости
процедуры
андеррайтинга,
ход
которой
каждый
банк
разрабатывает
самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных
кредитов.
Наиболее
важный
момент
в
процессе
андеррайтинга
–
оценка
платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно
осуществлять
платежи
по
кредиту.
Для
выполнения
данной
оценки
консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком
доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод – сможет ли он
погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли
закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды
или нет [20, с. 215].
20
При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику
определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска
дополнительные количественные и качественные характеристики.
Среди
количественных
характеристик
–
отношение
общей
суммы
ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же
период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на
содержание).
Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность
занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п.
Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь
применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная
сторона методики – возможность банка к любому потенциальному заемщику
выработать
индивидуальный
подход,
в
рамках
которого
будет
учтено
необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее
выполнения,
требующая
особой
квалификации
банковских
сотрудников.
Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью
повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение
которых не требует больших затрат времени и труда [14, с. 377].
1.3 Сравнительная характеристика мирового и российского опыта
в оценке кредитоспособности заемщиков
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были
опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из
них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой
практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в
качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными
подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто
для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые
методики [24, c. 74].
21
В практике американских банков применяется «правило пяти си», где
критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:
character (характер, репутация заемщика); capacity (финансовые возможности,
способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral
(наличие
обеспечения);
conditions
(экономическая
конъюнктура
и
ее
перспективы).
В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при
выдаче ссуд заемщикам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель);
amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term
(срок); security (обеспечение, залог).
В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности
(отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и
собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному
капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного
капитала и долгосрочной задолженности и др.) [35, c. 118].
В последнее время в практике европейских, американских и некоторых
российских коммерческих банков широкое распространение получила методика
оценки
кредитоспособности
клиента
банка
под
названием
CAMPARI
(совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество
факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной
ссуды): character (характер, репутация заемщика); ability (способность к возврату
ссуды); marge (маржа, доходность); purpose (целевое назначение ссуды); amount
(размер ссуды); repayment (условия погашения кредита); insurance (обеспечение,
страхование риска непогашения ссуды).
Французская методика включает три блока: общая финансово-экономическая
оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для
каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.
В картотеке Банка Франции четыре раздела:
1) 10 групп предприятий в зависимости от размера актива баланса, каждой из
которых присвоено буквенное обозначение от А до К;
22
2) «Кредитная корректировка», включающая 7 групп предприятий с
шифрами от 0 до 6, занимающих свою позицию доверия, судя по оценкам
руководителей, держателей капиталов и смежников, с которыми предприятие
имеет деловые связи;
3) 3 группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9;
«7» - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в
денежных средствах в течение года;
«8»
-
наличие
временных
затруднений,
не
ставящих
под
угрозу
платежеспособность предприятия;
«9» - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;
4) 2 группы всех клиентов, векселя и ценные бумаги которых будут
переучтены Банком Франции или нет.
Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности
заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам
собственности, они различны для фирм и частных лиц.
Необходимо иметь в виду, что группировка показателей кредитоспособности
достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют
интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним
экономические отношения, в конечном итоге [44, c. 56-57].
Важной причиной «проблемных кредитов» (в зависимости от особенностей
заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток
кредитной информации. Грамотное управление кредитами и правильная его
оценка невозможны без такой информации. В связи с этим создание кредитных
бюро - актуальная тема. В США широко распространен взаимный обмен
информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной
ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно
встречаются для обмена информацией и опытом.
Кредитное
законодательство
1974
г.
США
и
Великобритании,
устанавливающее принципы равноправия в области кредитования, имело важное
значение
для
формирования
службы
кредитных
бюро.
В
таких
бюро
23
располагается кредитная история всех заемщиков, когда-либо обращавшихся за
ссудой в любую кредитную организацию страны.
Только в США действуют около 3 тыс. кредитно-информационных бюро,
располагающих кредитными историями большинства физических лиц, которые
когда-либо обращались за ссудой. Ассоциация «Роберт Моррис» готовит
ежегодный отчет о заемщиках на основании информации, предоставляемой
кредитными инспекторами, которые работают в банках-членах Ассоциации.
Преимущества от создания кредитных бюро известны мировой практике и
очевидны:
1) кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных
заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности
ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Из процесса
кредитования исключаются недобросовестные заемщики. Для кредитора это ведет
к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на
возможные потери по ссудам, повышению ликвидности, снижению остроты
проблемы дебиторской задолженности;
2) уменьшение расходов (платы) за поиск информации, которую бы банки
взимали со своих клиентов, что обуславливает снижение цены кредитов. Обмен
информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов по
отношению к ВВП примерно на 20% и повышает эффективность финансового
посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству;
3) для региона (страны) - это формирование положительного имиджа за счет
повышения степени транспарентности заемщиков, включающей достоверность,
своевременность
и
полноту
раскрытия
информации;
благоприятный
инвестиционный климат [11, c. 94-95].
Изучение
зарубежного
опыта
и
использование
его
в
современной
отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы российских
банкиров.
В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной
системы оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы
24
анализа
кредитоспособности
заемщика.
Причинами
такого
многообразия
являются:
1) различная степень доверия к количественным (т.е. поддающимся
измерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом, с
высокой
степенью
допустимости)
способам
оценки
факторов
кредитования
(кредитной
кредитоспособности;
2)
особенности
индивидуальной
культуры
культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;
3)
использование
определенного
набора
инструментов
минимизации
кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным
инструментам;
4)
многообразие
факторов,
оказывающих
влияние
на
уровень
кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное
внимание при присвоении кредитного рейтинга;
5)
результат
оценки
кредитоспособности
заемщика,
принимающий
различные формы;
6) некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых
коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают
уровень кредитного риска [44, c. 151].
Как сказано ранее, основным показателем кредитоспособности заемщика
является его кредитный рейтинг. При присвоении кредитного рейтинга банки
ранжируют заемщиков по различным классам. По оценке Базельского комитета,
банки в среднем используют 10 различных классов оценки кредитоспособности,
включая так называемые промежуточные классы, обозначающиеся знаками «+»/
«-». Во многом это объясняется стремлением банков привести внутреннюю
систему ранжирования в соответствие с системами, используемыми ведущими
рейтинговыми агентствами. Необходимое количество классов определяется
банком самостоятельно, исходя из собственной необходимости и целей
присвоения кредитного рейтинга. Так, в случае если кредитный рейтинг
используется исключительно для мониторинга финансового состояния заемщика
25
и прогноза качества кредитного портфеля, может использоваться небольшое
количество классов. Увеличение классов рейтинга характерно для банков,
рассчитывающих рентабельность и уровень кредитного риска в зависимости от
кредитного рейтинга [22, c. 514].
Также существуют классы рейтинговой оценки, которые характеризуют
дефолтное (преддефолтное) состояние заемщика. Эти классы в мировой
банковской
практике
получили
название
«непроходные».
По
мнению
Австралийского регулирующего органа пруденциального надзора, APRA,
большая часть австралийских банков использует 2—4 «непроходных» и 5—10
«проходных» рейтинговых классов.
Согласно мировому опыту различают три основных способа моделирования
уровня кредитоспособности заемщика:
1) модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки;
2) модели ограниченной экспертной оценки;
3) модели непосредственно экспертной оценки.
Такие
различия
обусловлены
приоритетностью
использования
количественных (расчет финансовых коэффициентов) и качественных (личные
мнения банковских специалистов) способов анализа. На практике различия между
моделями
несколько
нивелируются,
что
объясняется
одновременным
применением этих методов. Так, информация, используемая при статистических
методах анализа, первоначально обрабатывается банковскими работниками,
поэтому носит на себе некоторый отпечаток субъективизма. Наблюдаются
отличия и в оценках того, какие факторы являются качественными, а какие —
количественными. Например, в некоторых случаях такие качественные факторы,
как кредитная история, качество менеджмента заемщика, отраслевые особенности
или географическое местоположение, получали количественную оценку в баллах
и в дальнейшем использовались в количественных расчетах [52, c. 131].
Статистические модели оценки кредитоспособности представляют собой
процесс
присвоения
кредитного
рейтинга
исключительно
на
основе
количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков
26
полагаются в полной мере на статистические модели. Подобные модели основаны
на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как
количественные факторы — финансовые коэффициенты, так и некоторые
качественные
факторы,
количественному
но
значению
стандартизированные
аспекты
деятельности
и
приведенные
заемщика,
к
например,
отраслевые особенности, кредитную историю.
Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении
статистических методов с последующей корректировкой на основании неких
качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть
скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного
экономиста. Также банк может установить максимальное количество баллов для
оценки качественных параметров, ограничивая тем самым влияние субъективных
факторов на итоговое значение рейтинга. По оценкам Базельского комитета,
около 20 % банков используют данную модель при анализе кредитоспособности
крупных предприятий.
Модели непосредственно экспертной оценки используются 50% банков при
определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой
оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного
рейтинга практически не представляется возможным. Экономисты рассчитывают
финансовые коэффициенты, но значения интерпретируются индивидуально по
каждому заемщику.
Тем не менее, в некоторых случаях на начальном этапе оценки используются
именно статистические модели, задавая направление и границы дальнейшего
анализа. Так, по данным Федеральной резервной системы США, в 1995 г.
большая часть американских банков не имела детального описания процедуры
присвоения кредитного рейтинга — этот процесс представлял собой субъективное
мнение кредитного работника.
Влияние человеческого фактора имеет большое значение при определении
надежности и достоверности кредитного рейтинга. Изучение возможных мотивов
и заинтересованности в искажении результатов оценки позволяет учесть
27
отклонения от реальности. Так, в случае определения размеров вознаграждения
сотрудникам, заключающим кредитные договоры, в зависимости от класса
кредитоспособности может иметь место искусственное повышение рейтинга.
Похожая ситуация может сложиться при определении лимитов кредитования и
стоимости размещаемых средств на основе значения кредитного рейтинга [44, c.
108]. На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики
своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи
с неизбежной необходимостью погашения кредита. Несмотря на единство
критериев оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности
юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта
специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в
их содержании. В современных условиях коммерческие банки стараются
разрабатывать и используют собственные методики оценки кредитоспособности
заемщиков с учетом интересов банка.
28
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ АО «БАНК
РУССКИЙ СТАНДАРТ»
2.1 Общая характеристика развития Банка
АО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером
Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».
Юридический адрес - 105187, Москва, ул. Ткацкая, д. 36.
Сеть Банка, по состоянию на 1 января 2015 года, состоит из 9 филиалов
(Воронеж,
Екатеринбург,
Казань,
Уфа,
Новосибирск,
Ростов-на-Дону,
Ставрополь, Самара, Санкт-Петербург), 3 представительств (в гг. Владивосток,
Южно-Сахалинск и Хабаровск), 221 операционного офиса, 72 дополнительных
офисов, 6 кредитно-кассовых офисов.
Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:
- Генеральная лицензия ЦБ РФ № 2289 от 19.11.2014 г.;
- Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные
и опционные сделки в биржевой торговле, № 1432 от 08.09.2009 г., выданная
ФСФР;
-
Лицензия
на осуществление
профессионального
деятельности
участника
рынка
по управлению
ценных
ценными
бумаг
бумагами
от 03.06.2003 г. № 077-06704-001000;
-
Лицензия
на осуществление
профессионального
депозитарной
участника
деятельности
рынка
ценных
бумаг
от 03.06.2003 г. № 077-06707-
000100;
-
Лицензия
профессионального
участника
рынка
ценных
бумаг
на осуществление брокерской деятельности от 03.06.2003 г. № 077-06699-100000;
-
Лицензия
профессионального
участника
рынка
ценных
бумаг
на осуществление дилерской деятельности от 03.06.2003 г. № 077-06702-010000;
-
Лицензия
Центра
по
лицензированию,
сертификации
и
защите
государственной тайны ФСБ России ЛСЗ № 0010502 Рег.№ 13645 Н от 05.06.2014
29
г. на осуществление видов работ (услуг), предусмотренных пунктами 12, 13, 14,
15, 20, 21, 24, 25, 26, 28 перечня выполняемых работ и оказываемых услуг,
составляющих лицензируемую деятельность, в отношении шифровальных
(криптографических)
средств,
являющегося
приложением
к
Положению,
утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 16
апреля 2012 г. №313.
