Теория и история налогообложения: Фонд оценочных средств

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА
КАФЕДРА МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ФИНАНСОВ
ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся
по направлению подготовки
38.03.01 Экономика
тип ООП прикладной бакалавриат
Владивосток
2016
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине
(модулю) «Теория и история налогообложения» разработан в соответствии с требованиями ФГОС
ВО по направлению подготовки 38.03.01 Экономика и Порядком организации и осуществления
образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования –
программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры (утв. приказом
Минобрнауки России от 19 декабря 2013 г. N 1367).
Составитель:
Водопьянова Валентина Александровна, старший преподаватель кафедры МБФ
Утвержден на заседании кафедры ___МБФ___ от 25.04.2016г., протокол № 17
Заведующий кафедрой (разработчика) _____________________ Ворожбит О.Ю.__
подпись
фамилия, инициалы
«____»_______________20__г.
Заведующий кафедрой (выпускающей) _____________________ Ворожбит О.Ю.___
подпись
«____»_______________20__г.
фамилия, инициалы
1 ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМИРУЕМЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ*
№
п/п
Код
компетенции
1
ОПК-3
Формулировка компетенции
Способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с
поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы
Номер
этапа
(1–8)**
5
2 ОПИСАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И КРИТЕРИЕВ ОЦЕНИВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИЙ
ОПК-3
Способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей,
проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы
Планируемые
результаты
обучения*
(показатели
достижения
заданного уровня
освоения
компетенций)
Знает:
- основы теории и
истории
налогообложения;
- современные
теории построения и
функционирования
налоговой системы
Умеет:
- обобщать и
анализировать
Критерии оценивания результатов обучения**
1
Отсутствие знания о
основах теории и
истории
налогообложения;
- современных теориях
построения и
функционирования
налоговой системы
Отсутствие умения
обобщать и
анализировать данные
2
Фрагментарное знание о
основах
теории
и
истории
налогообложения;
3
4
о В целом
и сформировавшееся
знание о основах
теории и истории
налогообложения;
- современных теориях - современных теориях
построения
и построения
и - современных
функционирования
функционирования
теориях построения и
налоговой системы
налоговой системы
функционирования
Фрагментарное умение
обобщать и
анализировать данные
Неполное знание
основах
теории
истории
налогообложения;
Неполное умение
обобщать и
анализировать данные
налоговой системы
В целом
сформировавшееся
умение обобщать и
5
Сформировавшееся
систематическое
знание о основах
теории и истории
налогообложения;
- современных теориях
построения
и
функционирования
налоговой системы
Сформировавшееся
систематическое
умение обобщать и
данные по теории и
истории
налогообложения;
- собирать,
обрабатывать и
анализировать
данные,
необходимые для
решения задач в
области теории
налогов.
Владеет:
- навыками
обобщения и анализа
информации в
области теории
налогов
Шкала
оценивания***
(соотношение
с
традиционными
формами аттестации)
по теории и истории
налогообложения;
- собирать, обрабатывать
и анализировать данные,
необходимые для
решения задач в области
теории налогов.
по теории и истории
налогообложения;
- собирать, обрабатывать
и анализировать данные,
необходимые
для
решения задач в области
теории налогов.
по теории и истории
налогообложения;
собирать,
обрабатывать
и
анализировать данные,
необходимые
для
решения
задач
в
области
теории
налогов.
анализировать данные
по теории и истории
налогообложения;
- собирать,
обрабатывать и
анализировать данные,
необходимые для
решения задач в
области теории
налогов.
анализировать данные
по теории и истории
налогообложения;
-собирать,
обрабатывать
и
анализировать данные,
необходимые
для
решения
задач
в
области
теории
налогов.
Отсутствие
владения
навыками обобщения и
анализа информации в
области теории налогов
Фрагментарное владение
навыками обобщения и
анализа информации в
области теории налогов
Неполное
владение
навыками обобщения
и анализа информации
в
области
теории
налогов
В целом
сформировавшееся
владение навыками
обобщения и анализа
информации в области
теории налогов
Сформировавшееся
систематическое
владение
навыками
обобщения и анализа
информации в области
теории налогов
0–8
неудовлетворительно
9–12
неудовлетворительно
13–15
удовлетворительно
16–18
хорошо
19–20
отлично
3 ПЕРЕЧЕНЬ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
Оценочные средства*
№
п/п
Коды компетенций и планируемые результаты обучения
Наименование
1.
ОПК-3
Способность
выбрать
инструментальные средства для
обработки экономических данных
в соответствии с поставленной
задачей,
проанализировать
результаты расчетов и обосновать
полученные выводы
Знать:
- основы теории и
истории
налогообложения;
- современные теорий
построения и
функционирования
налоговой системы
Уметь:
- обобщать и
анализировать данные по
теории и истории
налогообложения;
- собирать, обрабатывать и
анализировать данные,
необходимые для решения
задач в области теории
налогов.
- презентация
Представление в
ФОС
Вопросы
по
теме (37)
Вопросы
для
подготовки
к
зачету (82)
Групповая
дискуссия
Тема дискуссии
(12)
Рабочая
тетрадь
Вопросы
для
подготовки
к
зачету (37)
- Эссе
Тема Эссе (9)
- Контрольные
работы
Тема
Контрольной
работы (10)
- Рефераты
Тема
(75)
Владеть:
- Эссе
Тема Эссе (9)
- навыками обобщения и
анализа информации в
области теории налогов
- Контрольные
работы
Тема
Контрольной
работы (10)
- Рефераты
Тема
(75)
реферата
реферата
4 ОПИСАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ ОЦЕНИВАНИЯ
Промежуточная аттестация по дисциплине «Теория и история налогообложения» включает в себя
теоретические задания, позволяющие оценить уровень усвоения обучающимися знаний, и
практические задания, выявляющие степень сформированности умений и владений (см. раздел 5).
Усвоенные знания и освоенные умения проверяются при помощи электронного тестирования,
умения и владения проверяются в ходе выполнения контрольных работ, эссе, защите рефератов.
Объем и качество освоения обучающимися дисциплины, уровень сформированности
дисциплинарных компетенций оцениваются по результатам текущих и промежуточной аттестаций
количественной оценкой, выраженной в баллах, максимальная сумма баллов по дисциплине равна
100 баллам.
Сумма баллов, набранных студентом по дисциплине, переводится в оценку в соответствии с
таблицей.
Сумма
баллов
по
дисциплине
от 91 до 100
Оценка по
промежуточной
аттестации
«зачтено» / «отлично»
Характеристика уровня освоения дисциплины
Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных
компетенций на итоговом уровне, обнаруживает всестороннее,
систематическое и глубокое знание учебного материала, усвоил
основную литературу и знаком с дополнительной литературой,
рекомендованной программой, умеет свободно выполнять
практические задания, предусмотренные программой, свободно
оперирует приобретенными знаниями, умениями, применяет их
от 76 до 90
«зачтено» / «хорошо»
от 61 до 75
«зачтено» /
«удовлетворительно»
от 41 до 60
«не зачтено» /
«неудовлетворительно»
от 0 до 40
«не зачтено» /
«неудовлетворительно»
в ситуациях повышенной сложности.
Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных
компетенций на среднем уровне: основные знания, умения
освоены, но допускаются незначительные ошибки, неточности,
затруднения при аналитических операциях, переносе знаний и
умений на новые, нестандартные ситуации.
Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных
компетенций на базовом уровне: в ходе контрольных
мероприятий допускаются значительные ошибки, проявляется
отсутствие отдельных знаний, умений, навыков по некоторым
дисциплинарным
компетенциям,
студент
испытывает
значительные затруднения при оперировании знаниями и
умениями при их переносе на новые ситуации.
Студент демонстрирует сформированность дисциплинарных
компетенций на уровне ниже базового, проявляется
недостаточность знаний, умений, навыков.
Дисциплинарные компетенции не формированы. Проявляется
полное или практически полное отсутствие знаний, умений,
навыков.
5 КОМПЛЕКС ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
Перечень вопросов для подготовки к зачету
1. Причины возникновения налогов
2. Налоги Древнего мира
3. Налоги периода средних веков
4. Налоги Московского царства
5. Налоговые реформы в Петровский период
6. Налоговые платежи времен Екатерины II
7. Налоговая система Российской империи XIX века
8. Налоговая система Российской империи начала XX века
9. Налоговая система Советской России в период военного коммунизма
10. Налоговая система Советской России в период НЭПа
11. Налоговые платежи В СССР
12. Становление налоговой системы РФ 1992-1996 годов
13. Теория обмена, ее суть.