АО «Банк Русский Стандарт» имеет:
-
Разрешение
Государственного
таможенного
комитета
Российской
Федерации на право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта
№ 226;
- Статус принципиального члена MasterCard International Incorporated;
- Статус принципиального члена VISA International Service Association.
АО «Банк Русский Стандарт» является:
- Членом валютной и фондовой секции Московской межбанковской
валютной биржи (ММВБ);
- Членом Некоммерческого партнерства «Национальный депозитарный
центр»;
- Членом Национальной валютной ассоциации (НВА);
- Членом Ассоциации российских банков;
- Членом Ассоциации банков Северо-Запада;
- Членом Ассоциации региональных банков России.
Банк Русский Стандарт является одним из ведущих универсальных
финансовых институтов, специализирующихся на обслуживании физических лиц.
В течение пятнадцати лет своей работы Банк Русский Стандарт создал и внедрил
новые потребительские стандарты финансовых услуг.
Банк Русский Стандарт выпустил для своих клиентов около 46 млн.
банковских карт и сегодня предлагает уникальный выбор из более чем 40 видов
кредитных карт – от инновационных комплектов услуг для широких слоев
населения «Банка в кармане» и «Транспортной карты» до статусных American
Express и Diners Club. Банк обладает эксклюзивными правами на эквайринг
30
American Express в России и выпуск карт линейки Centurion, а также является
стратегическим партнером Diners Club International по выпуску и обслуживанию
карт платежной системы на территории Российской Федерации и Украины.
Банк Русский Стандарт осуществляет эквайринг карт, выпущенных
ключевыми платежными системами: American Express®, VISA®, MasterCard®,
Discover®, Diners Club International®, JCB International®, China Union Pay® и
Золотая корона®. Сегодня Банк реализует кредитные программы для населения
более чем в 1800 населенных пунктах страны. Помимо кредитных и
сберегательных продуктов Банк делает ставку на развитие расчетных продуктов и
услуг, высокотехнологичных финансовых сервисов и предлагает инновационные
решения в области денежных платежей и переводов, дистанционных сервисов,
удобные и безопасные интернет и мобильные банковские приложения.
В 2014 году приоритетным направлением деятельности для Банка
продолжало оставаться потребительское кредитование населения, включая
кредитование с помощью банковских карт.
АО «Банк
Русский
Стандарт»
придерживается
высоких
стандартов
корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует
международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.
Структура корпоративного управления Банка обеспечивает поддержание
адекватного баланса между органами управления, распределяет полномочия и
разграничивает
процесс
руководства,
осуществляемый
на
основе
четырехуровневой системы управления: Общее собрание акционеров, Совет
банка, Правление и Председатель Правления.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления
Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным
вопросам
деятельности Банка.
Перечень
вопросов,
относящихся
к
компетенции Общего собрания акционеров, определен Федеральным законом
«Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ и Уставом Банка.
Организационная структура Банка представлена на рис.1.
31
Рисунок 1 - Организационная структура АО «Банк Русский Стандарт»
В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка
осуществляет Совет банка.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом,
Председателем Правления Банка и Правлением Банка.
В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в Банке
32
функционирует
ряд
коллегиальных
органов (комитетов),
подотчетных
Правлению АО «Банк Русский Стандарт», основными задачами,
которых
является решение вопросов и проведение единой, согласованной политики по
различным направлениям операционной деятельности Банка.
В 2014 году активы АО «Банк Русский Стандарт» увеличились на 52 %, по
сравнению с 2012 г. до 27 млрд. рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются
крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2014 года приходилось 48,3
% совокупных активов, хотя наблюдается значительный рост вложений в ценные
бумаги, доля которых в структуре активов за последние три года увеличилась на
16 % и достигла 161 млрд. руб.
Таблица 3 - Состав и структура активов АО «Банк Русский Стандарт»
Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Изменение
млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. % млн. руб.
%
Денежные средства и
19 531
счета в Банке России
Средства в кредитных
2 790
организациях
Потребительские кредиты 193 559
Вложения в ценные
59 092
бумаги
Основные средства
5 532
Прочие активы
7 969
ВСЕГО АКТИВОВ
288 473
6,8 25 824
7,0
27 503
6,3
7 972
-0,5
1,0
0,6
4 827
1,1
2 037
0,1
2 237
67,1 259 714
70,4 212 004
48,3 18 445
-18,8
20,5 59 172
16,0 161 581
36,8 102 489
16,3
1,9 6 117
2,8 15 722
100 368 786
1,7
5 136
4,3 27 904
100 438 955
1,2
-396
6,4 19 935
100 150 482
-0,7
3,6
х
В структуре пассивов АО «Банк Русский Стандарт» преобладают средства
физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2014
года составила 364 млрд. рублей, или 83 % пассивов.
Таблица 4 - Состав и структура пассивов АО «Банк Русский Стандарт»
Показатели
Средства
кредитных
организаций
Средства клиентов
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Изменение
млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. % млн. руб.
%
17 356
6,0
42 426
11,5 113 533 25,9
96 177
19,8
217 031
75,2 258 732
70,2 251 253 57,2
34 222
-18,0
33
Продолжение таблицы 4
Показатели
Выпущенные
долговые
обязательства
Прочие обязательства
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Собственные средства
ВСЕГО ПАССИВОВ
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Изменение
млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. % млн. руб.
%
16 149
5,6 18 538
5,0
15 432
8 476
259 012
29 461
288 473
2,9 10 922
89,8 330 618
10,2 38 168
100 368 786
3,0 20 090
89,7 400 308
10,3 38 647
100 438 955
3,5
-717
-2,1
4,6 11 614
91,2 141 296
8,8 9 186
100 150 482
1,6
1,4
-1,4
х
Уставный капитали и резервный фонд банка на протяжении всего периода
оставались без изменений.
Основные финансовые показатели банка представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Основные финансовые показатели АО «Банк Русский Стандарт»
2012 г.
млн.руб
288 473
2013 г.
млн.руб
368 786
2014 г.
млн.руб
438 955
227 396
340 022
386 327
247 088
312 323
369 540
194 115
294 758
333 467
29 461
38 168
38 647
28 277
35 798
38 973
Прибыль до налогообложения
9 690
5 108
3 596
-6 094
Прибыль после налогообложения
5 938
2 246
1 046
-4 892
Показатели
Совокупные активы (на конец периода)
Совокупные активы (средние за
период)
Работающие активы (на конец периода)
Работающие активы (средние за
период)
Собственные средства (на конец
периода)
Собственные средства (средние за
период)
Изменение,
+;150 482
158 931
122 452
139 352
9 186
10 696
По итогам 2014 года прибыль Банка до налогообложения составила 3,6
млрд руб., чистая прибыль после налогообложения составила 1 млрд руб., чистая
прибыль после налогообложения и распределения между акционерами в виде
дивидендов составила 1 млрд руб. Совокупные активы составили 438,96 млрд
руб.
34
Для общей оценки финансового состояния и эффективности деятельности
банка воспользуемся централизованным методом, основанном на требованиях,
предъявляемых ЦБ к банку.
Посредством
экономических
нормативов
регулируется,
во-первых,
абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной
организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация
активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание
каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения
финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его
предельным значением представлен в таблице 6.
Таблица
6 - Обязательные нормативы деятельности АО «Банк Русский
Стандарт» за 2012-2014 гг.
Показатель
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка, Н1
Норматив мгновенной ликвидности
банка, Н2
Норматив текущей ликвидности банка,
Н3
Норматив долгосрочной ликвидности
банка, Н4
Максимальный размер риска на одного
заемщика или группу связанных
заемщиков, Н6
Максимальный
размер
крупных
кредитных рисков, Н7
Максимальный
размер
кредитов,
банковских гарантий и поручительств,
предоставленных
банком
своим
участникам, Н9.1
Совокупная
величина
риска
по
инсайдерам банка, Н10.1
Норматив использования собственных
средств
(капитала)
банка
для
приобретения акций (долей) других
юридических лиц, Н12
Норматив
01.2013г.
01.2014г.
01.2015г.
min 10%
13,3
11,3
12,1
min 15%
35,9
48,2
177,4
min 50%
89,3
67,5
77,5
max 120%
35,8
51,5
21,2
max 25%
24,0
22,2
22,8
max 800%
35,0
44,5
91,1
max 50%
15,7
12,5
11,8
max 3%
0,9
1,7
1,7
max 25%
15,7
12,5
11,8
Таким образом, на основе приведенного анализа, можно сделать вывод, что
35
ни один из нормативных показателей не превышает максимально/минимально
допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на
сегодняшний день АО «Банк Русский Стандарт» является финансово-устойчивым
Банком.
2.2 Анализ ссудной задолженности Банка
Совокупный валовой кредитный портфель АО «Банк Русский Стандарт» в
2014 году составил 237 млрд.руб.
280420083
300000000
237180411
250000000
199005501
200000000
150000000
100000000
50000000
0
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Итого кредиты клиентам
Рисунок 2 - Динамика кредитного портфеля АО «Банк Русский Стандарт»
Сокращение кредитного портфеля в 2014 году преимущественно связано с
уменьшением кредитования корпоративных клиентов.
Кредитование юридических лиц представляет собой финансирование
инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий,
осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на
которые Банк
предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками
36
окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения
контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов
юридическим лицам. Потребительские и прочие ссуды физическим лицам
представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и
текущие
нужды,
не
связанные
с
приобретением,
строительством
и
реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами, кредитными картами и
овердрафтами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды.
Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование
физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости.
Данные кредиты носят долгосрочный характер и обеспечены залогом в виде
недвижимости.
Кредитные
карты
и
овердрафты
возобновляемые
кредитные
линии.
Данные
кредиты
представляют
являются
собой
удобным
источником дополнительных средств для клиента, доступных в любой момент
времени в случае необходимости. Кредитные карты предоставляются на срок до
3 лет. Процентные ставки по таким кредитам выше, чем по потребительским
ссудам, поскольку в них заложен больший риск для Банка.
Таблица 7 - Состав кредитного портфеля АО «Банк Русский Стандарт»
Показатели
2012 г.
тыс.руб.
164794029
2013 г.
тыс.руб.
269936519
2014 г.
тыс.руб.
222622451
Изменение
+,57828422
71147523
86958968
65466298
-5681225
Кредитные карты
93625181
182947929
156892939
63267758
Ипотечные кредиты
21325
29622
263214
241889
34211472
10483564
14557960
-19653512
34211472
10483564
14506358
-19705114
0
0
50128
50128
0
0
1474
1474
199005501
15348341
183657160
280420083
41531412
238888671
237180411
41428003
195752408
38174910
26079662
12095248
Кредиты физическим лицам
Потребительские кредиты
Кредиты юридическим лицам
Кредиты корпоративным клиентам
Кредиты малым и средним
предприятиям
Кредиты индивидуальным
предпринимателям
Итого кредиты клиентам
Резерв под обесценение кредитов
Кредиты клиентам, нетто
Т.к. Банк Русский Стандарт специализируется на обслуживании физических
37
лиц основную долю в составе кредитного портфеля занимает потребительское
кредитование и кредитные карты. В связи с ухудшением экономической ситуации
в стране и падением спроса на кредиты объем кредитного портфеля банка в 2014
году уменьшился по сравнению с 2013 годом, хотя и остался выше уровня 2012
года.
На рисунке 3 представлена отраслевая структура кредитного портфеля
АО «Банк Русский Стандарт» в 2014 году.
4,03% 1,08% 0,99%
0,04%
93,86%
Кредиты физическим лицам
Финансы
Торговля
Недвижимость
Прочее
Рисунок 3 - Отраслевая структура кредитного портфеля АО «Банк Русский
Стандарт» в 2014 году, %
Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный портфель банка по
отраслям экономики достаточно слабо диверсифицирован. Крупней отраслью в
структуре кредитного портфеля, после физических лиц (доля которых более 90%)
являются финансы – 4%. Наименьшую долю в структуре кредитного портфеля
составляет недвижимость – менее 1 %.
Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации
крупных кредитных рисков.
Данные таблицы 8 свидетельствуют, о том, что за последние годы валютная
структура кредитного портфеля изменяется в сторону роста кредитов в
38
иностранной валюте, хотя наибольший удельный вес (более 64 %) занимают
кредиты, выданные в отечественной валюте.
Таблица 8 - Структура кредитов АО «Банк Русский Стандарт» по валютам
Валюта кредита
Рубли
Доллары США
Прочие валюты
Итого
2012 год
тыс.руб
%
156 617 329
34 626 957
7 761 215
199 005 501
78,7
17,4
3,9
100
2013 год
тыс.руб
%
203 304 560
49 353 935
27 761 588
280 420 083
72,5
17,6
9,9
100
2014 год
тыс.руб
%
152 981 365
53 602 773
30 596 273
237 180 411
64,5
22,6
12,9
100
В таблице 9 представлена структура кредитов по срокам погашения.
Таблица 9 - Структура кредитов АО «Банк Русский Стандарт» по срокам
погашения
Сроки кредита
Менее 6 месяцев
От 6 до 12 месяцев
От 1 года до 3 лет
Более 3 лет
Итого
2012 год
тыс.руб.
%
33 631 930
16,9
57 512 590
28,9
71 840 986
36,1
36 019 996
18,1
199 005 501
100,0
2013 год
тыс.руб.
%
42 343 433
15,1
104 877 111
37,4
91 136 527
32,5
42 063 012
15,0
280 420 083
100,0
2014 год
тыс.руб.
%
36 762 964
15,5
99 852 953
42,1
70 205 402
29,6
32 493 716
13,7
237 180 411
100,0
Данные таблицы 9 свидетельствуют, о том, что в структуре кредитного
портфеля по срокам до погашения произошло увеличение доли краткосрочных
кредитов (до 3 лет), которые занимают наибольший удельный вес.
Банк в своей деятельности подвержен кредитному риску, который связан с
возможностью финансовых потерь вследствие несвоевременного или неполного
исполнения контрагентами (заемщиками) своих договорных обязательств. Кроме
риска объявления дефолта, к кредитному риску также относятся возможные
потери, связанные с изменением кредитоспособности контрагента (заемщика) и /
или кредитного качества финансового инструмента. Кредитный риск возникает в
результате осуществления Банком кредитных, прочих активных операций, а
также в отношении условных обязательств.
39
Организация кредитного процесса осуществляется в соответствии с
Кредитной
политикой
Банка,
утвержденной
Советом
директоров
Банка.
Предоставление и сопровождение кредитов в Банке производится по единым
стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами, а
также в соответствии с требованиями нормативных и правовых актов Российской
Федерации, в том числе нормативных актов Банка России.
Для управления кредитными рисками по розничным (потребительским)
продуктам в Банке применяется система автоматизированного принятия
кредитных решений (система скоринга), а также процедуры верификации и
экспертной
оценки
кредитоспособности
потенциальных
заемщиков,
осуществляемые сотрудниками Банка на основании утвержденных методик.
Неотъемлемой функцией управления кредитными рисками является регулярная
верификация (оценка адекватности) используемых скоринговых моделей и
совершенствование кредитных процедур.
Централизованная система принятия кредитных решений и использование
адаптивного скоринга, а также значительный накопленный опыт по управлению
кредитным риском и обширная статистическая база, построенная на многолетней
работе в широчайшей региональной сети, позволяют Банку эффективно
контролировать уровень кредитного риска. На этапе погашения задолженности по
кредитам в целях минимизации уровня просрочки в Банке применяется
эффективная
многоступенчатая
система
взаимодействия
с
клиентами,
направленная как на предотвращение выхода на просрочку (предупредительные
оповещения), так и на устранение просроченных (пропущенных) платежей с
возвращением заемщика к графику погашения задолженности, предусмотренному
кредитным
договором.
В
отношении
заемщиков,
систематически
и
преднамеренно уклоняющихся от выполнения обязательств по погашению
задолженности перед Банком, может рассматриваться вопрос о целесообразности
осуществления процедур взыскания задолженности через судебные органы и
инициирование судебных процедур. Мониторинг и оценка кредитного риска по
ссудам, предоставляемым Банком, осуществляются на всех этапах жизненного
40
цикла кредитов как на индивидуальной, так и на портфельной основе. При этом
многоступенчатая проверка кредитоспособности потенциальных заемщиков и
анализ порядка
исполнения
клиентами
принятых
на
себя
обязательств
обеспечивают своевременное выявление концентрации и сегментации кредитного
риска,
в
том
числе
в
территориально-географическом
и
социально-
демографическом срезах.
Основой процесса управления кредитными рисками по неоднородным
ссудам является классификация потенциальных клиентов по уровню риска на
основе собственной системы внутренних кредитных рейтингов. В отношении
ссуд и иных кредитных операций, имеющих признаки обесценения, Банк
формирует резервы на возможные потери в строгом соответствии с внутренними
документами и требованиями нормативных актов Банка России. Контролируемый
уровень кредитного риска по ссудному портфелю и качество активов
обеспечивают способность Банка исполнить свои обязательства по привлеченным
средствам, в том числе по вкладам населения.
Рассмотрим качество кредитного портфеля АО «Банк Русский Стандарт»
(табл. 10).
Таблица 10 – Качество кредитного портфеля АО «Банк Русский Стандарт»
Категория качества
1 - категория
2 - категория
3 - категория
4 - категория
5 - категория
Итого
2012 г.
тыс.руб
уд. вес
%
1 240 049
0,62
169 221 640
6 625 522
5 445 044
16 473 246
199 005 501
2013 г.
тыс.руб
уд. вес
%
21 462 589
7,65
85,03 175 909 311
3,33 33 726 848
2,74 11 854 230
8,28 37 467 105
100,00 280 420 083
62,73
12,03
4,23
13,36
100,00
2014 г.
тыс.руб
уд. вес
%
15 664 747
6,60
151 159 016
19 227 919
17 938 182
33 190 547
237 180 411
63,73
8,11
7,56
13,99
100,00
Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что несмотря на увеличение в
структуре кредитного портфеля доли кредитов 1 категории до 6,6 % в 2014 году, в
сравнении с 0,6 % в 2012 г., в целом качество кредитного портфеля АО «Банк
Русский Стандарт» уменьшается, т.к. доля кредитов 4 и 5 категорий в кредитном
41
портфеле банка за последние три года увеличилась в два раза и достигла 21,5 % в
2014 году.
Объем задолженности с просроченными платежами увеличился с 48 610 021
тыс. руб. на 31 декабря 2013 года до 51 205 835 тыс. руб. на 31 декабря 2014 года;
то есть увеличился на 2 595 814 тыс. руб.
АО «Банк Русский Стандарт» осуществляет постоянный контроль за
процессами взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При
выявлении проблемных зон/этапов в процессе взыскания задолженности,
снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных
регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется оптимизация
процесса кредитования/взыскания.
Таблица 11 – Просроченный ссуды АО «Банк Русский Стандарт»
Показатели
Общий кредитный портфель
Всего просроченной
задолженности;
в т.ч. с задержкой платежа
Менее 30 дней
От 30 до 90 дней
От 90 до 180 дней
Свыше 180 дней
2012 г.
2013 г.
2014 г.
тыс. руб. уд. вес
тыс. руб
уд. вес
тыс. руб
уд. вес
%
%
%
199 005 501 100,00 280 420 083 100,00 237 180 411 100,00
24 835 001
12,48 48 610 021
17,33 51 205 835
21,59
5 996 798
4 008 548
3 392 907
11 436 748
3,01 9 294 925
2,01 8 497 820
1,70 9 361 480
5,75 21 455 796
3,31 7 617 410
3,03 9 609 747
3,34 9 885 514
7,65 24 093 164
3,21
4,05
4,17
10,16
Как видно из данных таблицы 2.9, не смотря на постоянную работу банка,
направленную на погашение просроченной / проблемной задолженности,
реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной
для
взыскания
задолженности,
объем
просроченных
ссуд
ежегодно
увеличивается. Так доля задолженности с просроченными платежами в общем
объеме ссудной и приравненной к ней задолженности только за 2014 год
увеличилась с 17,3 % до 21,5 %.
42
2.3 Методика оценки финансового положения физического лица
В АО «Банк Русский Стандарт» в основу оценки кредитоспособности
физических лиц положена методика определения платежеспособности.
Рассмотрим, каким образом в данный момент банк АО «Банк Русский
Стандарт» определяет кредитоспособность заемщика.
Заемщик (Иванов Олег Юрьевич) 43 года. Работает инженером-механиком в
строительной компании. Желает взять кредит в размере 60 000 руб. на 1 год на
неотложные нужды, под 19 % годовых. Непрерывный трудовой стаж заемщика
составляет 20 лет. Состав семьи заемщика: жена – Иванова Татьяна Петровна, а
так же несовершеннолетняя дочь Иванова Ольга Олеговна. Жена не работает
поэтому на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с
места работы за последние шесть месяцев заработная плата заемщика за минусом
подоходного налога составляет 30340руб.
1. Расчет кредитоспособности по методике определения платежеспособности
Первый этап – Расчет реального «текущего дохода» физического лица.
Для начала определяем базовый балл скоринга. (табл. 12)
Таблица 12 - Базовый балл скоринг-дохода
Вид дохода
Документально подтвержденный доход
Базовый Балл скоринг-дохода
Заемщик
Созаемщик
100%
-
Базовый балл скоринга равен 100 %, так как клиент предоставил справку 2 НДФЛ за последние пол года.
Затем определяем дополнительный балл скоринга (табл. 13).
Реальный текущий доход – это заявленный доход физического лица на
текущий момент времени, c учетом поправок на степень достоверности
(подтверждения) данного дохода представленными клиентами. Определяется по
формуле:
ТД=ЗД (заявленный доход)* min (Балл скоринг-доходу (%), 100%),
(2)
43
Таблица 13 - Дополнительные баллы скоринга
Заемщик
Со-заемщик
Наличие оборотов по счету клиента (счет банковской карты, текущие счета, срочный счет
(депозитный), проч.)
Объемы оборотов
Балл
Балл
Оборот по счету составляет более 50 %
заявленного дохода клиента
15 %
При предоставлении клиентом выписки по счету рассчитывается среднемесячный оборот по
счету.
Потенциальный заемщик является клиентом Банка
Да
5%
Приобретение семьей недвижимости за последние 5 лет (квартиры, дома)
Стоимость имущества в рублях
Балл
Не анализируется
Менее 600 000
0%
Приобретение семьей движимого имущества за последние 5 лет (автомобиль, мотоцикл, яхта,
прочее дорогостоящее имущество)
Стоимость имущества в рублях
Балл
Не анализируется
Менее 90 000
0%
Приобретение семьей земельных участков за последние 5 лет
Стоимость имущества в рублях
Балл
Не анализируется
Менее 90 000
0%
Наличие страхования имущества семьи, жизни членов семьи, проч.
Размер страховой суммы в рублях
Балл
Не анализируется
Менее 90 000
0%
Владение долей предприятия членами семьи.
Размер доли участия в предприятии
Балл
Не анализируется
Менее 10 %
0%
Подтверждение ежемесячных расходов семьи.
Размер расходов
Балл
Не анализируется
Расходы составляют более 50 % заявленного
дохода клиента
15 %
Доля собственных средств в приобретаемом имуществе
Размер доли собственных средств
Баллы
Не анализируется
Более 60 %
15 %
ИТОГО:
50 %
-
ТД = 30 340 × (100 % + 50 %) = 45 510 рублей
Второй этап – Расчет «ожидаемого дохода» физического лица.
Определяется стабильная часть указанных доходов заемщика в долгосрочной
перспективе c учетом места работы, должности, возраста, квалификации и иных
факторов.
Для этого рассчитаем балл скоринга по стабильности дохода (табл. 14)
44
Таблица 14 - Балл скоринг по стабильности дохода
Заемщик
1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя
Наименование отрасли
Балл (%)
Стройиндустрия
5
2. Должность клиента
Специалист
-10
3. Функциональные обязанности клиента
Участие в основной / профилирующей деятельности
10
4. Длительность трудовой деятельности (стаж)
Общий стаж более 5 лет
20
5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет
Перерыв менее 3 месяцев
0
6. Стаж на последнем месте работы
Более 1 года
10
7. Частота смены работы за последние 5 лет
Не более трех
5
8. Наличие карьерного роста за последние 5 лет
Есть
10
9. Образование
Высшее
10
10. Возраст клиента
От 25 до 45 лет
10
11. Кредитная история
Положительная (своевременное выполнение
обязательств по обслуживанию кредита)
15
Итого
85
Со-заемщик
Балл (%)
-
-
Ожидаемый доход - это стабильная часть дохода физического лица, которую
он с большой степенью вероятности сможет получать в будущем с учетом риска
потери работы и востребованности на рынке труда.
Рассчитывается:
ОД = ТД × min (Балл скоринга по стабильности дохода (%), 100%)
(3)
ОД = 45 510 × 85 % = 38 683,5 рублей
Третий этап – Расчет «свободного дохода» физического лица.
Рассчитывается часть ожидаемого дохода, которую заемщик будет иметь
возможность направить в погашение кредитов и займов после проведения
необходимых расходов.
45
Для этого рассчитываем расчет коэффициента минимальных расходов и
ежемесячные фиксированные платежи семьи (табл. 14).
Таблица 14 - Расчет коэффициента минимальных расходов (Кmin)
Количество членов семьи, проживающих совместно с физическим лицом
(супруг(а), дети младше 18 лет, пенсионеры родители)
0
1
2
3
4
5 и более
Кmin
30 %
35 %
40 %
45 %
50 %
70 %
Таблица 15 - Ежемесячные фиксированные платежи семьи (ЕП)
Арендные платежи
Платежи по кредитам
Платежи за образование
Алименты
Прочие
(3) данные из Анкеты – кредитной заявки
Итого ЕП
руб__3000___
руб_________
руб_________
руб_________
руб_________
руб_________
руб___3000______
Свободный доход – максимальная сумма ежемесячного ануитентного
платежа, т.е.:
СД = max Па (максимальный аннуитетный платеж)
(4)
СД = ОД × (1 – Kmin) – ЕП
(5)
СД = 38 683,5 (1- 0,4) – 3 000 = 20 210,1 рублей
Ежемесячный ануитентный платеж – постоянная сумма, которую заемщик
каждый месяц отдает банку.
Для определения максимального лимита кредитования нужно определить
аннуитетный коэффициент:
0,19
12
К
0,19 -12
1 - (1 
)
12
= 0,0922
46
Максимальный лимит кредитования = 219 198,5 руб
Это значит, что максимальный размер кредита, который может получить
заемщик, равен 219198,5 рублей. Таким образом, банк может выдать заемщику
кредит в размере 60000 рублей.
Ежемесячный аннуитетный платеж по запрашиваемой ссуде будет
соотавлять:
Па = 60 000*0,0922 = 5 529,39 руб.
В первом месяце начисленные проценты составят:
П1  60000 *
0,19
12 = 950 руб.
Выплата в погашение тела кредита в первом месяце будет составлять:
5 529,39 – 950 = 4 579,39 руб. и т. д.
Результаты расчетов сведем в таблицу 17.
Таблица 17 - Расчет платежей по кредиту при аннуитетных платежах, руб.
Остаток
№ платежа Дата платежа задолженности
1
01.04.2014
60 000,00
2
01.05.2014
55 420,61
3
01.06.2014
50 768,70
4
01.07.2014
46 043,15
5
01.08.2014
41 242,77
6
01.09.2014
36 366,38
7
01.10.2014
31 412,79
8
01.11.2014
26 380,77
9
01.12.2014
21 269,07
10
01.01.2015
16 076,43
11
01.02.2015
10 801,58
12
01.03.2015
5 443,21
Погашение
основного долга
4 579,39
4 651,90
4 725,50
4 800,37
4 876,38
4 953,59
5 032,02
5 111,70
5 192,63
5 274,85
5 358,37
5 443,21
60 000,00
Начисленные
проценты
950,00
877,49
803,84
729,02
653,01
575,80
497,37
417,69
336,76
254,54
171,02
86,18
6 352,68
Сумма платежа
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
5 529,39
66 352,68
Исходя из полученных данных, можно сказать, что заемщик может взять в
банке 60 000 рублей на 1 год под 19 % годовых. Заемщик относится к первой
группе
инвестиционной
кредитоспособности.
привлекательности
Совокупный
и
документально
имеет
высокую
степень
подтвержденный
доход,
получаемый клиентом, достаточен для выполнения всех обязательств перед
47
банком (погашение основного долга, уплата процентов / комиссий и т. д.) Есть
основания предполагать, что уровень дохода не понизится на протяжении всего
периода кредитования.
Таким образом, Банк Русский Стандарт является одним из ведущих
универсальных финансовых институтов, специализирующихся на обслуживании
физических лиц. АО «Банк Русский Стандарт» динамично развивается по
основным направлениям деятельности,
обеспечив клиентам широкий спектр
услуг с использованием современных банковских технологий, экономическую
безопасность вверенных им средств, качественное и своевременное выполнение
поручений клиентов.
Проведенные анализ качества кредитного портфеля показал, что не смотря на
постоянную работу банка, направленную на погашение просроченной /
проблемной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а
также списание безнадежной для взыскания задолженности, объем просроченных
ссуд ежегодно увеличивается.
В основу оценки кредитоспособности физических лиц банком АО «Банк
Русский Стандарт» положена методика определения платежеспособности.
Оценка платежеспособности заемщика на примере Иванова О.Ю. позволила
сделать вывод о том, что методика оценки платежеспособности не достаточно
разработана и требует совершенствования для более точной и достоверной
оценки платежеспособности заемщика банка.
48
3 ПРОБЛЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ
3.1 Проблемы анализа кредитоспособности заемщика в АО «Банк
Русский Стандарт»
АО «Банк Русский Стандарт», несмотря на сложные условия и существенно
возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает
свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным
и новым клиентам.
Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения
кредитной
политики
Банка.
Эти
условия
характеризуются
следующими
факторами:
 недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
 кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические
лица);
 низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших
рисков («кредитное сжатие»);
 снижение
платежеспособного спроса как со стороны физических, так
и со стороны юридических лиц;
 значительное
падение цен как на товары, сырье и материалы, так
и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);
 повышенные колебания курсов всех валют.
По оценкам экспертов АО «Банк Русский Стандарт», этот период будет
длиться до полутора-двух лет.
Во второй главе был проведен анализ платежеспособности заемщика банка
по методике АО «Банк Русский Стандарт». Методика опирается на показатели
справки 2НдФЛ и налоговой декларации.
Выявлены некоторые недостатки методики.
49
Оценка платежеспособности заемщиков на примере Иванова О.Ю. позволила
сделать вывод о том, что методика оценки платежеспособности не достаточно
разработана и требует совершенствования для более точной и достоверной
оценки платежеспособности заемщика банка.
О
недостатках
методики
оценки
платежеспособности
заемщиков,
используемой коммерческими банками, свидетельствуют следующие факты:
1.
Расчет производится только в способности заемщика в дальнейшем
выполнять свой обязательства по кредиту и своевременно уплачивать проценты;
2.
Определение платежеспособности заемщика опирается в основном на
систему финансовых коэффициентов;
3.
Банки не тщательно устанавливают пороговые значения показателей
кредитоспособности с учетом изменившихся экономических условий;
4.
Не развитая нормативная база оценки платежеспособности заемщиков;
5.
Отсутствие обязательного применения качественных методик оценки
платежеспособности;
6.
Отсутствие бальной оценки платежеспособности и определение класса
(категорий) платежеспособности заемщика.
Рассмотрим более подробно все вышеизложенные недостатки методики
оценки
платежеспособности
и
предложим
рекомендации
по
их
совершенствованию.
Экономическая ситуация в стране не остается постоянной, она развивается со
временем. Чем более устойчивой и разнообразной становилась экономика, тем
более глубокий смысл приобретало понятие кредитоспособности заемщика банка.
Поэтому при изменении экономических условий, банкам необходимо проверять,
и при необходимости, изменять нормативные значения финансовых показателей,
необходимых для расчета оценки кредитоспособности заемщика банка.
В настоящее время банки уделяют большее значение количественному
анализу кредитоспособности заемщика, а не качественному. Качественный анализ
проводится только в ходе собеседования (интервью) с потенциальным заемщиком
на начальных этапах кредитования. Совершенствование качественных методик и
50
обязательное их применение при оценке кредитоспособности заемщика банка
лишь увеличит качество результатов оценки. При качественном анализе
кредитоспособности
необходимо
уделять
внимание
не
только
самому
потенциальному заемщику, но и экономической ситуации в стране.
Использование балльных систем оценки кредитоспособности - это наиболее
объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений. В
методиках необходимо учитывать такую проблему балльных систем оценки
кредитоспособности, как то, что они должны быть статистически тщательно
выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть
дорого для банка.
Поэтому небольшие банки, как правило, не разрабатывают собственных
моделей анализа кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их
подготовки и ограниченной информационной базы.
В настоящее время в России нет достаточного количества нормативноправовых актов, регулирующих процесс оценки кредитоспособности заемщика.
Хотя работа по решению данной проблемы ведется.
Также к проблемам, возникающим при оценке кредитоспособности
заемщика, можно отнести и тот факт, что понимание целесообразности и
актуальности использования, более совершенных методик возникает чаще всего у
тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве
массовой услуги.
Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того
чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и,
как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения
операционных расходов и минимизации рисков.
Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма,
который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать
своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников,
взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко
обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят
51
методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.
3.2 Дерево решений с целью устранения недостатков скоринговой
системы
Совершенствование анализа кредитоспособности заемщиков в современных
условиях предполагает глубокий учет особенностей деятельности заемщиков –
отраслевых, региональных, временных и т.д.
Для сокращения кредитного риска в банке предлагается использовать уже
существующую, но еще не применяемую в АО «Банк Русский Стандарт»
методику на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с
использованием деревьев решений).
Клиент предоставляет следующий пакет документов для оформления заявки
на получения кредита:
- документ, удостоверяющий личность;
- второй документ;
- справка по форме 2НДФЛ за последний год;
- документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды
(найма) жилья;
- диплом об образовании;
-рекомендательное письмо из организации-работодателя;
- копия трудовой книжки;
- соответствующие договоры с Банком.
На основании предоставленных заемщиком данных кредитный специалист
заполняет тест-анкету о данных клиента. С паспорта (удостоверения личности) и
других документов, подлежащих возврату, снимаются ксерокопии. На копиях,
сделанных кредитным специалистом, делается отметка «копия верна» за его
подписью и проставляется дата сверки с подлинником.
Для осуществления комплексного анализа кредита физическому лицу
является оценка качества кредитов, предоставляемых физическим лицам.
52
Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям:
- характер клиента;
- финансовые возможности клиента;
- достаточность незаложенного имущества клиента;
- обеспечение кредита;
- условия кредитования.
В каждый критерий входят показатели, формирующие оценку по критерию.
Каждый показатель оценивается в баллах, оценка по критерию равна сумме
оценок показателей, входящих в него. Оценка качества кредита равна сумме
оценок всех критериев.
Критерии оценки кредитоспособности представлены в таблицах 18 – 23.
Таблица 18 – Оценка методики «древо» по критерию «Характер клиента»
Характеристика
1. Пол
2. Возраст, лет
3. Брачный статус
4. Дети, живущие с клиентом, кол-во
5. Место проживания
6. Срок проживания по последнему
адресу, лет
7. Образование
8. Занятость
При постоянной занятости:
9. Сфера деятельности работодателя
Значение
Оценка
Мужчина
Женщина
от 20 до 29 вкл. от 30 до 40
вкл. от 41 до 55 вкл.