14. Атомистическая теория, ее суть.
15. Теория наслаждения, ее суть.
16. Теория налога, как страховой премии, его характеристика.
17. Теория жертвы и теория коллективных потребностей, их характеристика.
18. Кейнсианская теория, ее суть.
19. Теория монетаризма, ее суть.
20. Теория экономики предложения.
21. Теория соотношения прямого и косвенного налогообложения.
22. Теория единого налога, ее суть.
23. Теория пропорционального налогообложения, ее суть.
24. Теория прогрессивного налогообложения, ее суть.
25. Теория переложения налогов – ее суть.
26. Понятие и определение налога.
27. Виды налоговых изъятий.
28. Правовое значение элементов налога.
29. Субъект налогообложения (налогоплательщик) – дать определение.
30. Предмет и объект налогообложения – в чем различие.
31. Что такое масштаб налога.
32. Налоговая база, ее характеристика, единица налога.
33. Налоговый период, его характеристика.
34. Ставка налога и метод налогообложения.
35. Налоговые льготы.
36. Порядок и способы исчисления налога.
37. Сроки уплаты налога.
Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества
освоения дисциплины
К теме 1:
1. Когда возникла налоговая система?
2. Что можно считать налогом на самой начальной стадии развития государства?
3. Какова процентная ставка налога, впервые упомянутого в Пятикнижии Моисея?
4. Что такое «Светская десятина»; в каких государствах она существовала?
5. В чем особенности налоговой системы в Древнем Риме?
6. Какие налоги платили граждане, проживавшие в не города Рима?
7. Откупщики - гак и почему они появились в Древнем Риме.
8. Какую задачу поставил перед собой император Римского государства Август Октовиан?
9. Что такое цены?
10. Что представляет собой провинциальный анализ в Римской империи?
11. Какой налог служил главным источником дохода в Римской империи?
12. Какие налоги были прямыми, а какие косвенными в Римской империи?
13. Какие прямые налоги существовали в ранневизантийскую эпоху.
14 Когда стала складываться финансовая система Руси?
15. Как взималась дань, каким способом?
16. В какой форме существовало косвенное налогообложение в Древней Руси?
17. Какой налог стал основным, после Татаро-монгольского нашествия?
18. От чего зависела сумма «выхода»?
19. Какие тяготы, кроме "выхода" н дани платили монголам русские князья?
20. Кем была предрешена уплата "выхода" (каким царем)?
21. В каком году и при чьем правлении вновь налагалось создание финансовой системы Руси?
22. Какой главный прямой налог ввел Иван Ш ?
23. В каком веке была установлена единая пошлина для торговых людей и каков ее размер?
24. Какова была налогооблагаемая база для начисления таможенной пошлины с торговых
людей?
25. Какие особенности в налогообложении существовали в государствах раннего периода
новой истории в Европе (XVI - ХУП вв.)?
26. В каком веке появился косвенный налог – акциз?
27. Какие налога существовали на Руси в эпоху правления Петра I?
28. В чем суть:
• принципа справедливости
• принципа определенности
• принципа удобства
• принципа экономии.
29. В каком году и при чьем правлении было создано Министерство финансов России?
30. В каком веке в России стало внедряться подоходное налогообложения.
31. Николай П ввел 1898 г. промысловый налог. В чем его суть?
32. Кто является плательщиком промыслового налога и какова ее ставка с торгового оборота в
1923 - 1925гг.
33. Какие косвенные налога ввела Советская власть.
34. Какие налоги считались прямыми в 1923 -1925гг в России?
35. Дайте характеристику налогу с оборота?
36. В какой налог в мировой практике эволюционировал налог с оборота?
37. По какому принципу пошла эволюция налога с оборота в России.
38. Дайте характеристику подоходно - имущественного налога.
К теме 2:
1. Теория обмена, ее суть.
2. Атомистическая теория, ее суть.
3. Теория наслаждения, ее суть.
4. Теория налога, как страховой премии, его характеристика.
5. Теория жертвы и теория коллективных потребностей, их характеристика.
6. Кейнсианская теория, ее суть.
7. Теория монетаризма, ее суть.
8. Теория экономики предложения.
9. Теория соотношения прямого и косвенного налогообложения.
10. Теория единого налога, ее суть.
11. Теория пропорционального налогообложения, ее суть.
12. Теория прогрессивного налогообложения, ее суть.