в браке не состоял(а)
в браке
разведен(а), живет отдельно
до 2-х 3 и более
с родственниками
наниматель,
в собственном жилье
до 4-х лет
0
2
возраст × 0,4
свыше 4-х лет
Среднее
среднее специальное
Высшее
Постоянная
периодическая
Временная
Производство
Транспорт
добыча полезных
ископаемых
связь, торговля
услуги финансы
Иное
3,5
0
0,5
1
1
0,5
0
0,5
1,5
2
0,5
1
0
«Кол-во» × 1 1,5
0
1
1,5
«Срок» × 0,8
2
3
0
53
Продолжение таблицы18
10. Статус работы
11. Стаж работы на данном месте, лет
12. Должность
Отношения с Банком
13. Период ведения текущего счета, лет
14. Период ведения карточного счета, лет
15. Период ведения депозитного счета,
лет
16.1. Погашенные кредиты Банка, кол-во
16.2. Факты просрочки, кол-во
Дополнительные сведения
17. Наличие судимостей
неполная ставка
полная ставка
до 4-х лет
свыше 4-х лет
нет подчиненных
начальник отдела и выше
0
1
«Стаж» × 0,7
3
0
1
до 3-х лет
свыше 3-х лет
до 3-х лет
свыше 3-х лет
до 3-х лет
свыше 3-х лет
до 2-х лет
свыше 2-х лет
«Период» × 0,4
1,5
«Период» × 0,6
2
«Период» × 0,8
2,5
«Кол-во» × 1
3
– («Кол-во» × 2)
да
Нет
-20
0
-5 × «Кол-во»
Итоговая оценка по
критерию
Сумма оценок по
применимым
параметрам
18. Сокрытые факты, случаи
предоставления неверной информации,
кол-во
Определение оценки по критерию «Характер клиента» от клиента
требуется:
-
по
пп. 1–4,
6:
общегражданский
паспорт
или
иной
документ,
удостоверяющий личность заемщика;
- по п. 5: документ, подтверждающий собственность на жилье или договор
аренды (найма) жилья; по п. 7: диплом об образовании;
- по п. 9: рекомендательное письмо из организации-работодателя;
- по пп. 10, 11, 12: копия трудовой книжки;
- по пп. 13–16.1: соответствующие договоры с Банком.
Максимальная сумма баллов по критерию равна 30.
54
Таблица 19 - Оценка по критерию «Финансовые возможности клиента»
Характеристика
1. Прожиточный минимум в регионе кредитования
2. Лица на содержании, кол-во
Доходы
3. Средняя зарплата за последние 3 мес.
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых как
источники погашения кредита
5. Итоговый среднемесячный доход
Расходы
6. Расходы на содержание
7. Ежемесячная плата за квартиру (при приеме, аренде)
8. Годовая плата за учебу
9. Годовая сумма взносов по добровольному страхованию
10. Платежи в погашение текущей задолженности по займам,
кредитам, процентам по ним (средние за последние 3 мес.)
11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и т.п.),
средние за последние 3 мес.
12. Итоговый среднемесячный расход
13. Среднемесячный располагаемый доход
Условные
обозначения
Пм
Л
3
Пд
Сд = 3 + Пд/12
Рс=(Л + 1) *Пм
Пк
Пу
Вс
Пл
Пр
Ср = Рс + Пк + Пл +Пр
+ (Пу + Вс)/12
Рд = (Сд – Ср)
Определения оценки по критерию «Финансовые возможности клиента» от
клиента требуется: по пп. 3–4: справка с места работы о доходах клиента за
прошедший год и за все полные месяцы текущего года; справка должна быть
подписана
главным
бухгалтером
и
заверена
печатью;
документы,
подтверждающие дополнительный доход.
Прожиточный
минимум
в
регионе
кредитования
–
ежеквартально
устанавливается исполнительным органом субъекта РФ.
Лица на содержании – дети (в возрасте до 18 лет, студенты и учащиеся
дневной формы обучения до 24 лет), проживающие с клиентом неработающие
лица, иждивенцы на содержании клиента (в терминологии Инструкции ГНС РФ
от 29.06.95 г. №35). Максимальная сумма баллов по критерию равна 30.
55
Таблица 20 - Определение оценки по критерию «Достаточность незаложенного
имущества клиента»
Наименование залога и оценки
1. Вклады
2.1. Ценные бумаги
2.2. Оценка ценных бумаг
3.1. Собственная квартира
3.2. Страховая сумма
3.3. Оценка квартиры
4.1. Собственный дом
4.2. Страховая сумма
4.3. Оценка дома
5.1. Дача
5.2. Страховая сумма
5.3. Оценка дома
6.1. Автомобиль
6.2. Страховая сумма
6.3. Оценка автомобиля
7.1. Иное имущество
7.2. Страховая сумма
7.3. Оценка иного имущества
8. Имущество
Определение
оценки
по
Условные обозначения
В
Цб
Оцб = Цб/2
Кв
Кс
Ок = min {Kb, Кс}
Сд
Дс
Од = min {Сд, Дс}
Дч
Дчс
Одч = min {Дч, Дчс}
А
Са
Оа = min {А, Са}
Ии
Си
Ои = min {Ии, Си}
Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои
критерию
«Достаточность
незаложенного
имущества клиента» требуются:
– документы, подтверждающие наличие собственности;
– страховые полисы на имущество. Максимальная сумма баллов по
критерию равна 5.
Таблица 21 - Определение оценки по критерию «Обеспечение кредита»
Наименование характеристики
Условные обозначения
1. Оценочная стоимость залога
Оз
2. Залоговый дисконт, %
Зд
Характеристика
Значение
Оценка по критерию
Обеспеченность
Ок = Оз × (1-Зд) / Кр × (1 + 2 × Ст /12) 100 × (1-Дп)
Максимальная сумма баллов по критерию равна 25.
56
Таблица 22 - Определение оценки по критерию «Условия кредитования»
Характеристика
1. Финансирование покупки
клиентом
2. Срок кредитования, мес.
Значение
Ф
Оценка по критерию
7 * ((Ф / (Ф + Кр))
Ср
Итоговая оценка по
критерию
3*(Мс-Ср)/(Мс-1)
Сумма оценок
параметров
При определении оценки по критерию «Условия кредитования» от клиента
требуется: поп. 1:
– выписка со счета клиента в Банке. Максимальная сумма баллов по
критерию равна 10.
В зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий
качества.
Таблица 23 - Оценка категории качества кредитополучателя
Количество набранных баллов Категория
при оценке качества кредита
качества
Свыше 65
1
Оценка
Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрению
От 30 до 65 включительно
2
Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30 включительно
3
Кредитование не рекомендовано
Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от
итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:
– клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения
кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного непрерывного
проживания в данном городе (пригороде) меньше одного полного года;
–
оценка
по
критерию
«Характер
клиента»
не
положительная;
– оценка по критерию «Финансовые возможности клиента» отрицательная;
– оценка по критерию «Обеспечение кредита» равна нулю.
Для оценки эффективности предлагаемой методики «древо», рассчитаем
кредитоспособность клиента по предлагаемой методике.
Определим оценку по критерию «Характер клиента» (табл. 3.7).
57
Как видно из данных таблицы 3.7 согласно предоставленным данным клиент
набирает 26 баллов.
Таблица 24 - Критерий оценки «Характер клиента» по предлагаемой методике
«древо» для выдачи потребительского кредита в АО «Банк Русский Стандарт»
Иванову Олегу Юрьевичу.
Характеристика
1. Пол
2. Возраст, лет
3. Брачный статус
4. Дети, живущие с клиентом, кол-во
5. Место проживания
6. Срок проживания по последнему
адресу, лет
7. Образование
8. Занятость
При постоянной занятости:
9. Сфера деятельности работодателя
10. Статус работы
11. Стаж работы на данном месте, лет
12. Должность
Отношения с Банком
13. Период ведения текущего счета, лет
14. Период ведения карточного счета, лет
15. Период ведения депозитного счета, лет
16.1. Погашенные кредиты Банка, кол-во
16.2. Факты просрочки, кол-во
Дополнительные сведения
17. Наличие судимостей
18. Сокрытые факты, случаи
предоставления неверной информации, колво
Значение
Оценка
Мужчина
от 41 до 55 вкл.
в браке
1 ребенок
в собственном
жилье
0
30 × 0,4=12
1
1
до 4-х лет
1
Высшее
Постоянная
1
1
Нет
0
полная ставка
свыше 4-х лет
Не руководящий
работник
1
3
Свыше 3-х лет
1,5
свыше 3-х лет
2
Нет
свыше 2-х лет
Нет
0
0
0
Нет
0
Нет
0
Итоговая оценка по
критерию
26
Определим финансовые возможности клиента (табл. 25)
1,5
0
58
Таблица 25 - Критерий оценки «Финансовые возможности клиента» для выдачи
потребительского кредита в АО «Банк Русский Стандарт» Иванову О.Ю.
Характеристика
1. Прожиточный минимум в регионе кредитования
2. Лица на содержании, кол-во
Доходы
3. Средняя зарплата за последние 3 мес.
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых
как источники погашения кредита
5. Итоговый среднемесячный доход
Расходы
6. Расходы на содержание
Условные обозначения
6 709
1
7. Ежемесячная плата за квартиру (при приеме, аренде)
8. Годовая плата за учебу
9. Годовая сумма взносов по добровольному страхованию
10. Платежи в погашение текущей задолженности по займам,
кредитам, процентам по ним (средние за последние 3 мес.)
11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и
т.п.), средние за последние 3 мес.
12. Итоговый среднемесячный расход
13. Среднемесячный располагаемый доход
30 340
4 200
34 540
15 709
3 500
0
3 000
0
0
24 209
8 131
Из данных таблицы 25 заемщик набирает 21 балл. Определим достаточность
незаложенного имущества клиента (табл. 26).
Таблица 26 - Критерий оценки «Достаточность незаложенного имущества
клиента» для выдачи потребительского кредита в АО «Банк Русский Стандарт»
Иванову О.Ю.
Наименование залога и оценки
1
1. Вклады
2.1. Ценные бумаги
2.2. Оценка ценных бумаг
3.1. Собственная квартира
3.2. Страховая сумма
3.3. Оценка квартиры
4.1. Собственный дом
4.2. Страховая сумма
4.3. Оценка дома
5.1. Дача
5.2. Страховая сумма
5.3. Оценка дома
6.1. Автомобиль
6.2. Страховая сумма
Условные обозначения
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
59
Продолжение таблицы 26
6.3. Оценка автомобиля
7.1. Иное имущество
7.2. Страховая сумма
7.3. Оценка иного имущества
8. Имущество
Характеристика
Достаточность имущества
Значение
350 000/200 000=1,75
350 000
0
0
0
350 000
Оценка по критерию
3,25
Как видно из таблицы 26 у клиента находится в собственности автомобиль
стоимость 350 тыс. рублей, соответственно по критерию оценки «достаточность
незаложенного имущества» клиент набирает 3,25
балла. Далее определим
обеспечение кредита (табл. 27).
Таблица 27 - Критерий оценки
«Обеспечение кредита» для выдачи
потребительского кредита Иванову О.Ю.
Наименование характеристики
1. Оценочная стоимость залога
2. Залоговый дисконт, %
Характеристика
Значение
Обеспеченность
45459
Условные обозначения
350000
5%
Оценка по критерию
9
Ок = 350 000 × 0,95-(200 000+87 041)=45 459
Как видно из таблицы 27 клиент имеет обеспечения по кредиту 45 459
рублей. По критерию оценки «обеспечение кредита» клиент набирает 9 баллов.
Итак, заемщик Иванов Олег Юрьевич по оцененным параметрам набрал
70,25 баллов, клиент попадает в первую категорию качества. Если провести
сравнение между скоринговой оценкой кредитоспособности заемщика и
предложенной, оценка характера клиента и финансовой возможности выплаты
кредита примерно одинакова. Риск невозврата кредита клиентом для АО «Банк
Русский Стандарт» невелик.
Таким образом, что новая методика предполагает более детальную оценку
кредитоспособности заемщика, что в конечном итоге снизит количество
сомнительных кредитов.
60
В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает
применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от
особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При
этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не
исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в
комплексе.
Таким образом, при предоставлении кредита заемщику внимание банка
сосредотачивается на оценке кредитного риска и соответственно, на
определении кредитоспособности клиента. Эта работа предполагает всесторонний
анализ деятельности потенциального заемщика различными методами. И перед
банками
постоянно
стоит
задача
выбора
показателей
для
определения
способностей заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и
полному возврату кредита.
Новая методика «древо» позволит банку значительно снизить количество
просроченных кредитов, что позволит увеличить денежный оборот банка. Кроме
того банк предъявляет более жесткие требования и условия кредита (по сумме,
сроку, проценту за кредит), вплоть до отказа от выдачи кредита ненадежному
клиенту.
3.3 Меры по решению невозврата кредитов в АО «Банк Русский
Стандарт»
Существующие реалии наглядно показывают, что сегодня актуальными
являются проблемы уменьшения кредитных рисков и, соответственно, улучшения
качества кредитных портфелей коммерческих банков. Одним из инструментов
улучшающих эту ситуацию, на наш взгляд, выступает реструктуризация
проблемной задолженности. Под влиянием экономического кризиса многие
компании оказались не в состоянии рассчитываться по своим обязательствам
перед кредиторами. В это время банки начинают проводить жесткую политику по
отношению к проблемным заемщикам и забирают у этих предприятий последние
61
активы, чтобы хотя бы частично уменьшить убытки по данным категориям
заемщиков. Это приводит к целому ряду негативных последствий для кредитных
организаций: увеличение объемов банковского резервирования; снижение
объемов капитала кредитора; снижение показателей банковских нормативов (Н1,
Н4, Н6, Н9.1, Н10.1); необходимость прохождения длительных судебных
процедур взыскания залога; высокая вероятность реальных убытков в результате
реализации залога. Но все могло бы быть и иначе, если бы Банк и заемщик,
несмотря на сложные условия, сохранили партнерские отношения и совместно
нашли выход из данной ситуации. Партнерские отношения подразумевают
достижение договоренностей между банком и заемщиком об изменении условий
погашения
задолженности.
Подобный
механизм
носит
название
«реструктуризация.
В реструктуризации заинтересован и банк, и заемщик. Для заемщика – это
возможность сохранить бизнес и восстановить платежеспособность. Банк
получает возможность вернуть выданные средства. Вместе с этим, в ходе
реструктуризации банк улучшает качество кредитного портфеля путем снижения
величины просроченной задолженности и улучшения категорий качества
кредитов (при реструктуризации возможен перевод кредита из V в IV и III
категории качества, а в отдельных случаях даже во II).
При
анализе
портфеля
просроченной
задолженности
по
различным
параметрам наблюдается наличие ссуд со средним положением заемщика, с
хорошим и средним обеспечением долга, которые необходимо рассматривать для
целей реструктуризации в первую очередь. Объем таких кредитов на 1 января
2015 г. составил 72 млн. руб. Благодаря проведению их реструктуризации
возможно полное погашение просроченной задолженности, перевод ссуды в
более высокую категорию качества, высвобождение резервов и, как результат,
снижение кредитного риска и увеличение прибыли.
Реструктуризация задолженности – это любое изменение в условиях
погашения обязательств. Существуют различия между реструктуризацией
кредитного портфеля в целом и реструктуризацией отдельного кредита.
62
Реструктуризация кредита, которая влечет за собой изменение сроков и порядка
погашения, обеспечения, комиссий и процентов по банковскому кредиту,
является одним из видов реструктуризации долга.
Для оценки эффективности реструктуризации сравним два различных
варианта при работе с проблемным заемщиком за период, равный 5 годам. Ставка
дисконтирования равна 11,4 % (уровень инфляции 2014 года). Первый вариант
предполагает взыскание активов заемщика через суд. Как правило, этот процесс
занимает около года и позволяет погасить в среднем 50 % задолженности, в
зависимости от вида обеспечения кредита. Полученные средства будут выданы в
виде новых кредитов под ставку 22 %.
Таблица 28 – Расчет дисконтированного денежного потока при взыскании
активов заемщиков
Наименование
показателя
Денежный поток
Ставка
дисконтирования
Дисконтный
множитель
Дисконтированный
поток
Текущий (0)
0
1
36
Годы
2
3
43,92
53,58
4
65,37
5
79,75
Всего
q=11,4%
1/
(1+0,114)
^0
1/
(1+0,114)
^1
0,897666
1/
(1+0,1
14)^2
0,8058
04
1/
(1+0,1
14)^3
0,7233
43
1/
1/
(1+0,11 (1+0,114
4)^4
)^5
0,6493
21
0,582873
1
0
32,32
35,39
38,76
42,45
46,49
195,397
Таким образом, дисконтированный денежный поток от данного варианта
составит 195,397 млн. руб. При использовании второго варианта предполагается
применение следующих инструментов реструктуризации: пролонгация кредита на
5 лет, снижение % ставки до 12 %, погашение основного в течение 2 последних
лет, предоставленного срока. Полученные проценты будут также выданы в виде
новых кредитов.
63
Таблица
28
–
Расчет
дисконтированного
денежного
потока
при
реструктуризации кредита
Годы
Текущий
(0)
8,64
Денежный поток
Ставка дисконтирования
1/(1+0,11
4)^0
Дисконтный множитель
Дисконтированный поток
1
8,64
1
19,18
1/(1+0
,114)^
1
0,8976
66068
17,22
2
3
32,04
47,73
q=6,6%
1/(1+0 1/(1+0
,114)^ ,114)^
2
3
0,8058 0,7233
0437
43241
25,82
34,52
Всего
4
5
98,87
165,26
1/(1+0
,114)^
4
0,6493
2068
64,20
1/(1+0,1
14)^5
0,58287
314
96,33
246,726
В итоге, дисконтированный денежный поток от данного варианта составит
246,726 млн. руб. Сравнение этих вариантов представлено в табл.29.
Таблица 29 – Эффективность реструктуризации
Условия
1
2
Дисконтированный
денежный поток
- возврат через суд
- срок возвращения – 1 год
- сумма возвращенных средств: ½ долга
- ставка размещения 22 %
- срок реструктуризации 5 лет
Реструктуризация - ставка 12 % годовых
- возврат: ½ долга ч/з 4 года, ½ долга ч/з 5 лет
Взыскание
активов
Таким
образом,
реструктуризация
более
195,397 млн. руб.
246,726 млн. руб.
выгодна
банку,
т.к
дисконтированный денежный поток от данного варианта составит 246,726 млн.
руб., что на 51,329 млн. руб. больше, чем в первом варианте.
Данный пример является условным. Для разработки более точного варианта,
необходим глубокий анализ деятельности проблемных предприятий, на основе
которого
будет
построено
грамотное
реструктуризации их задолженности.
экономическое
обоснование
64
4 ВОПРОСЫ БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ
4.1 Обучение безопасности труда и виды инструктажа
Обучение безопасным приёмам труда для работников проводится на
основании государственного стандарта – "ГОСТ 12.0.004-90 ССБТ. Организация
обучения по безопасности труда. Общие положения”. Обязательность обучения и
инструктирования работников по охране труда отражены в Трудовом кодексе
Российской Федерации.
Порядок обучения по охране труда и проверки знаний требований охраны
труда работников организаций утверждён совместным постановлением Минтруда
России и Минобразования России от 13 января 2003 года № 1/29.
Работодатель обязан организовать проведение инструктажей, обучение и
стажировку по безопасным методам выполнения работ, оказанию первой
доврачебной помощи пострадавшим.
Законодательно же закрепляется обязательность подготовки по охране труда
при изучении программ начального, среднего и высшего профессионального
образования.
В соответствии c ГОСТ 12.0.004-90 инструктажи по охране труда
подразделяют на следующие виды.
Вводный инструктаж - проводится со всеми вновь принимаемыми на работу,
с временными работниками, командированным, студентами на производственной
практике. Вводный инструктаж проводит инженер по охране труда или лицо, на
которое приказом возложены эти обязанности. Инструктаж проводится по
программе, утверждённой руководителем организации в кабинете охраны труда.
О проведении вводного инструктажа делают запись в журнале регистрации
вводного
инструктажа
с
обязательной
подписью
инструктируемого
и
инструктирующего. Дополнительно может быть использована личная карточка
прохождения обучения.
65
Первичный инструктаж на рабочем месте – проводится со всеми вновь
принятыми на предприятие, с работниками, выполняющими новую для них
работу,
временными
работниками,
командированными,
студентами
на
производственной практике.
Инструктаж проводиться непосредственно на рабочем месте по программам,
утверждённым руководителями подразделений.
От данного инструктажа освобождаются лица, которые не связаны с
обслуживанием
и
ремонтом
оборудования,
использованием
инструмента,
хранением и применением сырья и материалов. Перечень профессий и
должностей работников, освобождённых от первичного инструктажа на рабочем
месте,
согласовывается
с
профсоюзной
организацией
и
утверждается
работодателем.
Повторный инструктаж - проходят все работники, за исключением лиц,
освобождённых от первичного инструктажа на рабочем месте, не реже одного
раза в полугодие. Для некоторых категорий работников может быть установлен
более продолжительный (до 1 года) срок проведения повторного инструктажа при
согласовании с профсоюзной организацией и соответствующими органами
надзора и контроля.
Внеплановый инструктаж - проводится:
- при изменении вида работ;
- при введении в действие новых или переработанных стандартов или
инструкций по охране труда;
- при несчастном случае на производстве;
- при нарушении требований безопасности труда;
- по требованию органов надзора и контроля;
- при перерывах в работе - 60 дней, а для работ, к которым предъявляют
повышенные требования безопасности труда – более 30 дней.
Целевой инструктаж - проводится:
- при производстве работ, на которые оформляется наряд-допуск;
- при выполнении разовых работ, не связанных с прямыми обязанностями
66
по специальности (погрузка и разгрузка, уборка территории);
- при ликвидации последствий аварий, стихийных бедствий и катастроф;
- при выполнении работ вне территории предприятия;
- при проведении экскурсии на предприятии, организации массовых
мероприятий и т.п.
Первичный инструктаж на рабочем месте, повторный, внеплановый и
целевой проводит непосредственный руководитель работ (мастер, преподаватель).
О проведении инструктажа лицо, проводившее инструктаж, делает запись в
журнале регистрации инструктажа.
Целевой инструктаж фиксируется в наряде - допуске или оформляется актом.
Обучение по безопасности труда носит непрерывный и многоуровненный
характер, и проводиться как в образовательных учебных заведениях, так и на
предприятиях, в учреждениях и организациях.
Проверке знаний охраны труда в рамках должностных обязанностей также
подлежат:
- работодатели и руководители предприятий, учреждений и организаций;
-
специалисты
организаций,
контролирующие
работу
оборудования
(производственный процесс) или имеющие в подчинении работников;
-
лица,
осуществляющих
занимающиеся
руководство,
предпринимательской
организацию,
надзор
и
деятельностью,
контроль
работ,
выполняемых подчинёнными им работниками;
-
инженерные
и
педагогические
работники
профессиональных
образовательных учреждений, использующие в учебном процессе оборудование,
руководящие практикой студентов и др.;
- руководители и специалисты при всех формах повышения квалификации по
специальности (профессии);
- и другие категории.
Проверка знаний по охране труда, поступивших на работу руководителей и
специалистов, проводиться не позднее одного месяца после назначения на
67
должность, а для работающих – периодически, но не реже одного раза в три
года.
Внеочередная
проверка
знаний
по
охране
труда
руководителей
и
специалистов организаций проводится:
- при введении новых или переработанных (дополненных) законодательных
и иных нормативных актов по охране труда;
- при изменениях технологических процессов, переводе на другую работу,
если это предусматривает изучение новых правил по охране труда;
- после аварий и несчастных случаев;
- при нарушениях законодательства по охране труда;
- по требованию органов надзора и контроля;
- при перерыве в работе более одного года.
Проверка знаний осуществляется комиссией в составе не менее чем из трёх
человек. Оформляется протокол. При успешной сдаче экзамена выдаётся
удостоверение, утверждённого Министерством труда и социального развития
Российской Федерации образца.