13. Теория переложения налогов – ее суть.
К теме 3:
1. Какие вы знаете функции налогов, их экономическая суть.
2. Система принципов налогообложения, через призму принципов по А. Смиту.
3. Кривая Лаффера, ее основной признак.
4. Учение В. Петти о налогах и сборах.
5. Учение Л. Смита о налогах и его воздействие на дальнейшее развитие налоговой теории
и практики.
6. Развитие теории налогов Д. Рикардо.
7. Теория налогов в экономическом учении марксизма.
К теме 4:
1. Дайте понятие и определение налога.
2. Дайте характеристику пропорциональным налогам.
3. Дайте характеристику прогрессивным налогам.
4. Дайте характеристику регрессивным налогам.
5. Дайте характеристику прямым налогам.
6. Что такое косвенный налог?
7. Что такое специальный налог?
К теме 5:
1. Дайте характеристику понятия налоговая политика.
2. Какова роль теории налогов в формировании налоговой политики?
3. В чем заключаются проблемы становления российской налоговой политики?
4. Охарактеризуйте содержание и цели налоговой политики.
5. Назовите принципы налогообложения в России?
К теме 6:
1. Дайте понятие и определение налога.
2. Назовите виды налоговых изъятий.
3. Раскройте правовое значение элементов налога.
4. Субъект налогообложения (налогоплательщик) – дать определение.
5. Предмет и объект налогообложения – в чем различие.
6. Что такое масштаб налога?
7. Налоговая база, ее характеристика, единица налога.
8. Налоговый период, его характеристика.
9. Ставка налога и метод налогообложения.
10. Раскройте понятие налоговых льгот.
11. Охарактеризуйте порядок и способы исчисления налога.
12. Дайте характеристику срокам уплаты налога.
Критерии оценки:
 20 баллов
выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета не менее, чем за три года, материал обработан и представлен графически, в
соответствии с бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в
бюджетную систему;
 15 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета за два года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с
бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 10 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с бюджетным кодексом
прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 5 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически.
Перечень дискуссионных тем для круглого стола
(дискуссии, полемики, диспута, дебатов)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Налоги Древнего Рима
Налоги Византийского государства
Налоги Западной Европы XVII-XVIII веков
Налоги Древнерусского государства
Налоги России XVIII-XIX веков
Налоги России в период НЕПа
Основные принципы налогообложения в развитых странах
Особенности налоговой системы Российской Федерации
Проблемы бюджетного федерализма в Российской Федерации
Ресурсные платежи, проблемы взимания
Проблемы возникающие у налоговых служб при взимании налогов
Направленность налоговых реформ в 80-90гг. XX века
Критерии оценки:

20 баллов выставляется магистранту, если четко представлял свою позицию, аргументировал точку
зрения, критически оценивал аргументы других магистрантов, подтверждая глубокое знание материала, умение
использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции;

15 баллов если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, оценивал аргументы
других магистрантов, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для
подтверждения правильности собственной позиции;

10 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание
материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной
позиции;

5 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание
материала.
ТЕМЫ ЭССЕ
1. Налоговая культура и налоговая мораль
2. Кодекс этики работника налоговых органов
3. Роль налогов на различных этапах развития государства.
4. Вклад А.Смита в развитие налогов как науки
5. Российская школа налогообложения в 1920-30гг
6. Дж.М.Кейнс о налогах
7. Становление и развитие налоговой системы России.
8. Совершенствование налогового законодательства на современном этапе.
9. Особенности налоговых проверок в развитых странах
Критерии оценки:
 20 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета не менее, чем за три года, материал обработан и представлен графически, в
соответствии с бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в
бюджетную систему;
 15 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета за два года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с
бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 10 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с бюджетным кодексом
прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 5 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически.
ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
1. На основе данных сайта ФНС России проанализировать динамику и структуру налоговых
поступлений за три предыдущих года (составить таблицу и диаграмму).
2. На основе данных сайта ФНС России проанализировать результаты контрольной работы
налоговых органов за три предыдущих года, результаты отразить наглядно.
3. На основе данных сайта ФНС России проанализировать динамику и структуру начисленной
налоговой базы по любому налогу за три предыдущих года.
4. На основе данных сайта ФНС России проанализировать отчет о задолженности по налогам
и сборам за три предыдущих года.
5. На основе данных сайта УФНС России по Приморскому краю проанализировать динамику
и структуру налоговых поступлений за три предыдущих года (составить таблицу и
диаграмму).
6. На основе данных сайта УФНС России по Приморскому краю проанализировать
результаты контрольной работы налоговых органов за три предыдущих года, результаты
отразить наглядно.
7. На основе сайта УФНС России по Приморскому краю проанализировать динамику и
структуру начисленной налоговой базы по любому налогу за три предыдущих года,
результаты отразить наглядно.
8. На основе сайта УФНС России по Приморскому краю проанализировать отчет о
задолженности по налогам и сборам за три предыдущих года, результаты отразить
наглядно.
9. Представить наглядно и проанализировать динамику и структуру налоговых поступлений в
одном из региональных бюджетов (по выбору) за три предшествующих периода,
результаты отразить наглядно.
10. Представить наглядно и проанализировать динамику и структуру налоговых поступлений
в одном из бюджетов муниципального образования (по выбору) за три предшествующих
периода, результаты отразить наглядно.
Критерии оценки:
 20 баллов
выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета не менее, чем за три года, материал обработан и представлен графически, в
соответствии с бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в
бюджетную систему;
 15 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета за два года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с
бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 10 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с бюджетным кодексом
прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 5 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1. Налоговая мораль.
2. Проблемы воспитания налоговой культуры в России.
3. Эволюция научной мысли о сущности налогов.
4. Ученые древнего мира о финансах и налогах.
5. Налоговые реформы Петра I.
6. Вклад С.Ю. Витте в теорию и практику финансов и налогов.
7. Проект налоговой реформы П.А.Столыпина.
8. Работа Николая Тургенева «Опыт теории налогов».
9. Адам Смит как основоположник науки о налогах.
10. Вклад ученых-физиократов в науку о налогах.
11. Работа У.Петти «Трактат о налогах».
12. Вклад немецких ученых–камералистов XVII-XVII вв. в развитие финансовой науки.
13. Развитие и становление российской финансовой и налоговой науки.
14. История становления и развития налоговой службы в России.
15. Э.Селигман – представитель международной финансовой школы о налогах.
16. Французская финансовая школа о налогах.
17. Теория финансов в XVII-XIX вв. и налоги.
18. Налоговая система России конца XIX – начала XX века.
19. Налоговая система периода раннего капитализма в России.
20. Налоговая система в период НЭПа.
21. Жизнь и деятельность И.И. Янжула.
22. Вклад И.Х. Озерова в развитие финансов и налогов.
23. Лауреаты Нобелевской премии в области экономики о налогах.
24. Использование математических методов в налогах.
25. Характеристика налоговых поступлений федерального бюджета РФ текущего года.
26. Налоговый потенциал.
27. Реферативный обзор иностранной периодической литературы по темам налогов и
финансов.
28. Изучение основных понятий данного курса с применением кроссвордов.
29. Налоги Древнерусского государства в IX—XII вв.: дань, подымные налоги, их общая
характеристика, особенности взимания.
30. Натуральный оброк в России ХП-ХШ вв. — феодальная рента или государственная подать?
31. Налоги в Эпоху Золотой Орды в XIII—XV веках: влияние феодальной раздробленности на
характер налогообложения.
32. Посошное и подворное налогообложение в период становления русского
централизованного государства в XV—XVI вв.
33. Подати и сборы России в XVI—XVIII веках: виды, плательщики.
34. Реформы в сфере налогообложения в период царствования Петра I в XVIII веке: прямые и
косвенные налоги.
35. Формирование системы представлений о целях и принципах взимания налогов: концепции
налогообложения И.Т. Посошкова (1652—1726) и В.Н. Татищева (1686—1750).
36. Изменения в налоговой системе в 1725—1750 гг.: во взимании подушной подати, борьба с
недоимками и др.
37. Налоговая политика Екатерины II во второй половине XVIII в.
38. Изменения в налогообложении, введенные в эпоху императора Павла I (1796—1801).
39. Изменения в налоговой системе в период царствования Александра I (1801—1825):
реформы М.М. Сперанского (1772—1839).
40. Налоги Российской Империи в эпоху Николая I (1825—1855): винный откуп (проект графа
Е.Ф. Канкрина (1774—1845)), горная подать, пошлины и сборы.