Удостоверение действительно на территории России.
Руководители и специалисты, не прошедшие проверку знаний по охране
труда из - за неудовлетворительной подготовки, в соответствии с Трудовым
кодексом РФ временно отстраняются от должности без сохранения заработной
платы и обязаны в срок не позднее одного месяца пройти повторную проверку
знаний. Повторная неудовлетворительная проверка знаний охраны труда является
основанием для решения вопроса о соответствии занимаемой должности.
Дополнительно отметим, что в соответствии с Трудовым кодексом РФ и
вышеназванным порядком обучения по охране труда и проверки знаний
требований охраны труда работников организаций, работодатель обязан
организовывать не реже одного раза в год обучение работников оказанию первой
помощи пострадавшим.
68
4.2 Организация пожарной безопасности
Понятие пожарная безопасность - состояние защищенности личности,
имущества, общества и государства от пожаров. В случае возникновения пожара в
первую очередь необходимо предотвратить воздействие его на людей и
обеспечить защиту материальных ценностей, находящихся в зоне горения или
вблизи от нее.
Пожароопасными факторами являются открытый огонь, искры, повышенная
температура воздуха и предметов, ядовитые продукты горения, дым, пониженная
концентрация кислорода, обрушение и повреждение зданий, сооружений,
установок, а также взрыв.
Банк – это сложная система, но, в первую очередь, учреждение, чьими
услугами пользуются ежедневно сотни людей, и в котором находятся десятки
сотрудников.
Многообразие
различных
функциональных
помещений,
классифицируемых по трем зонам ограничения доступа, требует разного подхода
к обеспечению пожаробезопасности.
Кроме того, любой банковский офис располагает большим количеством
материальных ценностей. В этой связи вопросы пожарной безопасности в банке
стоят особенно остро. Кредитному учреждению необходимы системы пожарной
сигнализации, звукового оповещения, пожаротушения и эвакуации, а также
специально разработанные инструкции, описывающие поведение персонала при
возникновении пожара. Учитывая вышесказанное, Банк России, наряду с
общегосударственными нормативами, разработал еще и отраслевые требования к
пожаробезопасности.
При разработке и монтаже системы обеспечения пожарной безопасности
банка следует руководствоваться следующими нормативными документами:
 СНиП 21-01-97 «Пожарная безопасность зданий и сооружений»;
 СНиП 2.08.02-89 «Общественные здания и сооружения»;
 СНиП 2.04.05-91 «Отопление, вентиляция и кондиционирование»;
 СНиП 21-02-99 «Стоянки автомобилей»;
69
 СП 5.13130.2013 «Системы противопожарной защиты. Установки пожарной
сигнализации и пожаротушения автоматические. Нормы и правила
проектирования»;
 СП
4.13130.2013 «Системы противопожарной защиты. Ограничение
распространения
пожара
на
объектах
защиты.
Требования
к
объемно-
планировочным и конструктивным решениям»;
 НБП 110-99 «Перечень зданий, сооружений, помещений и оборудования,
подлежащих
защите
автоматическими
установками
пожаротушения
и
автоматической пожарной сигнализацией»;
 НБП
88-2001 «Установки пожаротушения и сигнализации. Нормы и
правила проектирования»;
 НБП
104-95 «Проектирование систем оповещения людей о пожаре в
зданиях и сооружениях» и ГОСТ 12.1.004-91;
 ВНП 001-01 «Здания территориальных главных управлений, национальных
банков и расчетно-кассовых центров ЦБ РФ» и рядом других документов.
Руководством банка должно быть назначено должностное лицо, отвечающее
за исправность автоматических систем противопожарной защиты и эвакуацию
людей
при
пожаре.
противопожарных
Стоит
отметить,
систем, банки
что
должны
помимо
быть
роботизированных
обеспечены
исправными
первичными средствами пожаротушения.
Система управления эвакуацией людей в кредитном учреждении, как и в
других общественных зданиях, должна включать в себя световые табло с
указателями путей эвакуации и выходов, размещенные в доступном для
ознакомления людьми месте планы помещений, а также звуковое
оповещение.
Как
уже
количеством
отмечалось,
кредитные
помещений
разной
учреждения
отличаются
функциональности:
кассовых
большим
узлов,
информационно-вычислительных центров, серверных, архивов. Их защита с
учетом наличия систем вентиляции и кондиционирования – достаточно сложная
проблема. Выбирая для банков пожарные извещатели и схемы их размещения,
70
приходится учитывать достаточно высокие скорости воздушных потоков. Это
серьезная задача для инженера-проектировщика.
Обеспечение безопасности банка при пожаре лучше доверить дымовым
извещателям
аспирационного
типа,
которые
отличаются
максимальной
чувствительностью. Современные модели аспирационных извещателей пригодны
не только для использования на больших площадях, но и для помещений
площадью до 100 кв. м.
Для огнетушения в кредитных учреждениях рекомендуется использовать
газоаэрозольные огнетушащие составы, позволяющие быстро погасить горение
бумажных купюр и не вредящие работе вычислительной техники.
При проектировании банковских офисов также следует помнить о том, что
пожар
эффективнее
предупредить,
чем
тушить.
Поэтому
необходимо
позаботиться о поддержании в помещениях микроклимата с пожаробезопасными
значениями температуры и влажности. Дефекты климатической системы
приведут к созданию зон перегрева, что может спровоцировать пожар.
К
числу
организационных
мероприятий
по
обеспечению
пожарной
безопасности относятся обучение рабочих и служащих правилам пожарной
безопасности, разработка и внедрение норм и правил пожарной безопасности,
инструкций о порядке работы с пожароопасными веществами и материалами,
организация пожарной охраны объекта.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
АО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером
Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».
Юридический адрес - 105187, Москва, ул. Ткацкая, д. 36.
Банк Русский Стандарт является одним из ведущих универсальных
финансовых институтов, специализирующихся на обслуживании физических лиц.
В течение пятнадцати лет своей работы Банк Русский Стандарт создал и внедрил
новые потребительские стандарты финансовых услуг.
Анализ качества кредитного портфеля показал, что не смотря на постоянную
работу банка, направленную на погашение просроченной / проблемной
задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также
списание безнадежной для взыскания задолженности, объем просроченных ссуд
ежегодно увеличивается.
В АО «Банк Русский Стандарт» в основу оценки кредитоспособности
физических лиц положена методика определения платежеспособности.
Оценка платежеспособности заемщиков на примере Иванова О.Ю. позволила
сделать вывод о том, что методика оценки платежеспособности не достаточно
разработана и требует совершенствования для более точной и достоверной
оценки платежеспособности заемщика банка.
Для совершенствования оценки и анализа кредитоспособности физического
лица - заемщика в банке предлагается использовать уже существующую, но еще
не применяемую в АО «Банк Русский Стандарт» методику на основе технологии
интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев
решений).
Проведенные расчеты по оценки кредитоспособности потенциального
заемщика банка по существующей методике показали, что новая методика
предполагает более детальную оценку кредитоспособности заемщика, что в
конечном итоге снизит количество сомнительных кредитов.
Таким образом, новая методика «древо» позволит банку значительно
72
снизить количество просроченных кредитов, что позволит увеличить
денежный оборот банка. Кроме того банк предъявляет более жесткие требования
и условия кредита (по сумме, сроку, проценту за кредит), вплоть до отказа от
выдачи кредита ненадежному клиенту.
Для снижения кредитных рисков в АО «Банк Русский Стандарт»
предлагается использовать такой инструмент как реструктуризация.
Благодаря проведению их реструктуризации возможно полное погашение
просроченной задолженности, перевод ссуды в более высокую категорию
качества, высвобождение резервов и, как результат, снижение кредитного риска и
увеличение прибыли.
Проведенные расчеты показали, что реструктуризация более выгодна банку,
т.к дисконтированный денежный поток от данного варианта составит 246,726
млн. руб., что на 51,329 млн. руб. больше, чем при взыскании активов заемщика
через суд.
73
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1 Андрюшин, С. А. Особенности эволюции банковской системы в России
[Текст] / С. А. Андрюшин. - М, 2010. - 267 с.
2 Аниховский,
А.
Л.
Кредитный
рейтинг:
основные
элементы
и
классификация [Текст] / А. Л. Аниховский // Деньги и кредит . 2013. - № 3. - С. 3034.
3 Арсанукаева, А. С. Кредитный мониторинг как система управления
кредитном риском [Текст] / А. С. Арсанукаева // Финансовый менеджмент. 2014.
- № 1. - С.85-90.
4 Артемьев,
А.
А.
Законы,
закономерности
и
принципы
развития
национального банковского сектора: Монография [Текст] / А. А. Артемьев //
Тверь.: Изд-во ТвГУ, 2010. - 100 с.
5 Балабанова, И. Т. Банки и банковское дело [Текст] / под ред. И. Т.
Балабанова, СПБ: Питер, 2013. –302 с.
6 Белоглазова, Г. С. Банковское дело [Текст] / Организация деятельности
коммерческого банка / Г. С. Белоглазова, Л. В. Кроливецкая. – Москва: Юрайт,
2012. – 608 с.
7 Белолипецкий, В. Г. Финансовый менеджмент [Текст] / : учебное пособие /
В. Г. Белолипецкий. – Москва: КноРус, 2010. – 446 с.
8 Беляков, А. В. Кредитный риск оценка, анализ, управление [Текст] / А. В.
Беляков // Финансы и кредит. 2013. - № 9. С. 74-77.
9 Волкова, Ю. Н. Новые направления развития системы банковских услуг в
России [Текст] / Ю. Н. Волкова // Экономика и предпринимательство. 2015. - №
3. - С. 207-212.
10
Гудашева, В. А. Банковское дело [Текст] / под ред. В. А. Гудашева, В.
В. Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2012.- 68 с.
11
Гурвич, В., Кредитное качество банковских активов [Текст] / В.
Гурвич // Банковское дело. 2014. - № 1. С. 42-43.
74
12
Едронова, В. Н. Анализ подходов к классификации банковских услуг
[Текст] / В. Н. Едронова // Финансы и кредит. 2013. - № 26. - С. 22-24.
13
Ефимова, Л. Г. Банковское право [Текст] : учебное пособие / Л. Г.
Ефимова. - М.: Издательство БЕК, 2014. - 340 с.
14
Жарковская, Е. И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская,
И.У. Арендс. – Москва: Омега-Л, 2010. – 304 с.
15
Жуков, В. Ф. Банковский менеджмент [Текст]: Учебник / В. Ф. Жуков.
4-е изд., перер. М.: ЮНИТИ, 2012. – 319 с.
16
Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : Е. Ф. Жуков, Н. Д.
Эриашвили, Н. М. Зеленкова. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. — 783 с.
17
Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции [Текст] : Учебник / под
ред. проф. Е. Ф. Жукова, М: ЮНИТИ, 2011. - 405 с.
18
Жуков, Е.Ф. Банковское дело [Текст] : учеб. для бакалавров / под ред.
Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М.: Юрайт, 2012. – 590 с.
19
Жулина, Е. Г. Анализ финансовой отчетности [Текст] / Е. Г. Жулина,
Н. А. Иванова. Издательство: Дашков и Ко, 2010. – 272 с.
20
Загородников, С. В. Финансовый менеджмент [Текст] : Краткий курс /
С. В. Загородников. 3-е изд., стер. - М.: Окей-книга, 2010. — 174 с.
21
Колесников, В. И. Банковское дело [Текст] : учебник для вузов / под
ред. В. И. Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2010. - 564 с.
22
Коробова, Г. Г. Банковское дело [Текст] / под ред. Г. Г. Коробовой,
2013. - 751 с.
23
Коробова, Г. Г. Банковское дело [Текст] : Учебник / под ред. Г. Г.
Коробовой. – М., 2010. – 766 с.
24
Крюков, С. П. О новых тенденциях в потребительском кредитовании
[Текст] / С. П. Крюков // Финансы. 2015. - № 2. - С. 19-23.
25
Кураков, Л. П. Современные банковские системы [Текст] : учебное
пособие / Л. П. Кураков. - М.: Гелиос АРВ, 2010. - 320 с.