41. Региональное и местное налогообложение в Российской Империи во второй половине XIX
в.: земские повинности
42. Концепции налогообложения XVIII—XIX вв. (А.Н. Радищев (1749— 1802), Н.И. Тургенев
(1789—1871), П.И. Пестель (1793—1826), Н.С. Мордвинов (1754—1845), И.Я. Горлов
(1814—1890) и др.).
43. Изменения в налоговой системе в эпоху Александра II (1855—1881), связанные с
крестьянской реформой 1861 г.
44. Организационные мероприятия в сфере государственных доходов в эпоху Александра II
(1855—1881): идеи И.К. Бабста (1824—1881).
45. Налоговая система России в период правления Александра III (1881-1894), финансовая
программа Н.Х. Бунге (1823-1895); идеи И.А. Вышнеградского (1830-1895).
46. Развитие винной откупной системы в XV-XIX вв.: её критика Н.Г. Чернышевским (18281889).
47. Горная подать во второй половине XIX в.: общий и специальные режимы налогообложения
для отдельных территорий.
48. Изменения в бюджетной системе в период царствования Николая II (1894—1917): реформы
СЮ. Витте (1849—1915), П.А. Столыпина (1862—1911).
49. Промысловое налогообложение в 1883—1898 гг.
50. Акцизы и таможенные платежи в 1861—1917 гг.
51. Концепции налогообложения в конце XIX — начале XX вв. (И.Х. Озеров (1869-?).
52. Налоги в период Первой Мировой войны (1914—1918).
53. Налоговые мероприятия Временного правительства (1917 г.).
54. Мероприятия Советской власти в области налогообложения. Налоги периода «военного
коммунизма» (1917-1922).
55. Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922-1929): единый
сельскохозяйственный налог, промысловый налог, система пошлин и сборов и другие
новые виды налогообложения.
56. Налоговая реформа 1930-1932 г.г. в СССР: основные задачи, итоги, значение.
57. Фискальное и регулирующее значение налога с оборота в СССР.
58. Налогообложение частного сектора в СССР: промысловый налог, налог на сверхприбыль,
сельскохозяйственный налог, поимущественные налоги, система самообложения
населения.
59. Организация сбора налогов в СССР в 30-х годах XX в.
60. Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941—1945): изменения, внесенные в
систему налогообложения.
61. Основные изменения в системе обязательных платежей в послевоенный период: реформа
сельскохозяйственного налога (1953 г.), реформирование хозяйственного механизма (1965
г.).
62. Организация сбора налогов в СССР в 60-х годах XX в.
63. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965-1985 гг.
64. Налоговое регулирование оплаты труда в СССР в 80-е годы XX в.
65. Платежи за использование природных ресурсов в 80-е годы XX в.: лесной доход, плата за
воду, плата за разработку и добычу торфа на топливо.
66. Изменения в системе обязательных платежей в бюджет в годы перестройки (сер. 80-х гг.
XX в.): доходы от индивидуальной трудовой деятельности, платежи государственных
предприятий, доходы граждан от ведения крестьянского хозяйства и др.
67. Налоги СССР в 1990—1991 гг.: создание основ системы рыночной экономики.
68. Налоговая реформа в России в 1992 г.: формирование налоговой системы независимого
государства.
69. Налоговые органы России в 90-х гг. XX в.
70. Проблемы совершенствования налоговой системы России (1992—1999 гг.).
71. Изменения в системе подоходного налогообложения населения в России в 90-х гг. XX в.
72. Изменения в системе налогообложения прибыли (доходов) предприятий и организаций в
России в 90-х гг. XX в.
73. Изменения в системе прямого и косвенного налогообложения в России в 90-х гг. XX в.
74. Изменения в системе имущественного налогообложения в России в 90-х гг. XX в.
75. Налоговый кодекс Российской Федерации: необходимость, задачи и значение.
Критерии оценки:
 20 баллов
выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета не менее, чем за три года, материал обработан и представлен графически, в
соответствии с бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в
бюджетную систему;
 15 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка динамики налоговых доходов
консолидированного бюджета за два года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с
бюджетным кодексом прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 10 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически, в соответствии с бюджетным кодексом
прослежены изменения нормативов зачисления отдельных налогов в бюджетную систему;
 5 баллов выставляется магистранту, если проведена оценка налоговых доходов консолидированного
бюджета за один год года, материал обработан и представлен графически.