26
Курс экономической теории [Текст] : учебник / М. Н. Чипурин [и др.].
– Киров: АСА, 2010. – 874 с.
75
27
Лаврушин, О. И. Банковские риски [Текст] : учебник / под ред. О. И.
Лаврушина, Н. И. Валенцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. –
292 с.
28
Лаврушин, О. И. Банковский менеджмент [Текст] : учеб. / О. И.
Лаврушина [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2010. - 554 с.
29
Лаврушин, О. И. Банковское дело [Текст] / О. И. Лаврушин. - М.:
Финансы и статистика, 2012. – 768 с.
30
Маркова, О. М. Коммерческие банк и их операции [Текст] / О. М.
Маркова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 288 с.
31
Межбанковские расчеты [Текст]: курс лекций для студентов всех
форм обучения специальности «Финансы и кредит» / Сост. С. Ю. Гурова. Чебоксары: ЧКИ РУК, 2010. - 124 с.
32
Миловидов, В. Д. Современное банковское дело [Текст] : Опыт США
/ В. Д. Миловидов. - М., 2010. – 296 с.
33
Моисеев, Б. С. О методике стресс - тестирования банка [Текст] / Б. С.
Моисеев // Деньги и кредит. 2013. - № 9. - С.55-63.
34
"О банках и банковской деятельности" [Текст] : Федеральный закон
№ 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г) // Сайт компания «Консультант
плюс» / URI.:http:consultant.ru, - Загл. с экрана (дата обращения 30.08.2015).
35
"Об обязательных нормативах банков" [Текст] : инструкция ЦБ РФ
№ 139 - И от 03.12.2012 г. // Сайт компания «Консультант плюс» /
URI.:http:consultant.ru, - Загл. с экрана (дата обращения 26.08.2015).
36
"О
порядке
предоставления
(размещения)
кредитными
организациями денежных средств и их возврата (погашения)" [Текст] : положение
ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г. // Сайт компания «Консультант плюс» /
URI.:http:consultant.ru, - Загл. с экрана (дата обращения 28.09.2015).
37
О порядке формирования кредитными организациями резерва на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
[Текст] : положение ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 г. // Сайт компания
76
«Консультант плюс» / URI.:http:consultant.ru, - Загл. с экрана (дата обращения
10.09.2015).
38
Осипенко, Т. В. О системе рисков банковской деятельности [Текст] /
Т. В. Осипенко // Деньги и кредит. 2014. - № 4. С. 28 - 30.
39
Основы банковского дела [Текст] / Коробов, Ю. А. [и др.]. – Москва:
ИНФРА-М, 2010. – 448 с.
40
Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск
-
менеджменте. Издательство: КноРус. 2011 г. – 168 с.
41
Парушина, Н. В. Теория и практика анализа финансовой отчетности
организаций [Текст] : Учебное пособие / Н. В. Парушина. - М.: Форум, 2010 - 409
с.
42
Петров, М. А. Банковское дело [Текст] : учебное пособие / М. А.
Петров [и др.]; под ред. М. А. Петрова. – Москва : Рид Групп, 2011. 240 с.
43
Пещанская, И. В. Организация деятельности коммерческого банка
[Текст] : учебное пособие / И. В. Пещанская. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
44
Пустовалова, Т. А. Построение модели оценки кредитного риска
кредитного портфеля коммерческого банка (на основе методологии VAR)
[Текст] : Научные доклады / Т. А. Пустовалова. - СПб.: ВШМ СПбГУ, 2010. – 32
с.
45
Рид, Э. Коммерческие банки [Текст] / Перевод с английского В.
Лукашевича и [др.]; Под общ. Ред. В. Лукашевича. - М., 2013 - с. 269.
46
Сабиров, М. Характеристика диверсифицированного кредитного
портфеля коммерческого банка [Текст] / М. Сабиров // Аудитор, 2013, - № 10, С.
47
47
Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия
[Текст] / Г. В. Савицкая. Издательство: Инфра - М, 2010. – 352 с.
48
Светлова, С. Риски в банковской практике : продолжение [Текст] / С.
Светлова //Аудитор. 2014. - № 3. С. 37-41.
49
Семибратова, О. В. Банковское дело [Текст] / О. В. Семибратова. –
Москва: Academia, 2012. – 224 с.
77
50
Соколов, Ю. Банковское дело [Текст] / Ю. Соколов, Е. Жукова. –
Москва: Юрайт, 2010. – 592 с.
51
Соломин, С. К. Банковский кредит: проблемы теории и практики
[Текст] / С. К. Соломин. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 380 с.
52
Тавасиев,
А.
М.
Антикризисное
управление
кредитными
организациями [Текст] / А. М. Тавасиев. - М.: Юнити-Дана, 2010. – 543 с.
53
Тавасиев, А. М. Банковское дело [Текст] : дополнительные операции
для клиентов / А. М. Тавасиев. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 155 с.
54
Усоскин, В. М. Современный коммерческий банк. Управление и
операции [Текст] / В. М. Усоскин. - М: Вазар-Ферро, 2014. - 387 с.
55
Финансовый менеджмент: учебник: учебное пособие / В. В. Ильин [и
др]. – Москва: Омега-Л, 2011. – 559 с.
56
Фофанов, В. А. Банковский учет и аудит [Текст] : учебное пособие /
В. А. Фофанов. - М.: Дашков и К, 2011. -416 с.
57
Челноков, В. А. Банки и банковские операции : букварь кредитования
[Текст] / В. А. Челноков. – М.: Высш. шк., 2011. – 294 с.
58
Шеметев, А. А. Самоучитель по комплексному финансовому анализу
и прогнозированию банкротства; а также по финансовому менеджментумаркетингу [Текст] / А. А. Шеметев. - Екатеринбург: Полиграфист, 2010. - 636с.
59
Шолопаев, М. Ф. Финансы, денежное обращение, кредит [Текст] :
краткий курс лекций / под ред. Ф. М. Шолопаева. - М.: Юрайт-Издат, 2012. - 280
с.
60
Эриашвили, Н. Д. Банковское дело [Текст] : учебное пособие / Н.
Д. Эриашвили, А. М. Тавасиев, В. А. Москвин – ЮНИТИ - ДАНА, 2012. – 287 с.
78
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
СВОДНАЯ ТАБЛИЦА
Таблица А.1 - Сводная таблица методов определения кредитоспособности
физического лица
Методики
Скоринг
Методика
определения
плтежеспособности
Андеррайтинг
Экспресс-кредитование,
кредитные карты
Паспорт, заявление-анкета
Кредит на неотложные нужды
Ипотечный кредит
Паспорт, заявление-анкета*1,
справка о доходах с места
работы*2, док-ты по объекту
залога и др. док-ты по
требованию банка
Паспорт,
заявление-анкета,
справка о доходах с места
работы, док-ты по объекту
залога,
сведения
по
приобретаемой недвижимости,
сведения
о
предстоящей
сделке, сведения правого харра и др. док-ты по требованию
банка
15-30 дней
Параметры
Вид кредита
Документы,
предоставляемые
заемщиком
Время
рас- 15-30 мин.
смотрения
Подразделения
Кредитный инспектор
банка, участвующие в анализе
клиента
1-14 дней
Показатели
харак-ки
Качественные
характеристики
Степень
автоматизации
Методы
определения
кредитоспособности заемщика
100 %
Кредитный
департамент, Кредитный
департамент,
служба
безопасности, служба
безопасности,
юридический департамент
юридический
департамент,
отдел ценных бумаг, отдел
оценки, отдел жилищного
строительства и т.д.
Количественные показатели
Качественные
и
количественные показатели,
оценка недвижимости
70 %
60 %
Скоринг
представляет
собой
математическую
(статистическую) модель,
с помощью которой на
базе кредитной истории
уже имеющихся клиентов
банк
определяет,
насколько
велика
вероятность, что тот или
иной клиент вернет кредит
в
назначенный
срок.
Техника
кредитного
скоринга
представляет
собой оценку в баллах
следующих характеристик:
доход, кол-во иждивенцев,
наличие в собственности
автомобиля,
наличие
земельного участка, стаж
работы,
должность,
образование.
Банковские специалисты
Результат
вычисляется
как
среднемесячный
доход
за
вычетом всех обязательных
платежей, скорректированный
на поправочный коэффициент и
умноженный на срок кредита.
Каждое
обязательство
по
предоставляемому
поручительству принимается в
размере 50% среднемесячного
по
соответствующему
основному обязательству.
Платежеспособность
определяется по формуле:
P = Дч * К * Т,
где Дч – среднемесячный доход
за 6 месяцев за вычетом всех
обяз.
платежей;
К
–
коэффициент в зависимости от
величины Дч; Т – срок
кредитования
(в
месяцах).
Для
выполнения
оценки
консолидируется информация
о трудовой занятости и
получении
заемщиком
доходов, а также о его
расходах.
После
этого
делается вывод - сможет ли он
погасить
кредит.
Одновременно
с
этим
выдается заключение, является
ли закладываемое имущество
достаточным
обеспечением
для предоставления кредита
или
нет.
В
методику
определения
кредитоспособности заемщика
и величины кредитного риска
включаются дополнительные
количественные
и
качественные хар-ки. Среди
количественных
хар-к
–
отношение
общей
суммы
79
не смогут со 100%-ой
вероятностью предсказать,
каков будет результат
выдачи кредита, но на
основе имеющихся в их
распоряжении
данных
могут
предупредить,
например, что в прошлом
клиенты такого возраста,
профессии и с таким же
числом иждивенцев кредит
не возвращали.
Преимущества
Недостатки
Исходя из полученной суммы,
рассчитывается максимальный
размер кредита:
мах Кр = Р / (1+ (%*(Т+1)) /
2*12*100%), где % - процент по
кредиту.
Полученная
величина
корректируется
с
учетом
влияющих
факторов:
предоставленного обеспечения
кредита,
информации,
содержащейся в заключениях
службы
безопасности
и
юридического
департамента
банка, остатка задолженности
по раннее полученным ссудам.
[10, с. 339-340]
Быстрота
и Один из плюсов данной
беспристрастность
методики
–
применение
принятия решения
специальных
формул
и
возможность
корректирующих
эффективного управления коэффициентов,
которые
кредитным портфелем,
позволяют упростить работу
отсутствие
сотрудников
кредитного
необходимости
департамента
банка
и
длительного
обучения рассчитать платежеспособность
сотрудников кредитного потенциального заемщика.
департамента,
возм-ть провести экспрессанализ заявки на кредит в
присутствии клиента.
Определение
Показатели следует получать в
оценивающих
хар
–к каждой конкретной ситуации
производится только на отдельно, а результат не
базе информации о тех рассматривать
как
нечто,
клиентах, которым банк свидетельствующее однозначно
уже предоставил кредит.
в пользу или против выдачи
Скоринговые
модели кредита. Ведь даже если на
строятся
на
основе момент
рассмотрения
выборки из числа наиболее кредитной заявки финансовые
«ранних»
клиентов. показатели клиента находятся
Учитывая
это, на приемлемом уровне, не стоит
сотрудникам
банка забывать,
что
риск
приходится периодически невозвращения кредита все
проверять кач-во работы равно
остается,
поскольку
системы и разрабатывать полностью устранить его, в
новую модель в случае его принципе,
невозможно.
ухудшения.
Показатели
помогут
лишь
оценивать степень кредитного
риска и, к сожалению, данная
методика
не
позволяет
спрогнозировать
положение
заемщика в будущем.
ежемесячных обяз-в заемщика
к совокупному семейному
доходу за тот же период, а
также
достаточность
денежных средств (исходя из
расходов на содержание).
Качественные
хар-ки
включают
стабильность
занятости, кредитная история,
обеспечение кредита и т.п.
Применяется
системный
подход к анализу;
возм-мь банка выработать к
любому
потенциальному
заемщику
индивидуальный
подход, в рамках которого
будет учтено необходимое
количество характеристик.
Минус данной оценки –
трудоемкость ее выполнения,
требующая
особой
квалификации
банковских
сотрудников.
80
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(обязательное)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС