Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Страховое дело»
ОБСУЖДЕНО
Протокол заседания кафедры
№ 10 от 11 мая 2011 г.
Зав. кафедрой______________
Л. А. Орланюк-Малицкая
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по научной работе
______________М.А. Федотова
«____»___________ 2011 г.
ПРОГРАММА-МИНИМУМ
кандидатского экзамена по специальности
08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит»
Москва
2011
3
Программа-минимум кандидатского экзамена
по
специальности
08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит» —
М.: Финансовый университет, 2011. — 88 с.
Данное издание содержит: программу кандидатского минимума,
вопросы для подготовки к экзамену кандидатского минимума, примерную структуру экзаменационного билета и список рекомендуемой литературы. Предназначено для аспирантов специальности 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит» по кафедре «Страховое дело».
Учебное издание
ПРОГРАММА-МИНИМУМ
кандидатского экзамена по специальности
08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит»
Компьютерный набор, верстка
О.А. Цамутали
Формат 60 90/16. Гарнитура Times New Roman.
Усл. п.л. 3,5. Тираж 10 экз.
Отпечатано в Финансовом университете
Финансовый университет, 2011
4
СОДЕРЖАНИЕ
1.
Введение
3
Теоретические основы специальности
4
Часть 1. ФИНАНСЫ
2.
Теория и методология финансов
12
3.
Государственные финансы
14
4.
Налоги и налогообложение
19
5.
Финансы предприятий и организаций
22
6.
Формирование и развитие рынка ценных бумаг
28
7.
Финансы домашних хозяйств
32
8.
Страхование
34
9.
Оценочная деятельность
47
Часть II. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ И БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
10. Денежное обращение
54
11. Кредит и банковская деятельность
57
12. Вопросы для подготовки к экзамену кандидат-
64
ского минимума
13. Примерная структура экзаменационного билета
72
14. Учебно-методическое обеспечение
73
5
Введение
Основу программы кандидатского минимума составили ключевые
положения учебных дисциплин: «Финансы», «Теория денег и кредита»,
«Теория ценных бумаг», «Финансовый менеджмент», «Бюджетная система РФ», «Налоги и налогообложение», «Страхование», «Социальное
страхование», «Рынок ценных бумаг и биржевое дело», «Мировая валютная система, международные финансы», «Оценочная деятельность».
Специальность «Финансы, денежное обращение и кредит» направлена на подготовку научных и научно-педагогических кадров, а также
высококвалифицированных специалистов-практиков, занимающихся исследованием теоретических и практических вопросов управления и организации финансов, денежного обращения, кредита, страхования и рынка
ценных бумаг, владеющих научными методами исследования экономических, денежных процессов.
Данная специальность ориентирована на исследования методологических, методических и научно-прикладных вопросов выявления закономерностей, тенденций развития структурных изменений в государственных и корпоративных финансах, денежного обращения, кредита, рынка
ценных бумаг, страхования и объяснения на этой основе существующих
фактов и процессов в сфере финансов (в широком понимании этого термина) во взаимосвязи с социально-экономическими преобразованиями и
хозяйственно-политическими событиями.
Программа разработана Санкт-Петербургским государственным
университетом экономики и финансов, Финансовым университетом при
Правительстве РФ и Академией бюджета и казначейства Министерства
финансов РФ и одобрена экспертным советом по экономике Высшей аттестационной комиссии Минобразования России.
6
ПРОГРАММА
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СПЕЦИАЛЬНОСТИ
Теория и методология финансов. Финансы как экономическая категория, практическая реализация результатов научных дискуссий. Функции финансов, их виды, толкование, фактическое использование в условиях рыночного хозяйства. Финансовая система государства, основные
направления ее реформирования. Финансовая политика государства и ее
особенности в пореформенной России. Механизм влияния государственной финансовой политики на поведение частных фирм, предприятий.
Государственные и частные финансы, сходство и отличия, проблемы взаимодействия.
Государственные финансы. Бюджет государства, проблемы его исследования на уровне макроэкономики. Бюджетная система как объект
управления и организации, проблемы и перспективы. Бюджетные инструменты управления экономикой.
Система доходных поступлений в бюджеты всех уровней. Неналоговые доходы федерального бюджета, региональных и местных бюджетов.
Система государственных расходов. Состав и структура расходов
бюджетов. Капитальные и текущие расходы бюджетов. Распределение
расходов по уровням бюджетной системы России. Нормирование бюджетных расходов: значение, современное состояние и тенденции развития.
Планирование и прогнозирование расходов бюджетов всех уровней.
Роль, права, обязанности и ответственность получателей бюджетных
средств за целевое и экономное использование бюджетных средств. Порядок планирования и прогнозирования расходов бюджетных учреждений. Система сводного планирования расходов бюджетов на стадии их
7
формирования.
Место и роль государственных и целевых программ в системе государственных расходов. Особенности прогнозирования, планирования и
финансирования государственных (федеральных) целевых программ расходов.
Управление доходами и расходами федерального бюджета через
систему Федерального Казначейства. Проблема оценки эффективности
управления бюджетом.
Управление доходами и расходами регионального и местного бюджетов. Особенности организации расходов местных бюджетов, их состав,
структура, целевое назначение и эффективность.
Бюджетный федерализм, основы и проблемы его реализации в России. Бюджетный дефицит, механизм и последствия его влияния на национальную экономику. Механизм и источники финансирования бюджетного дефицита. Особенности и результаты финансового управления бюджетным дефицитом в России.
Государственный кредит и его роль в условиях рыночной экономики. Государственный долг: внутренний и внешний. Инструменты управления внутренним и внешним государственным долгом, эффективность
их использования. Финансовая стратегия и финансовая тактика государства в условиях роста государственного долга.
Местные финансы как звено финансовой системы государства.
Проблемы и перспективы реформирования системы местных финансов в
России.
Финансовая безопасность национального государства как элемент
финансовой политики и финансового контроля, механизм и эффективность обеспечения.
Особенности взаимодействия финансовой и денежно-кредитной
политики государства.
8
Налоги и налогообложение. Налог как экономическая и правовая
категория. Сущность налогов, их функции и роль в регулировании экономики и в формировании доходов бюджетов. Влияние налогов на личное потребление, сбережения, инвестиции. Основные принципы налогообложения и их реализация при построении налоговой системы.
Виды налогов и сборов, классификация налогов. Теория и практика
применения различных видов налогов в РФ.
Налоговая система: понятие, состав, структура и принципы организации. Организация управления налоговой системой. Распределение
налогов между звеньями бюджетной системы РФ.
Налоговая политика государства, факторы, инструменты, определяющие направления налоговой политики. Теории о месте и роли налоговой политики в системе государственного регулирования.
Налоговое планирование и прогнозирование. Налоговый контроль,
его формы и методы. Налоговое администрирование.
Основные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития: налоги с организаций (налог на прибыль, налог на имущество, НДС,
акцизы и др.), налоги и сборы с физических лиц (налог на доходы физических лиц, налог на наследование и дарение), иные налоги (транспортный налог, земельный налог, таможенная пошлина, государственная пошлина и другие). Специальные налоговые режимы, их назначение и роль
в регулировании отдельных видов деятельности.
Финансы предприятий и организаций, финансовый менеджмент.
Финансы предприятий и организаций, их сущность, функции и роль в
экономике. Основные принципы и особенности организации финансов
предприятия и организаций.
Взаимоотношения предприятий, организаций с бюджетом и банками, внебюджетными фондами.
Критерии и методы оценки финансовой устойчивости предприятия,
9
организации.
Финансовая стратегия предприятия, организации. Финансовый менеджмент, его состав, структура и механизм функционирования. Базовые
концепции финансового менеджмента. Проблемы управления финансовыми рисками. Стоимость капитала и проблемы оптимизации его структуры. Финансовые инструменты. Система информационного обеспечения
финансового менеджмента.
Основные фонды предприятий, организаций, их виды, оценка, воспроизводство. Оборотные средства предприятий, их состав, структура,
источники формирования и прироста.
Прибыль предприятия: сущность и методы ее определения. Рентабельность предприятия, продукции и производственных фондов. Пути
повышения рентабельности. Распределение и использование прибыли
предприятий.
Организация денежных расчетов и кредитования затрат предприятий.
Финансовое планирование и прогнозирование на предприятии.
Анализ финансового состояния и ликвидности баланса предприятия.
Основные принципы и методы управления денежными потоками на
предприятии, в организации. Управление денежными активами предприятия, организации.
Теории дивидендной политики и методы управления дивидендной
политикой.
Рынок ценных бумаг. Теоретические основы организации и функционирования рынка ценных бумаг и его сегментов. Модели функционирования рынка ценных бумаг. Институциональные преобразования рынка
ценных бумаг и проблемы деятельности его институтов. Теория и методология проблемы портфельной политики в области ценных бумаг.
10
Финансовый рынок России как часть мирового рынка капиталов.
Методологические основы и принципы управления эмиссией ценных бумаг в масштабах страны и регионов. Стандарт эмиссии ценных
бумаг. Основные этапы эмиссии ценных бумаг при публичном и частном
размещении. Государственная регистрация выпуска ценных бумаг.
Участники рынка ценных бумаг: эмитенты, инвесторы, инвестиционные институты.
Акции и их виды. Облигации и их разновидности. Векселя и их виды. Сберегательные и депозитные сертификаты.
Государственный внутренний долг России. Виды государственных
бумаг.
Государственное регулирование рынка ценных бумаг.
Роль и назначение вторичного рынка ценных бумаг. Формы организации вторичного рынка (биржевой и внебиржевой рынки), необходимые условия их функционирования. Операции коммерческих банков на
вторичном рынке ценных бумаг.
Финансы домашних хозяйств. Сущность и роль финансов домашних хозяйств, их взаимосвязь с другими секторами экономики и финансов. Принципы определения денежных доходов и сбережений населения
и их дифференциация по группам населения.
Страхование. Социально-экономическая сущность страхования,
функции страхования и его роль в экономике.
Страховой рынок России. Основные принципы страхования и
управления рисками.
Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования.
Формы и системы социального страхования, его отраслевая классификация. Современные тенденции организации и функционирования
системы социального страхования и рынка страховых услуг.
11
Состояние и перспективы развития международной и национальной
систем стандартизации различных видов страхования.
Классификация страхования по видам, формам и отраслям. Перестрахование.
Государственное регулирование страховой деятельности. Порядок
лицензирования страховой деятельности. Контроль за деятельностью
страховых организаций.
Оценочная деятельность. Концептуальное обоснование формирования рыночной стоимости различных объектов собственности. Теоретическое и методологическое обоснование подхода к оценке собственного
капитала организаций и их активов. Оценка рыночной стоимости фирмы.
Развитие методов оценки рисков и их влияние на рыночную стоимость. Определение стоимости различных объектов собственности в
условиях неопределенности. Формирование рыночной стоимости организаций, функционирующих в различных сферах экономики. Специфика
определения стоимости кредитно-финансовых институтов. Регламентация, стандартизация и контроль оценочной деятельности в Российской
Федерации.
Деньги и денежное обращение. Деньги в системе экономических
отношений, их сущностные свойства. Теоретические концепции в отношении сущности денег.
Содержание и значение функции денег, их реализация в рыночной
экономике. Анализ роли денег в современных условиях в аспекте их прямой и обратной связи с процессом воспроизводства.
Денежный оборот, его объективная основа. Взаимосвязь и взаимодействие составных частей денежного оборота, анализ структуры и характерных для рыночной экономики тенденций. Национальные особенности организации наличного и безналичного денежного обращения в отдельных странах.
12
Показатели объема и структуры денежной массы исходя из классификации денег в соответствии с банковской статистикой. Денежные агрегаты и их применение в отдельных странах. Эмиссия денег, ее формы.
Сущность и механизм банковского мультипликатора.
Денежная система и ее элементы. Принципы формирования и
функционирования национальных денежных систем, тенденции их развития в современных условиях.
Сформулированный основоположниками теории трудовой стоимости закон денежного обращения, определяющий пропорции обмена товаров и денег, зависящих от их стоимости. Современная трактовка закона и
условия устойчивости денежного обращения.
Сущность инфляции. Факторы (денежные и неденежные), определяющие инфляционный процесс в современных условиях. Методы антиинфляционной политики государства, их особенности, достоинства и недостатки. Примеры преодоления инфляции в конкретных ситуациях отдельных стран в разные периоды. Пути снижения инфляции в России.
Деньги в международных экономических отношениях. Современное состояние валютной системы России и перспективы внешней конвертируемости российской валюты. Проблемы экспорта капитала из России.
Тенденции развития мировой валютной системы. Механизм и
принципы ее регулирования на основе Ямайского соглашения странчленов Международного валютного фонда (МВФ). Валютно-финансовые
взаимоотношения России с ВМФ и группой Всемирного банка.
Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль. Платежный баланс и проблемы его регулирования.
Кредит и банки. Сущность кредита и его роль в организации кругооборота капитала и воспроизводственного процесса.
Эволюция кредитных отношений. Современные тенденции их развития и усиление влияния кредита на производство и реализацию обще13
ственного продукта. Взаимодействие кредита с финансами.
Рынок ссудных капиталов (финансовый рынок): институциональная
структура, сегментация, инструменты. Назначение ссудного процента и
факторы (общие и частные), определяющие его уровень в рыночной экономике.
Формы кредита и классификация его видов. Кредитный механизм,
его содержание и направления совершенствования.
Кредитная система, ее элементы. Модели ее построения и тенденции развития в отдельных странах. Проблемы формирования и развития
кредитной системы России.
Экономические основы построения и функционирования банковской системы, ее типы. Виды коммерческих банков и проблема качественного и количественного соответствия банковской системы динамичному развитию национальной экономики. Банковская система Российской Федерации, перспективы и направления ее развития.
Функции Центрального банка и их содержание. Пассивные и активные операции Центрального банка и их взаимосвязь. Организация системы банковского надзора в мировой практике и роль Центрального банка в
этой системе.
Денежно-кредитная политика центральных банков, ее цели, задачи
и типы. Теоретические концепции денежно-кредитного регулирования
экономики. Особенности денежно-кредитной политики РФ и механизмов
ее реализации. Приоритеты современной денежно-кредитной политики и
ее воздействие на развитие реального сектора экономики. Методы и инструменты денежно-кредитной политики: общие и селективные.
Депозитная политика Банка России, политика рефинансирования,
ее основные принципы и влияние на деловую активность, рыночную
конъюнктуру процентов по кредитам. Резервирование банками денежных
средств в Банке России. Повышение эффективности действующего
14
управления ликвидностью банковской системы.
Базовые функции коммерческих банков, их содержание. Ресурсы
банков, их пассивные и активные операции. Направления развития банковских операций и услуг. Новые банковские продукты: виды, технология создания и способы внедрения. Банковский менеджмент, содержание
его функций и принципов.
Система показателей эффективности банковской деятельности и
рейтинговая оценка коммерческого банка. Основные банковские риски и
совершенствование управления рисками российских банков.
Проблема эффективности банковской политики в области кредитования, инвестиционной деятельности и формирования банковских пассивов по всем источникам и резервам. Скоординированное управление активами и пассивами для обеспечения доходности и ликвидности банка.
Часть 1. ФИНАНСЫ
2. ТЕОРИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ФИНАНСОВ
2.1. Теория и методология государственных и муниципальных
финансов
Сущность и функции финансов. Государство и финансы. Взаимодействие государственных финансов и экономики. Звенья финансов.
Управление финансами.
Воззрения ведущих финансистов России ХХ века на природу финансов: И.И. Янжул, В.А. Лебедев, Л.В. Ходский, И.Х. Озеров, В.Н.
Твердохлебов, А.И. Буковецкий, В.П. Дьяченко, А.М. Александров, А.М.
Бирман, Э.А, Вознесенский, В.Г. Чантладзе. Современные теории финансов и их использование в практике деятельности государства, корпораций, фирм, домашних хозяйств.
Финансовая политика, ее взаимосвязь с финансовыми теориями.
15
Теоретические основы исследования влияния финансовой политики на
результаты социально-экономического развития.
Теоретико-методологические основы финансовых концепций регулирования воспроизводственных процессов. Финансовый механизм: его
структура, основные пути совершенствования. Финансовые инструменты
воспроизводства, обращения и перемещения (вывоза) капитала. Финансовая системы, ее состав, структура, развития и принципы формирования.
Общегосударственные, региональные, местные финансы.
Система государственных финансов, ее состав, структура и принципы организации. Региональные финансовые системы, их отличительные особенности, проблемы интеграции в национальную финансовую систему. Государственный долг, его сущность, формы управления и эффективность.
Финансовая глобализация, ее особенности и экономические последствия.
Институциональные аспекты финансовой системы. Правовые основы функционирования органов управления государственными и муниципальными финансами. Развитие финансового права как важнейший путь
усиления воздействия финансов на экономический рост.
Сущность, задачи и принципы финансового контроля. Правовые
основы финансового контроля. Организация государственного финансового контроля в РФ.
Последствия глобализации экономических процессов на государственные и муниципальные финансы.
2.2. История государственных и муниципальных финансов России
Государственные и муниципальные финансы России второй половины ХIХ-ХХ века, уроки реформирования.
16
Финансы России начала ХХ века. Денежная и налоговая реформы
С.Ю, Витте. Денежная и налоговая реформы 20-х гг. ХХ века. Финансово-кредитные реформы 30-х годов. Финансовая система СССР в 1930–
1970 годы. Причина стагнации экономики СССР в 80-х годов. Финансовая составляющая перестройки экономики СССР в 80-е годы. Становление финансовой системы России в 90-е годы. Финансовая наука и практика. Причины и следствия кризиса государственных финансов России в
1998 г. Концепции развития государственных финансов России на современном этапе. Финансовая стабилизация, методы ее достижения.
3. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ
3.1. Современная система государственных и муниципальных
финансов России
Система государственных и муниципальных финансов России и ее
роль в регулировании финансовых отношений. Структура системы, характеристика и функции основных элементов государственных и муниципальных финансов.
Государственные финансы. Государственные доходы и расходы как
основные формы функционирования государственных финансов, их состав и структура. Особенности государственных доходов и расходов на
федеральном и региональном уровнях.
Государственные заимствования и управление государственным
долгом. Государственные заимствования как инструмент формирования
государственных финансовых ресурсов сущность, формы и виды, эффективность. Границы государственных заимствований на федеральном и региональном уровнях. Управление государственным долгом. Проблемы
создания единой системы управления государственным долгом в России.
Муниципальные финансы. Социально-экономическая сущность му-
17
ниципальных финансов, их состав. Правовые основы муниципальных
финансов. Муниципальные заимствования.
Социальное обеспечение и социальное страхование. Сущность и
функции социального страхования, формы его организации в Российской
Федерации. Пенсионная система в Российской Федерации. Социальное
страхование на случаи утраты временной трудоспособности в результате
общего заболевания, производственной травмы и профессионального заболевания. Система обязательного медицинского страхования. Организация социальной помощи и социального обслуживания. Направления реформирования социального обеспечения и социального страхования.
3.2. Бюджет и бюджетный процесс
Понятие бюджета и бюджетной системы. Место бюджета в финансовой системе. Роль бюджета в государственном регулировании социально-экономического развития. Бюджетное устройство и бюджетная система. Звенья бюджетной системы, виды бюджетов. Бюджетная система РФ,
принципы ее построения и их реализация в современных условиях. Бюджетные системы унитарного и федерального государства.
Теория и практика бюджетного федерализма и межбюджетные отношения. Федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты, их взаимосвязь. Особенности состава, структуры и динамики доходов и расходов федерального бюджета, особенности состава, структуры и
динамики доходов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов. Методы
и способы разграничения расходных, налоговых полномочий и ответственности между органами власти всех уровней. Новые законодательные
акты, регулирующие финансовую базу органов местного самоуправления
в РФ.
Принципы формирования системы межбюджетных отношений. Понятие и принципы бюджетного федерализма. Их развитие в современных
18
условиях. Бюджетное регулирование. Порядок образования и использование средств фондов в федеральном бюджете по выравниванию бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований.
Финансовая помощь бюджетам субъектов РФ и муниципальным образованьям, формы, порядок расчета и предоставления. Межбюджетные
трансферты. Перспективы развития бюджетного федерализма и межбюджетных отношений в РФ.
Бюджетная политика РФ. Содержание и приоритеты бюджетной
политики РФ на средне- и долгосрочную перспективу. Политика бюджетных доходов и расходов. Бюджетное послание Президента РФ и его
роль в реализации бюджетной политики. Основные направления бюджетной реформы РФ на современном этапе.
Бюджетное право. Структура бюджетного законодательства РФ,
бюджетный кодекс РФ, его значение, структура, содержание, направления совершенствования. Правоотношения, регулируемые Бюджетным кодексом РФ, бюджетные полномочия органов государственной власти РФ,
субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Бюджетная классификация, ее значение. Принципы построения и
состав бюджетной классификации РФ. Классификация доходов бюджетов
РФ. Виды классификаций расходов бюджетов РФ. Характеристика классификаций источников финансирования дефицитов бюджетов РФ, а также классификаций видов государственных долгов РФ, субъектов РФ и
муниципальных долгов.
Доходы бюджетов. Система доходных поступлений в бюджетах
всех уровней. Налоговые доходы, неналоговые доходы, их состав, структура, характеристика и особенности планирования и прогнозирования.
Безвозмездные перечисления. Финансовая помощь в составе доходов
бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований.
Расходы бюджетов. Система государственных расходов. Состав и
19
структура расходов. Расходы на государственную поддержку отраслей
реального сектора экономики; расходы направление, оборону, содержание правоохранительных органов. Финансовое обеспечение расходов на
образование, культуру, здравоохранение, социальную политику. Основные направление административной реформы и их влияние на расходы
бюджетов на государственное управление. Нормирование расходов бюджета: значение, современное состояние, тенденции. Разграничение расходов по уровням бюджетной системы РФ. Текущие и капитальные расходы
бюджетов. Формы расходов бюджетов. Расходы бюджетных учреждений.
Государственный (муниципальный) контракт, государственный (муниципальный) заказ. Цели и задачи формирования государственных целевых
программ, источники их финансирования.
Место и роль государственных целевых программ в системе государственных расходов. Особенности прогнозирования, планирования и
финансирования государственных (федеральных) целевых программ расходов. Основные элементы финансирования целевых программ. Роль
предварительного и текущего контроля над эффективным использованием бюджетных средств по целевым государственным программам.
Дефицит (профицит) бюджетов. Теория общественного выбора и
бюджетного дефицита. Внутренние и внешние источники финансирования дефицита бюджета. Государственный внутренний и внешний долг.
Регулирование внутреннего и внешнего долга государств. Муниципальный долг. Государственный долг и государственный кредит: проблемы
управления внутренними и внешними долгами государства; критерии
эффективности государственного кредитования и заимствования. Ответственность по долговым обязательствам РФ, субъектов РФ, муниципальных образований.
Бюджетный процесс. Этапы бюджетного процесса. Составление,
рассмотрение и утверждение федерального бюджета, бюджетов субъек20
тов РФ, бюджетов муниципальных образований. Полномочия участников
бюджетного процесса на федеральном, региональном и местном уровнях
бюджетной системы. Информационно-методологическая база для составления проектов федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и муниципальных образований. Организация планирования налоговых поступлений к проектам бюджетов. Порядок планирования расходов бюджетных учреждений. Сводное планирование расходов к проектам бюджетов.
Содержание, назначение и характеристика перспективного финансового плана. Значение экономических прогнозов для подготовки проектов бюджетов всех уровней.
Исполнение бюджетов. Общие принципы исполнения бюджетов.
Сводная бюджетная роспись. Преимущества и перспективы казначейского исполнения бюджетов. Исполнение федерального бюджета. Задачи и
функции Федерального казначейства. Исполнение региональных и местных бюджетов. Экономический анализ бюджетных показателей. Главные
распорядители бюджетных средств, распорядители бюджетных средств,
их права и обязанности. Права и обязанности получателя бюджетных
средств.
Бюджетный контроль. Задачи и значение бюджетного контроля,
формы и методы его проведения. Органы бюджетного контроля. Особенности контроля, осуществляемого органами законодательной и исполнительной власти РФ и субъектов РФ, органами местного самоуправления;
Федеральной службой по финансово-бюджетному надзору; Федеральным
казначейством; главными распорядителями и распорядителями бюджетных средств; финансовыми органами субъектов РФ и муниципальных образований.
21
4. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
4.1. Теория налогообложения, налоговая система и налоговая
политика
Сущность налогов и их роль в воспроизводственном процессе.
Налоги как экономическая и правовая категория. Эволюция научных
взглядов на содержание налогов и их назначение. Историческое развитие
функций налогов, роль государства в их реализации. Налоговое регулирование экономики. Влияние налогов на факторы воспроизводственного
процесса: личное потребление, сбережения, инвестиции, совокупный
спрос и предложение. Современные концепции назначения налогов (антициклическая, антиинфляционная, неоконсервативная).
Классические принципы налогообложения, их роль в построении
налоговой системы. Развитие принципов налогообложения в экономической науке. Реализация принципов налогообложения в российской налоговой системе.
Налоговая система, ее состав, структура и принципы организации.
Организация управления налоговой системой. Классификация налогов и
ее отражение в налоговой системе. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы РФ. Теоретические основы налоговой политики
государства, факторы, определяющие направление налоговой политики.
Кейнсианская теория о месте и роли налоговой политики в системе государственного регулирования. Дискретная налоговая политика и инструменты ее реализации. Налоги как встроенный стабилизатор экономического развития. Место налогов и налоговой политики в теории «экономики предложения». Мировая практика и тенденции реформирования налоговых систем развитых стран. Развитие теории и практики применения
различных видов налоговой политики в РФ. Система государственного
таможенного регулирования: отечественный и зарубежный подходы.
22
Генезис налогообложения в России. Современная налоговая система РФ. Сравнительная характеристика налогообложения в зарубежных
странах. Необходимость и содержание налоговых реформ. Различные модели проведения налоговых реформ.
Понятие налогового бремени. Существующие подходы к расчету.
Основные теории прямого налогообложения. Сущность и экономическая природа прямых налогов, их классификация. Основные теории
косвенного налогообложения. Экономическая природа косвенных налогов, их классификация.
4.2. Особенности исчисления и взимания налогов и сборов и
направления совершенствования механизма исчисления и
уплаты отдельных налогов
Экономическое содержание налога на прибыль. Эволюция механизма исчисления и уплаты, оценка фискального о регулирующего значения. Возможности воздействия на направления и эффективность экономической деятельности через налогообложение прибыли, их практическая реализация на современном этапе. Роль налога на прибыль в регулировании инвестиционных процессов, в том числе на рынке ценных бумаг.
Экономическое содержание налога на добавленную стоимость.
Элементы НДС, эволюция и практика установления и изменения. Перспективы реализации фискального и регулирующего назначения данного
налога. Система акцизов на отдельные виды товаров и их роль в регулировании предпринимательской деятельности. Оценка изменений в механизме исчисления акцизов за время действия Налогового кодекса РФ и
среднесрочную перспективу. Таможенные платежи и их роль в экономической политике государства. Экономическая природа таможенных пошлин.
Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации,
23
Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный
фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Значение взносов, механизм их исчисления, роль в обеспечении решения социальных задач.
Содержание, назначение и тенденции имущественного налогообложения юридических и физических лиц. Современный механизм исчисления и уплаты имущественных налогов, оценка фискального и регулирующего назначения.
Специальные налоговые режимы, их назначение и роль в регулировании отдельных видов деятельности и развитии малого предпринимательства. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Практика применения в зарубежных странах и перспективы
совершенствования в России.
Налогообложение доходов физических лиц. Социальная значимость
налогов с физических лиц, проблемы налогообложения доходов, перспективы развития данного вида налогообложения в России. Оценка изменений в механизме исчисления налогов с дохода физических лиц для
реализации фискального и регулирующего назначения.
Платежи за пользование природными ресурсами: налоговые и неналоговые формы, их оценка в современных условиях. Роль налогов в системе воздействия на рациональное природопользование. Налог на добычу полезных ископаемых, назначение дифференцированных ставок.
Прочие налоги и сборы и их роль в бюджетах различных уровней.
Вопросы реформирования и совершенствования прочих налогов и сборов.
4.3. Налоговый учет. Налоговое планирование и администрирование
Формирование учетной политики предприятия и оптимизация величины налоговой нагрузки. Методологические подходы построения
24
налогового учета. Принципы налогового учета. Взаимодействие налогового и бухгалтерского учета. Необходимость и возможность сближения
двух видов учета.
Налоговое планирование и прогнозирование. Теория и практика
применения планирования и прогнозирования на государственном и корпоративном уровне. Налоговое администрирование и налоговый контроль: назначение и порядок проведения. Формы и методы налогового
контроля: отечественный и зарубежный опыт. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации. Методика проведения налоговых проверок, порядок применения налоговых санкций. Организация управления налогообложением. Налоговые расследования: суть,
порядок и этапы проведения налоговых расследований.
Основные направления реформирования налоговой системы РФ на
среднесрочную перспективу.
5. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ
5.1. Финансы предприятий и их роль в системе рыночных отношений
Финансы предприятий и организаций, их сущность, функции и роль
в экономике. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов
предприятий.
Принципы организации финансов предприятий. Коммерческий расчет и самофинансирование. Плановость как условие рациональной организации финансов на предприятии финансовые ресурсы, их необходимость и достаточность. Источники финансовых ресурсов. Разграничение
средств основной и инвестиционной деятельности. Собственные и заемные оборотные средства. Основной и оборотный капитал предприятия.
Целевые средства денежных средств предприятия.
25
Разнообразие форм собственности и их влияние на организацию
предприятий. Отраслевые особенности и их влияние на организацию финансов предприятий.
Финансовое состояние предприятия и его роль в стабильной производственной и финансовой деятельности предприятий. Основные показатели, отражающие степень финансового благополучия предприятия, их
содержание. Финансовая устойчивость предприятия, их оценки. Платежеспособность предприятия. Ликвидность баланса. Денежные средства и
финансовые ресурсы предприятия организация финансовой работы на
предприятии, цели, задачи, основные принципы.
Финансы предприятий (организаций). Классификация расходов и
доходов предприятия. Финансовые методы управления расходами. Состав затрат на производство и реализацию продукции (работ и услуг), их
классификация. Внепроизводственные расходы и их состав.
Понятие себестоимости продукции, ее виды и показатели. Методические основы формирования себестоимости продукции, пути и резервы
ее снижения.
Оборотные средства предприятий, их состав, структура, источники
формирования и прироста. Методика определения потребности предприятия в собственных оборотных средствах. Использование оборотных
средств предприятий и их показатели.
Планирование и нормирование оборотных средств на предприятии.
Источники формирования оборотных средств предприятия. Устойчивые
пассивы предприятия. Методики исчисления величины устойчивых пассивов, привлекаемых для покрытия прироста потребности в оборотных
средствах. Использование фондов и резервов предприятия для пополнения оборотных средств. Участие заемных средств в кругообороте. Коммерческий и банковский кредит. Методы оценки эффективности использования оборотных средств. Факторы роста выручки.
26
Прибыль предприятия: сущность и методы ее определения. Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Экономическая наука о
природе прибыли: современные теории. Роль прибыли в современных
условиях для хозяйствующего субъекта.
Взаимосвязь выручки от реализации, расходов и прибыли, анализ
безубыточности. Методы планирования прибыли. Распределение прибыли предприятий в условиях действия Налогового кодекса РФ, основные
направления использования прибыли. Денежные фонды предприятия.
Рентабельность предприятия, продукции и производственных фондов. Показатели рентабельности, значение и методики исчисления. Пути
повышения рентабельности.
Основные фонды предприятия, их виды, оценка, воспроизводство.
Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала. Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе. Современные теории и методы начисления амортизации. Современные проблемы воспроизводства основных фондов на отечественных предприятиях.
Особенности амортизации нематериальных активов предприятия.
Методы и порядок начисления амортизации с учетом требований
Международных стандартов финансовой отчетности.
Содержание, цели и задачи финансового планирования на предприятии, его роль и место в финансово-хозяйственной деятельности в условиях рынка. Бизнес-план как форма внутрифирменного планирования
производственной и коммерческой деятельности. Виды финансовых планов на предприятии. Прогнозирование финансовых результатов. Агрегированная форма прогнозного баланса и расчет обеспеченности собственными средствами. Планирование выручки и прибыли от реализации и
внереализационной деятельности. Взаимосвязь и взаимосбалансированность доходов и расходов финансового плана. Шахматная ведомость.
Оперативные финансовые планы предприятия. Платежный кален27
дарь. Планирование и организация налично-денежного оборота на предприятии. Организация денежных расчетов и кредитования затрат.
Бюджетирование как инструмент финансового планирования. Система бюджетов предприятия, порядок их разработки и исполнения. Центры затрат, центры ответственности, центры прибыли. Основные принципы организации бюджетирования на предприятии.
5.2. Финансовый менеджмент
Финансовая стратегия предприятия, организации. Финансовый менеджмент, его состав, структура и механизм функционирования. Сущность финансового менеджмента: цели, задачи, функции и принципы его
организации. Современные теории финансового менеджмента.
Финансовый менеджмент как система управления. Субъекты и объекты управления. Решения по оперативным финансово-хозяйственным
вопросам. Инвестиционные решения. Принятие финансовых решений и
обеспечение условий их реализации. Контроль исполнения финансовых
решений.
Управленческий учет и его значение в управлении финансами на
предприятии. Оценка текущего финансового положения предприятия и
его активов. Баланс предприятия, его активы и пассивы. Критерии ликвидности.
Международные
стандарты
оценки
запасов
товарно-
материальных ценностей. Краткосрочные и долгосрочные обязательства.
Собственный капитал. Показатели деловой активности, рентабельности,
платежеспособности. Характеристика изменения денежных потоков. Методы расчета показателей денежного потока. Проблема «деньги-время».
Временная стоимость денег. Способы оценки денежных потоков.
Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские
риски. Составляющие финансовой среды. Факторы макро- и микросреды.
Сущность предпринимательского риска, его функции и виды. Соот28
ношение количественных и качественных оценок риска, существующие
критерии. Современные классификации предпринимательских рисков.
Инвестиционные, банковские и финансовые риски.
Проблемы управления предпринимательскими рисками. Методы
снижения предпринимательских рисков. Диверсификация, страхование,
хеджирование и др. Ответственность и риск.
Управление финансовым обеспечением предпринимательства. Основы организации финансового обеспечения. Формы и методы финансового обеспечения. Стратегия финансового роста. Классификация источников финансирования предпринимательской деятельности. Банковский
кредит как источник финансирования деятельности предпринимателей.
Эмиссия ценных бумаг как способ мобилизации финансовых ресурсов: преимущества, проблемы, перспективы. Лизинг как форма мобилизации средств.
Долгосрочная финансовая политика предприятия. Цена и структура
капитала. Методы оценки стоимости капитала. Сравнительная характеристика методов оценки стоимости капитала. Факторы, определяющие
среднюю цену капитала.
Структура капитала. Теории структуры капитала. Модель Модильяни-Милера. Модель САРМ. Компромиссные модели и их применение.
Целевая структура капитала и ее распределение. Расчет оптимальной
структуры капитала. Производственный и финансовый леверидж. Воздействие структуры капитала на рыночную стоимость предприятия.
Дивидендная политика предприятия. Теории дивидендной политики. Процедуры и формы расчетов по дивидендам.
Финансовое прогнозирование и планирование. Финансовое прогнозирование и моделирование денежных потоков. Прогнозирование финансовой устойчивости. Факторы, определяющие темпы устойчивого роста.
Модели прогнозирования банкротства.
29
Краткосрочная финансовая политика. Прогнозирование конъюнктуры рынка и финансовая стратегия предприятия. Оценка рыночных
условий и выбор модели ценовой политики. Эластичный и неэластичный
спрос. Типы рынка и возможности ценовой политики.
Методы определения базовой цены. Управление ценами на предприятии. Ценовая стратегия и тактика предприятия.
Управление текущими издержками. Классификация затрат хозяйствующего субъекта. Использование методов операционного анализа для
определения оптимальной величины себестоимости продукции. Операционный рычаг. Валовая маржа. Порог рентабельности. Запас финансовой
прочности. Методы дифференциации издержек обращения.
Управление оборотными активами. Управление запасами. Взаимосвязь и сбалансированность отдельных видов запасов. Дебиторская задолженность на предприятии, ее виды и способы оценки.
Управление денежными активами. Оптимизация остатка денежных
средств и обеспечение платежеспособности. Управление потоком платежей. Управление ликвидностью.
Функционирующий капитал и оборотные средства. Текущие активы
и краткосрочные обязательства. Оптимизация выбора комбинаций финансирования исходя из существующих методов: консервативный, умеренный, агрессивный. Формы краткосрочного финансирования: форвардные и фьючерсные контракты, страхование, операции РЕПО.
Инвестиционная стратегия предприятия. Оценки и прогнозирование
инвестиционного риска. Понятие инвестиционного рынка, основные его
элементы. Инвестиционная привлекательность хозяйствующих субъектов
и отраслей экономики. Показатели инвестиционной привлекательности
предприятия. Модель Дюпона.
Конъюнктура инвестиционного рынка как основа инвестиционной
стратегии предприятия. Этапы формирования инвестиционной стратегии.
30
Роль инвестиционной стратегии при формировании инвестиционного
портфеля, их последовательность и логика. Соотношение различных
форм инвестирования и роль управленческих решений при реализации
инвестиционных проектов.
Бизнес-план инвестиционного проекта, его характеристика и основные разделы. Стратегия финансирования инвестиционного проекта.
Реструктуризация и банкротство предприятия. Несостоятельность
предприятия и признаки его банкротства. Состав и размеры денежных
обязательств и обязательных платежей. Меры по предупреждению банкротства предприятий, организаций. Основные направления предотвращения банкротства и санация предприятия.
Реструктуризация предприятия, ее основные цели и задачи. Операционные, инвестиционные и финансовые стратегии в реструктуризации
предприятия. Направления реструктуризации (реорганизации) бизнеса.
Слияние и поглощение. Синергетический эффект слияний и поглощений.
Разделение и выделение. Предотвращение угрозы захвата или сохранение
собственности и контроля.
6. ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ РЫНКА
ЦЕННЫХ БУМАГ
6.1. Фундаментальные понятия рынка ценных бумаг
Понятие ценной бумаги. Фундаментальные свойства ценных бумаг.
Классификация рынков ценных бумаг. Основные тенденции их развития
в мире и России.
Понятие рынка ценных бумаг, его сущность, функции и место в системе финансовых рынков. Соотношение рынка ценных бумаг, кредитного рынка и бюджета в перераспределении денежных ресурсов. Модели
финансовых рынков.
31
Временная структура процентных ставок. Кривая доходности. Теории временной структуры процентных ставок (теория чистых ожиданий,
теория предпочтения ликвидности, теория сегментации рынка).
Доходность и риск. Современные модели оценки риска (ARCH,
GARCH, EWMA). Гипотеза эффективного рынка. Слабая, средняя и
сильная форма эффективности.
6.2. Характеристика и особенности развития основных сегментов рынка ценных бумаг
Развитие рынка акций в мире и России (объемы, динамика, регулирование). Фондовые индексы. Методы и проблемы исчисления. Корреляция рынков.
Облигации предприятий. Характеристики предприятий (дюрация,
выпуклость). Развитие рынка облигаций предприятий в России.
Государственные долговые обязательства. Масштабы и особенности эмиссии в мире и России. Роль в экономике (финансирование бюджетного дефицита, денежно-кредитное регулирование).
Понятие векселя. Классификация векселей. Цели и практика использования векселя в российской и зарубежной коммерческой практике.
Производные финансовые инструменты. Форвардные контракты.
Форвардная цена и цена поставки. Определение форвардной цены.
Фьючерсные контракты. Фьючерсные стратегии. Хеджирование
фьючерсными контрактами.
Общая характеристика опционного контракта. Организация опционной торговли. Модели определения премии опционов. Опционные
стратегии. Хеджирование опционами.
Свопы и соглашения о форвардной ставке. Виды свопов. Риски,
возникающие в свопах. Оценка стоимости свопов.
Финансовый инжиниринг – создание финансовых продуктов с за-
32
данными свойствами.
6.3. Управление портфелем ценных бумаг
Ожидаемые доходность и риск портфеля ценных бумаг. Модель
Марковица. Эффективная граница портфелей. Теорема отделения. Рыночный портфель.
Модель оценки стоимости финансовых активов (САРМ). Линия
рынка капитала (CML). Коэффициент бета. Модель Шарпа. Теорема арбитражного ценообразования (АРТ). Стратегии в управлении портфелем.
Пассивные и активные стратегии. Методика определения риска портфеля
VAR. Использование производных для управления портфелем.
6.4. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
Эволюция и структура профессиональных участников в различных
странах и проблемы их развития в России.
Коммерческие банки и другие кредитные организации на рынке
ценных бумаг: статус, операции, основные ограничения, сферы конкуренции с брокерско-дилерскими компаниями и другими небанковскими
профессиональными участниками рынка ценных бумаг (российская и
международная практика).
Система управления рисками профессиональных участников рынка
ценных бумаг.
6.5. Эмитенты и инвесторы на рынке ценных бумаг
Классификация эмитентов. Типы финансово-хозяйственных потребностей и интересов, вызывающих необходимость эмиссии. Взаимосвязь качественных и количественных параметров эмиссии и характера
финансовых потребностей и интересов эмитентов. Сравнительная характеристика эмитентов на российском рынке и в международной практике.
33
Классификация инвесторов в ценные бумаги. Типы финансовохозяйственных потребностей, обуславливающих инвестирование средств,
и ценные бумаги – объекты инвестиций, соответствующие этим потребностям. Население в качестве инвесторов. Понятие коллективного инвестирования. Институциональные инвесторы (инвестиционные фонды,
пенсионные фонды, страховые компании): организационно-правовой статус, характеристика оборота средств, интересы, ограничения в деятельности на фондовом рынке, объем и структура инвестиций в ценные бумаги.
Прямые инвесторы в ценные бумаги. Особенности инвесторов и их интересов в российской практике в сравнении с международной.
6.6. Регулирование рынка ценных бумаг
Регулирующие функции государства на рынке ценных бумаг: российская и международная практика. Саморегулируемые организации.
Сравнительная характеристика практики деятельности саморегулируемых
организаций в России и в международной практике. Структура законодательства по ценным бумагам и его связи с другими видами законодательства, регулирующими финансовые рынки. Сравнительная характеристика
важнейших положений законодательства по ценным бумагам в российской и международной практике.
Профессиональная этика участников фондового рынка. Основные
этические принципы. Наиболее важные этические правила, используемые
на российском рынке ценных бумаг и в международной практике: сравнительная характеристика.
6.7. Эмиссия ценных бумаг
Классификация эмиссий. Анализ эмитента при первичном размещении ценных бумаг. Оценка ценных бумаг на первичном рынке. Кон-
34
струирование ценных бумаг.
Понятие и функции андеррайтинга. Основы работы андеррайтера.
Эмиссионные синдикаты.
6.8. Фондовая биржа
Основные тенденции развития фондовых бирж в мире (структура
собственности, особенности организационно-правового устройства, конкуренция, технологии торговли, депозитарно-клиринговая инфраструктура). Проблемы развития фондовых бирж в Российской Федерации.
6.9. Фундаментальный и технический анализ
Фундаментальный анализ (понятие, принципы, классификация и
характеристика основных показателей). Технический анализ (основные
методы и границы их применения).
7. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
7.1. Сущность и роль финансов домашних хозяйств, их взаимосвязь с другими секторами экономики
Финансы домашних хозяйств, их состав и структура. Трудовые и
нетрудовые источники финансов домашних хозяйств: заработная плата и
оплата труда в государственном и негосударственном секторах экономики. Накопляемая часть финансов домашнего хозяйства, ее организованные и неорганизованные формы. Финансы домашнего хозяйства как фактор формирования платежеспособного спроса населения, кредитных и
страховых ресурсов и воздействия на производство и экономический
рост. Динамика финансов домашнего хозяйства и инфляционное развитие
национальной экономики.
35
7.2. Методологические принципы определения денежных доходов и сбережений населения и их дифференциация по группам населения
Назначение и принципы формирования и использования финансов
домашнего хозяйства. Денежные и натуральные доходы населения. Номинальные и реальные доходы населения. Трудовая и социальная основа
формирования финансов домашнего хозяйства. Воспроизводственный
экономический принцип использования финансов домашних хозяйств и
их участие в воспроизводстве материальной базы, природных и трудовых
ресурсов. Объективная необходимость и социально-экономическая оценка дифференциации доходов и сбережений населения. Современное состояние и потребность в использовании финансов домашнего хозяйства
на цели потребительского и ипотечного кредита.
7.3. Теоретические и методологические основы развития частных финансов
Многоукладный характер собственности, как основа существования
и функционирования частных финансов. Хозяйственная самостоятельность
и
ответственность
за
результаты
своей
производственно-
экономической деятельности. Высокий уровень общественного разделения труда и кредитно-денежного обращения. Многообразие форм частных финансов (денежная наличность, банковские депозиты, ценные бумаги), позволяющие производительно использовать частные финансы
независимо от размера. Возможность и потребность в капитализации свободных частных финансов.
36
8. СТРАХОВАНИЕ
8.1. Экономическая сущность страхования. Страхование в системе методов борьбы с риском
Страхование как экономическая категория. Признаки категории
страхования. Трансформация функций страхования в современных условиях. Роль страхования в рыночной экономике. Дискуссионные вопросы
сущности и функций страхования. Страхование в системе денежных отношений. Страхование как экономический институт.
Страхование и страховая защита. Соотношение категорий. Страхование в системе риск-менеджмента.
Риск как основа страховых отношений. Классификация рисков. Качественная и количественная оценка риска. Методы оценки и прогнозирования риска. Показатели, используемые при оценке риска.
Влияние риска на развитие национальной экономики. Рисковая ситуация в современной России.
8.2. Страховой риск. Основы управления риском страховой организации
Понятие и признаки страхового риска. Определение подверженности объекта различного рода рискам. Классификация потенциальных рисков, идентификация и оценка рисков.
Минимизация риска. Минимизация риска до и после его воздействия на объект. Возможности переноса риска на третье лицо, способы
переноса. Распределение рисков между участниками страховых отношений.
Страховщик как субъект управления риском. Селекция рисков,
принимаемых на страхование. Андеррайтинг. Страховой портфель. Раскладка риска внутри портфеля. Управление страховым портфелем, внутрипортфельное выравнивание риска. Кумуляция и глобализация риска.
37
Новые риски. Проблемы формирования сбалансированного страхового
портфеля.
Управление риском в составе страхового продукта. Организационные основы управления риском в страховой организации. Место предприятия в управлении риском. Формы проведения предупредительных
мероприятий.
Альтернативные методы управления риском. Секьюритизация.
Возможности их использования в посткризисный период.
8.3. Юридическая база страховых отношений.
Договор страхования как основа страховых отношений
Общее и специальное законодательство в области страхования. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора. Основные направления совершенствования страхового законодательства.
Принципы, лежащие в основе договора страхования, их реализация
в современных условиях. Проблемы определения объекта страхования.
Предмет договора страхования. Существенные условия договора и
особенности их реализации в отраслях страхования. Проблема унификации условий договоров. Виды полисов, их достоинства и недостатки.
Прекращение договора страхования. Признание договора недействительным. Разрешение споров, вытекающих из договора страхования.
Суброгация.
8.4. Страховая услуга как товар
Страховая услуга как форма реализации страховой защиты в условиях рынка. Страховая услуга и страховой продукт. Дискуссионные вопросы содержания этих понятий. Дополнительные услуги. Потребительная стоимость и стоимость страховой услуги.
Классификация страховых услуг. Проблемы классификации, обу-
38
словленные правовой базой страхования и применением новых технологий страхования. Комплексные страховые услуги.
Понятие качества страховой услуги. Факторы и критерии качества
страховой услуги для потребителя.
Спрос на страховые услуги и их предложение. Влияние спроса на
инновационную активность страховщиков. Методы стимулирования
спроса на страховые услуги. Проблема соответствия страховых услуг
уровню развития национальной экономики.
Факторы, определяющие потребность общества в страховых услугах. Потребность в страховых услугах в России в посткризисный период.
8.5. Страховая премия как плата за страхование. Страховой тариф
Принцип эквивалентности взаимных обязательств страхователя и
страховщика. Проблемы его реализации в посткризисный период. Особенности использования понятия «страховой тариф» в России.
Страхования премия: понятие и виды. Брутто-премия: понятие, состав и структура. Состав нетто-премии: рисковая премия и рисковая
надбавка. Методика определения нетто-премии и пути оптимизации. Методика расчета нагрузки к нетто-премии. Проблемы несоответствия реальной и номинальной страховой премии в условиях инфляции. Дискуссионные вопросы состава и структуры нагрузки.
Методики расчета страховой премии в массовых видах страхования. Современные подходы к дифференциации страховой премии. Общие
принципы расчета премии по рискам, имеющим индивидуальный характер. Система «Бонус-малус».
Особенности определения нетто-премии в страховании жизни.
Факторы, определяющие размер и структуру премии: экономические, организационно-технические, социальные, психологические.
39
Страховые премии обществ взаимного страхования. Условия внесения членами общества дополнительных взносов.
Способы уплаты страховой премии. Роль страховой премии в
управлении риском страховой организации.
8.6. Страховая организация как субъект рынка
Страховая организация – продавец страховых услуг. Статус и
функции страховой организации.
Традиционные формы организации страховщика. Проблемы выбора
формы собственности при создании страховой организации. Организационно-правовые формы страховщика в условиях глобализации и информационной революции. Государственная страховая организация на страховом рынке. ФПГ и страховые организации. Кэптивное страхование.
Ллойд как уникальная страховая компания.
Общества взаимного страхования. Сочетание коммерческого и взаимного страхования в рыночной экономике. Перспективы взаимного
страхования в России.
Специализация и диверсификация деятельности страховщика. Влияние бизнес-процессов на структуру управления страховой организации.
Географические аспекты организации управления страховыми компаниями. Детерминанты развития филиальной сети страховщиков. Транснациональные страховые корпорации.
Страховщик как финансовый посредник.
8.7. Финансовые проблемы страховой деятельности
Страховые организации в системе денежных отношений. Денежные
ресурсы страховщика и их источники. Критические точки денежного
оборота страховой организации.
Финансовый потенциал страховщика: понятие и состав. Собствен40
ный капитал страховщика. Требования, предъявляемые к отдельным элементам собственного капитала. Страховые резервы: проблемы формирования и использования.
Дискуссионные вопросы экономической природы перестрахования.
Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика. Финансовое перестрахование.
Страховщик как институциональный инвестор. Макроэкономическое значение инвестиций страховых организаций. Действующий механизм и проблемы инвестиционной деятельности страховщика.
Доходы и расходы отечественных страховщиков. Прибыль страховой организации. Проблемы налогообложения страховой деятельности.
Платежеспособность страховщика. Зарубежный и российский опыт
оценки платежеспособности. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций. Несостоятельность и банкротство страховщика.
Несостоятельность (банкротство) страховой организации и меры по
ее предупреждению. Особенности определения банкротства страховой
организации. Право требования страхователей и иных лиц в случае признания страховой организации банкротом и открытия конкурсного производства. Продажа и передача страхового портфеля страховой организации.
Рейтинг страховщиков: зарубежная и отечественная практика.
Основные принципы организации бухгалтерского учета в страховых организациях. Бухгалтерский баланс страховой организации. Структура, пути оптимизации. Использование данных бухгалтерской отчетности для анализа деятельности и управления страховой организацией.
Проблемы бухгалтерского учета в страховых организациях. Основные
направления совершенствования бухгалтерской и статистической отчетности страховых организаций.
41
8.8. Имущественное и личное страхование
Страхование имущества юридических лиц. Понятие страхования
имущества. Особенности страхового поля в России. Действующая законодательная база страхования имущества юридических лиц. Объекты
страхования и методы их стоимостной оценки. Страховые риски и варианты страхового покрытия. Новации в страховом покрытии рисков предприятий и организаций. Проблемы проведения страхования имущества
юридических лиц в России.
Страхование от косвенных убытков. Косвенные убытки. Место
страхования косвенных убытков в системе защиты имущественных интересов юридических лиц. Варианты страхового покрытия. Методики определения страховой суммы и страховых тарифов. Значение использования
франшизы при страховании косвенных убытков. Особенности развития
этого вида страхования на отечественном рынке.
Страхование наземных транспортных средств. Страхование автотранспортных средств. Страховые риски и варианты страхового покрытия. Особенности страхового поля в России. Страховая оценка, страховая
сумма и страховые тарифы. Тарифная политика российских страховщиков. Мошенничество в автостраховании. Проблемы и перспективы развития страхования наземных транспортных средств.
Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Социальное значение страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Формы страхования автогражданской ответственности, особенности их реализации. Страховое покрытие, лимиты ответственности, методика расчета тарифных ставок и их
дифференциация. Исключения из страхового покрытия. Технологические
новации в урегулировании ущерба. Прямое урегулирование ущерба и
проблемы, выявленные им. «Зеленая карта». Зарубежный опыт страхова-
42
ния автогражданской ответственности.
Страхование авиатранспорта. Особенности страхового поля в России. Проблемы страхования авиатранспорта в России.
Страхование гражданской ответственности перевозчика. Формы
страхования ответственности перевозчика. Страхователи и выгодоприобретатели по договору страхования. Покрываемые риски и подходы к
установлению лимитов ответственности страховщика. Обзор действующей практики и перспективы страхования ответственности перевозчика в
России.
Страхование морских судов. Классификация водных средств транспорта. Понятие регистра морских судов. Страховое поле в России. Виды
ответственности страховщика. Факторы, определяющие размер страховых тарифов. Проблемы развития страхования морских судов.
Страхование грузов. Влияние хозяйственного договора на договор
страхования грузов. Влияние вида страховой ответственности на размер
страхового тарифа. Генеральное соглашение. Основные проблемы проведения страхования грузов в России.
Страхование ответственности судовладельцев. Виды ответственности судовладельцев, покрываемых клубами. Порядок рассмотрения страховых случаев и претензий в клубах.
Страхование космических рисков. Космические риски, их специфика и классификация. Страховое покрытие. Отечественная практика космического страхования. Проблемы и перспективы развития страхования
космических рисков в России.
Сельскохозяйственное
страхование. Классификация предметов
страхования. Договор страхования и его особенности. Проблемы участия
государства в софинансировании оплаты страховых премий и выплаты
страхового возмещения. Эволюция и перспективы развития сельскохозяйственного страхования в России.
43
Экологическое страхование. Особенности экологического страхования. Основные условия экологического страхования. Страхование
гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих источники
повышенной опасности. Проблемы и перспективы развития экологического страхования.
Страхование предпринимательских и финансовых рисков. Содержание и классификация предпринимательских и финансовых рисков. Основные виды страхования и условия их проведения. Страхования предпринимательских как фактор активизации инновационной деятельности
хозяйствующих субъектов. Роль страхования финансовых рисков в развитии фондового и ипотечного рынков.
Страхование имущества граждан. Добровольное страхование имущества граждан: предметы, риски, исключения. Программы страхования
муниципального жилья в городах. Страхование залога при ипотечном
кредитовании и автокредитовании. Перспективы развития страхования
имущества граждан.
Страхование жизни. Специфические характеристики договоров
страхования жизни. Законодательное регулирование взаимоотношений
субъектов договора страхования жизни. Спрос и предложение на рынке
страхования жизни. Инновационные услуги по страхованию жизни. Проблемы страхования жизни в России. Основные тенденции развития страхования жизни в зарубежных странах.
Страхование от несчастного случая. Законодательное регулирование проведения обязательного страхования. Страхование от несчастных
случаев на производстве. Добровольное страхование от несчастного случая. Страхование граждан РФ, выезжающих за рубеж. Система ассистанс.
Медицинское страхование. Обязательное медицинское страхование
(ОМС). Денежные потоки в обязательном медицинском страховании.
Программы ОМС. Новации в проведении ОМС и изменение роли стра44
ховщиков в проведении ОМС.
Добровольное медицинское страхование (ДМС). Факторы, определяющие потребность граждан в ДМС. Перспективы развития ДМС в РФ.
Страхование гражданской ответственности работодателя. Законодательная база регулирования ответственности работодателя перед работниками. Взаимосвязь положений договора страхования и трудового договора.
Страхование профессиональной ответственности. Правовые основы
страхования профессиональной ответственности в РФ. Современное состояние страхования профессиональной ответственности в России.
Понятие, социальная и экономическая значимость страхования
гражданской ответственности владельцев опасных объектов за причинение вреда за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.
Проблемы и перспективы развития обязательного страхования гражданской ответственности владельцев опасных объектов.
Страхование ответственности производителей за качество продукции. Значение страхования ответственности производителей в условиях
отмены сертификации качества продукции. Влияние ГК РФ и закона «О
защите прав потребителей» на формирование условий страхования гражданской ответственности производителей товаров (работ, услуг). Солидарная ответственность производителей и продавцов товаров (работ,
услуг).
Понятие, социальная и экономическая значимость страхования
гражданской ответственности владельцев опасных объектов за причинение вреда за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.
Финансовые и организационные проблемы введения и перспективы развития обязательного страхования гражданской ответственности владельцев опасных объектов за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.
45
8.9. Перестрахование
Понятие емкости страховой организации и страхового рынка. Катастрофические риски. Перестрахование и финансовая устойчивость страховой организации. Воздействие перестрахования на повышение эффективности страхования. Влияние стоимости перестрахования на страховую
премию.
Классификация перестрахования по способу передачи риска и методу определения ответственности цедента и перестраховщика.
Факультативное и облигаторное покрытие. Новации в предоставлении облигаторного покрытия. Факультативно-облигаторные операции
(открытый ковер). Перестраховочные пулы.
Пропорциональное перестрахование, или деление ответственности
по застрахованному риску. Эксцедентное перестрахование (эксцедент
сумм) и его применение. Определение собственного удержания. Факторы,
воздействующие на размер собственного удержания. Линии. Максимально возможный убыток. Квотное перестрахование и его применение. Элементы и особенности взаиморасчетов при пропорциональном перестраховании. Новации в пропорциональном перестраховании.
Непропорциональное перестрахование, или распределение ответственности по убыткам. Перестрахование эксцедента убытка. Приоритет.
Лейер: понятие и виды. Методы расчета перестраховочной премии: предельных убытков, цены горения, структуры портфеля. Сущность и условия перестрахования эксцедента убыточности.
Оговорки, определяющие составные части и размер возмещаемых
убытков. Системы ограничения ответственности перестраховщиков по
произошедшим страховым случаям, заключенным договорам, заявленным претензиям. Взаимность в перестраховании.
Альтернативное перестрахование: причины возникновения и значе-
46
ние. Формы альтернативного перестрахования. Потребность в альтернативном перестраховании и возможности его осуществления.
Роль перестрахования в функционировании международных страховых рынков. Перестрахование как средство укрепления национальных
страховых рынков. Дискуссионные вопросы создания национальной перестраховочной компании. Проблемы функционирования мирового и
отечественного перестраховочных рынков в посткризисный период.
8.10. Страховой рынок и закономерности его развития
Роль страхового рынка в развитии национальной экономики. Факторы, влияющие на развитие страхового рынка. Этапы развития страхового рынка. Современное состояние страхового рынка России.
Субъекты рынка, нуждающиеся в страховой защите. Юридические
и физические лица как участники договора и страховых отношений. Особенности поведения на рынке различных групп страхователей и специфика их страховых интересов.
Институт страховщиков на развитом страховом рынке. Крупнейшие
страховые компании мира. Страховщики на рынке России, их финансовая
характеристика и территориальное размещение. Рейтинг страховщиков.
Страховые посредники. Страховые агенты и брокеры, их виды и
место на страховом рынке. Статус и функции агентов. Принципы деятельности брокеров, участие брокеров в управлении риском. Брокерское
вознаграждение и источник его оплаты. Крупнейшие брокерские фирмы
мира.
Инфраструктура страхового рынка. Страховой актуарий: понятие и
функции. Роль актуарного аудита в развитии страхового рынка. Регестр
«Ллойд» в сервисном комплексе. Сюрвейерские и аджастерские компании. Страховой ассистанс. Принципы оплаты услуг сервисных компаний.
Объединения участников страхового рынка. Профессиональные
47
союзы продавцов страховых услуг. Страховые ассоциации. Международные союзы страховщиков. Объединения потребителей страховых услуг.
Рынок перестрахования как элемент страхового рынка. Роль перестрахования в формировании платежного баланса страны. Позитивные и
негативные аспекты перестраховочных связей. Финансовый мониторинг
перестраховочных операций.
Соотношение национального и международного страховых рынков.
Страхование в системе экономической безопасности: защита национального рынка, критерии и факторы безопасности. Проблемы в сфере страхования, связанные с вступлением России в ВТО.
Маркетинг в страховании. Потенциал страхового рынка. Исследование страхового продукта: виды, конкурентоспособность. Этапы жизненного цикла страхового продукта. Требования, предъявляемые к страховому продукту на разных этапах развития общества.
Прогнозирование продаж страхового продукта. Каналы сбыта страхового продукта. Прямое страхование и нетрадиционные каналы сбыта.
«Банковские окна», «финансовые универмаги». Инновационные технологии в сфере формирования и продажи страховой услуги.
Ценовые стратегии страховщика. Система лидерства на страховом
рынке. Особенности ценовой конкуренции страховщиков на рынке России. Факторы, определяющие ценовую стратегию страховщика.
8.11. Регулирование страхового рынка
Цель и задачи регулирования страхового рынка. Понятие субъекта
регулирования.
Государственное регулирование и саморегулирование на страховом
рынке. Государственный надзор и контроль как элементы системы регулирования. Нормативная база деятельности органа страхового надзора.
Требования, предъявляемые к страховой организации на стадии ее
48
создания. Контроль деятельности страховой организацией. Понятие публичности в страховом деле. Последствия оценки финансового положения
организации как неустойчивого. Банкротство страховых организаций. Регулирование процесса выхода страховой организации с рынка. Возмещение убытков страхователям при банкротстве страховщика.
Обязательное страхование как часть системы государственного регулирования. Прямое участие государства на страховом рынке.
Антимонопольное регулирование и протекционизм в страховании.
Регулирование деятельности иностранных страховщиков на рынке России.
Регулирование деятельности страховых посредников. Регулирование деятельности брокеров на отечественном и зарубежном рынке.
Социальные аспекты регулирования страховой деятельности; проблемы защиты интересов страхователей.
Приоритетные направления регулирования страховой деятельности
в посткризисный период.
8.12. Страховые рынки зарубежных стран
Исторические и культурные особенности национальных рынков зарубежных стран. Влияние экономических традиций и системы законодательства на формирование страховых рынков этих стран.
Институциональные особенности страховых рынков. Степень монополизации. Крупнейшие страховые компании.
Экономико-статистические показатели, характеризующие состояние и тенденции развития национальных рынков. Роль страховых организаций в качестве институциональных инвесторов.
«Видовая» характеристика страховых рынков, наиболее распространенные и инновационные страховые продукты.
Формирование страхового рынка ЕС. Директивы ЕС по страхова49
нию и перестрахованию. Требования ЕС к созданию страховой организации и качеству страховой услуги. Требование «прозрачности» условий
страхового договора. Право страхователя на обдумывание договора. Проблемы становления единого страхового рынка.
Особенности страховых рынков США, Японии, Китая, стран Восточной Европы.
Глобализация страхового рынка: причины, формы тенденции.
9. ОЦЕНОЧНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
9.1. Регулирование оценочной деятельности
Понятие и основные цели оценочной деятельности. История развития оценочной деятельности в России. Международные и отечественные
стандарты оценки.
Правовое регулирование оценочной деятельности в РФ. Регулирование оценочной деятельности в РФ. Закон об оценочной деятельности в
РФ. Субъекты оценочной деятельности. Объекты оценки. Права и обязанности оценщика. Контроль за осуществлением оценочной деятельности. Саморегулируемые организации оценщиков. Временное положение о
лицензировании оценочной деятельности в РФ.
9.2. Базовые понятия, применяемые в оценке
Основные понятия и принципы оценки стоимости. Понятие денежного потока. Денежный поток, генерируемый собственным капиталом.
Денежный поток, генерируемый инвестируемым капиталом. Номинальный и реальный денежный поток.
Временная оценка денежных потоков. Понятие простого и сложного процента. Будущая стоимость денежной единицы. Текущая стоимость
аннуитета. Будущая стоимость аннуитета. Фактор фонд возмещения.
50
Фактор доходного кредита. Риски и его виды.
9.3. Доходный подход к оценке бизнеса
Необходимость и возможность применения доходного подхода к
оценке бизнеса, его экономическая сущность. Положительные и отрицательные стороны доходного подхода. Основные методы доходного подхода.
Экономическое содержание метода дисконтированных денежных
потоков. Условия применения метода.
Финансовое прогнозирование. Прогнозирование доходов. Прогнозирование расходов. Прогнозирование инвестиций. Расчет требуемой величины собственного оборотного капитала. Определение требуемой величины заемного капитала.
Определение ставки дисконта. Модель оценки капитальных активов. Модель кумулятивного построения. Модель средневзвешенной стоимости капитала. Особенности расчета ставки дисконта на российском
рынке. Расчет текущей стоимости денежных потоков в прогнозный и
постпрогнозный периоды. Методы определения денежного потока в
постпрогнозный период: модель Гордона, метод «предполагаемой продажи», метод стоимости чистых активов, метод ликвидационной стоимости.
Экономическое содержание капитализации доходов. Ставка капитализации: понятие и методы расчета. Метод «рыночной выжимки», кумулятивного построения, инвестиционной группы, связанных инвестиций.
9.4. Сравнительный подход к оценке стоимости предприятия
Общая характеристика сравнительного подхода. Методы сравнительного подхода, преимущества и недостатки, необходимые условия для
применения.
Выбор сопоставимых предприятий. Критерии отбора.
51
Финансовый анализ и сопоставление. Особенности финансового
анализа при использовании метода компании-аналога.
Выбор и вычисление ценовых мультипликаторов. Характеристика
важнейших ценовых мультипликаторов. Методика расчета мультипликаторов.
Определение стоимости оцениваемого предприятия. Выбор величины мультипликатора, применяемой к оцениваемой компании. Выведение
итоговой величины стоимости методом взвешивания.
9.5. Затратный подход к оценке бизнеса
Экономическое содержание метода стоимости чистых активов. Рыночная стоимость предприятия как разность рыночной стоимости его активов и обязательств. Условия применения метода.
Оценка недвижимости. Экономическое содержание метода капитализации. Метод дисконтированных денежных потоков и его экономическое содержание. Затратный подход и его экономическое содержание.
Метод сравнительного анализа продаж, его экономическое содержание.
Оценка активов и пассивов организации. Оценка нематериальных
активов. Методы оценки нематериальных активов: освобождение от роялти, выигрыш в себестоимости, стоимость создания, стоимость приобретения. Оценка машин и оборудования предприятия. Оценка товарноматериальных запасов. Оценка дебиторской задолженности. Оценка финансовых активов. Оценка долговых ценных бумаг: облигаций, векселей,
сертификатов. Оценка долевых ценных бумаг. Оценка обязательств.
Определение и оценка рыночной стоимости собственности методом чистых активов.
Экономическое содержание метода ликвидационной стоимости.
Выбор итоговой величины стоимости предприятия. Оценка контрольного и неконтрольного пакетов акций.
52
9.6. Понятия, цели и организация оценки стоимости недвижимости
Недвижимость как объект оценки. Понятие недвижимости в отечественном и зарубежном законодательстве. Рынок недвижимости, его
структура, факторы, влияющие на его функционирование. Классификация объектов недвижимости.
9.7. Доходный подход к оценке недвижимости
Экономическое содержание, сфера применения доходного подхода
к оценке недвижимости. Методы доходного подхода, необходимые условия для их использования.
Прогнозирование доходов, приносимых недвижимостью. Потенциальный и действительный валовой доход. Чистый операционный доход.
Построение коэффициента капитализации. Ставка дохода на инвестиции и норма возврата капитала. Методы расчета требуемой ставки дохода на инвестиции: метод кумулятивного построения, метод рыночной
экстракции, модель оценки капитальных активов. Анализ рисков при
оценке недвижимости. Методы определения нормы возврата капитала.
Методы расчета коэффициента капитализации для оценки недвижимости. Метод кумулятивного построения. Метод рыночной экстракции. Метод инвестиционной группы. Метод коэффициента покрытия долга. Метод связанных инвестиций.
Оценка недвижимости методом техники остатка.
9.8. Ипотечно-инвестиционный анализ
Ипотечный кредит, его виды, роль в инвестиционном процессе.
Ипотечно-инвестиционный анализ – традиционная модель. Техника Элвуда, особенности применения для недвижимости с постоянным и изменяющимся доходом. Модель Элвуда с применением коэффициента по53
крытия долга.
9.9. Сравнительный подход к оценке недвижимости
Экономическое содержание определения рыночной стоимости недвижимости сравнительным подходом. Преимущества и недостатки подхода, сфера применения.
Метод прямого сравнительного анализа продаж.
Методы расчета поправок: метод парных продаж, метод прямого
сравнения характеристик, экспертный метод, статистический метод.
Метод сопоставления цены и дохода. Схемы оценки недвижимости
с использованием валового рентного мультипликатора и общего коэффициента капитализации.
9.10. Оценка недвижимости затратным подходом
Экономическое содержание затратного подхода. Оценка земельного
участка. Содержание методов оценки. Оценка зданий и сооружений. Методы оценки стоимости зданий и сооружений: метод сравнительной единицы; метод укрупненных элементарных показателей стоимости строительства; метод единичных расценок.
Расчет общего накопленного износа зданий и сооружений.
Способы оценки устранимого и неустранимого физического износа.
Расчет внешнего износа методом капитализации дохода, относимого к
изменению внешних условий; метод парных продаж.
9.11. Развитие рынка недвижимости в России
Основные понятия рынка недвижимости. Структура рынка недвижимости. Участники рынка недвижимости. Факторы спроса на недвижимость. Определение емкости рынка недвижимости. Показатели состояния
54
рынка недвижимости и перспектив его развития.
9.12. Характеристика недвижимости как объекта
для инвестирования
Ставка доходности. Денежные потоки доходов от инвестиций в
свободную от залога и заложенную недвижимость.
Уровень риска. Составляющие риска инвестирования в недвижимость. Источники риска. Ликвидность свободной от залога и заложенной
недвижимости. Ликвидность единичной и многосемейной недвижимости.
Общие принципы конструирования портфеля недвижимости. Финансовая структура портфеля недвижимости. Уровень риска и ставка доходности портфеля недвижимости. Значение недвижимости как актива
для инвестирования в агрегированном портфеле инвестиций.
9.13. Управление портфелем недвижимости
Стоимость инвестиционного портфеля. Планирование доходности
портфеля недвижимости. Современная теория управления портфелем.
9.14. Оценка стоимости земли
Цели и организация экономической оценки земельных участков.
Земля как объект экономической оценки. Классификация земель в Российской Федерации. Субъекты земельных отношений. Правовые формы
использования земельных участков. Сервитуты и их виды. Государственное управление земельным фондом. Земельный кадастр. Особый режим
использования земель природоохранного, рекреационного и культурноисторического назначения.
Оценка стоимости земельного участка на основе доходного подхода. Оценка стоимости земельного участка на основе затратного подхода.
Оценка стоимости земельного участка методом сравнительного анализа
55
продаж.
Особенности оценки земель городов и населенных пунктов, сельскохозяйственных и лесных земель.
9.15. Оценка стоимости машин, оборудования и транспортных
средств
Рынок машин и оборудования, особенности его функционирования
и регулирования. Информация, необходимая для оценки машин и оборудования.
Затратный подход к оценке машин и оборудования. Рыночный подход к оценке машин и оборудования. Доходный подход к оценке машин и
оборудования. Особенности оценки стоимости машин и оборудования
различного назначения.
9.16. Оценка стоимости нематериальных активов и
интеллектуальной собственности
Нематериальные активы, цели и организация их оценки. Основные
методы оценки нематериальных активов. Оценка нематериальных активов и объектов интеллектуальной собственности с позиций «затратного
подхода». Оценка нематериальных активов и объектов интеллектуальной
собственности с позиций «доходного подхода». Оценка нематериальных
активов и объектов интеллектуальной собственности с позиций «рыночного подхода». Особенности оценки нематериальных активов сравнительным подходом.
Особенности оценки отдельных видов нематериальных активов.
Особенности стоимостной оценки прав на изобретения, полезные модели
и промышленные образцы. Оценка средств индивидуализации: товарных
знаков, знаков обслуживания. Оценка Гудвилла. Особенности оценки
прав на программные продукты, базы данных, топологии интегральных
56
микросхем и ноу-хау. Оценка портфеля прав на объекты интеллектуальной собственности на различных стадиях инновационного проекта. Оценка стоимости лицензий.
9.17. Теоретические основы реструктуризации промышленных
предприятий
Характеристика условий функционирования российских предприятий и основных причин возникновения спроса.
Сущность процесса реструктуризации и его основные этапы. Оперативная реструктуризация и ее основные задачи. Стратегическая реструктуризация и ее основные задачи. Реструктуризация акционерного
капитала.
Формы и методы государственного регулирования процессов реструктуризации.
9.18. Оценка и реструктуризация финансовых институтов
Сущность и особенности оценки финансовых институтов. Оценка
финансовых институтов как разновидность оценки собственности. Финансовый институт как объект рыночной оценки. Особенности современной кредитной организации как объекта оценки. Зарубежный опыт оценки финансовых институтов. Развитие и совершенствование оценки стоимости институтов финансово-кредитной системы России.
Условия применения классических подходов к оценке стоимости
финансовых институтов: доходного, затратного и сравнительного.
Доходный подход к оценке финансовых институтов. Использование
затратного подхода при оценке финансовых институтов. Сравнительный
подход в оценке финансовых институтов.
Особенности оценки бизнеса паевых инвестиционных фондов, финансовых и страховых компаний.
57
Реструктуризация финансовых институтов. Особенности оценки в
целях слияния и поглощения.
Часть II. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ И БАНКОВСКАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
10. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
Деньги в системе экономических отношений. Эволюция денег, изменчивость функциональных свойств национальных денег в зависимости
от изменения социально-экономических условий и среды.
Теории денег и их эволюции. Особенности развития теории денег в
российской экономической науке. Современные направления развития
теории денег.
Различные трактовки определения сущности денег в современных
теориях денег. Характеристика денег как экономической категории.
Функциональный подход к сущности денег. Дискуссионные вопросы функций денег. Традиционное изложение функций денег в российской
экономической литературе. Модификации функций денег в современных
условиях.
Понятие и виды кредитных денег, в том числе банковских и небанковских. Их сравнительная характеристика, сопоставление с бумажными
деньгами государства. Зачатки новых видов денег и их будущее.
Взаимодействие денег с другими экономическими категориями и
макроэкономическими параметрами. Проблемы развития национальных
денег в экономике переходного периода и влияние этого процесса на
обеспечение условий экономического роста.
Понятие денежной системы. Принцип классификации денежных
систем. Особенности современных денежных систем. Денежная система
страны, генезис ее развития. Характеристика денежных систем отдельных
58
стран. Денежная система Российской Федерации. Состояние и перспективы развития денежной системы в Российской Федерации.
Денежная реформа как способ радикального изменения денежной
системы. Факторы, определяющие необходимость проведения денежных
реформ. Цели, предпосылки, социально-экономические последствия денежных реформ. История денежных реформ в России.
Поступление денег в хозяйственный оборот и его макроэкономические последствия. Денежная эмиссия как элемент денежной системы, ее
формы. Отличие эмиссии от выпуска денег в оборот.
Монополия на эмиссию денег и ее экономические последствия при
различных видах денег. Определение оптимального размера эмиссии
неполноценных денег: общая постановка проблемы.
Развитие понятия денежной массы в российской (советской) и зарубежной экономической литературе. Современная структура денежной
массы России.
Денежный оборот и система рыночных отношений. Денежный оборот и пропорции национальной экономики. Основы организации безналичного денежного оборота и его роль в экономике. Роль банковской системы в организации безналичного денежного оборота. Понятие наличноденежного оборота и денежного обращения. Схема налично-денежных
потоков в национальном хозяйстве. Роль налично-денежного оборота в
воспроизводстве. Принципы организации налично-денежного обращения
в России.
Платежная система и ее значение для макро- и микроэкономики.
Масштабы платежей, осуществляемых в России различными платежными
системами. Факторы, определяющие их структуру.
Инфляция и законы денежного обращения. Основные методы антиинфляционной политики. Использование инструмента антиинфляционной политики в государственном регулировании современной экономики
59
России.
Понятие валютной системы и валютных отношений. Элементы
национальной и мировой валютной системы. Валютный курс и факторы,
влияющие на его формирование. Режим валютного курса – фиксированный и плавающий. Конвертируемость валют, ее разновидности.
Особенности валютной системы современной России, ее структурные принципы.
Платежный баланс как мирохозяйственная категория: понятие и основные статьи. Факторы, влияющие на платежный баланс и методы его
регулирования.
Обеспечение устойчивости национальной валюты. Проблемы инфляции (дефляции), обесценение национальной валюты во взаимосвязи с
денежно-кредитной политикой. Формирование спроса на деньги и предложение денег: тенденции и перспективы обеспечения необходимого
равновесия. Интеграция денежно-кредитной и валютной системы российской экономики в мировую рыночную систему. Регулирование валютного рынка и влияние денежно-кредитной политики на устойчивость
валютного курса.
Тенденции развития мировой валютной системы и перспективы
внешней конвертируемости российской валюты.
Международные финансовые потоки и мировые финансовые рынки
в условиях глобализации экономики, их особенности.
Вступление России в ведущие международные финансовые организации в условиях рыночных преобразований.
Международный валютный фонд (МВФ). Группа Всемирного банка
(ВБ), ее отличие от МВФ. Особенности формирования ресурсов и виды
кредитов, предоставляемых МВФ и ВБ. Сферы кредитной деятельности
данных институтов, требования, предъявляемые к заемщикам.
Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР): его цель, за60
дачи, особенности формирования ресурсов и предоставления кредитов.
Региональные финансовые институты и международные фонды Евросоюза. Значение использования опыта для формирования единого экономического пространства СНГ.
Банк Международных расчетов (БМР), его особенности как банка
центральных банков, координатора их деятельности. Значение участия
России в БМР для перехода на международные стандарты деятельности
российских банков.
Взаимоотношения России и международных валютно-кредитных
организаций. Валютно-кредитные отношения России и государств СНГ.
11. КРЕДИТ И БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Необходимость и возможность кредита в условиях рынка. Сущность кредита. Дискуссии по вопросу сущности кредита. Теории кредита
и их эволюция в экономической науке.
Структура кредита, ее элементы. Кредитная сделка как организующий элемент кредита. Стадии движения кредита.
Методологические основы анализа функций кредита. Характеристика перераспределительной функции кредита и функции замещения.
Законы кредита.
Классификация форм и видов кредита.
Понятие границ применения кредита на макро- и микроуровнях.
Изменение границ кредита как результат изменения условий макроэкономического равновесия и деятельности отдельной фирмы. Регулирование границ кредита.
Природа ссудного процента. Функции и роль ссудного процента в
условиях рыночной экономики.
Экономические основы формирования уровня ссудного процента.
Границы ссудного процента и источники его уплаты. Взаимосвязь ссуд61
ного процента с прибылью предприятия, с курсом ценных бумаг и валютным курсом. Современная роль ссудного процента в экономике России.
Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные
тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом,
финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта.
Исторические особенности развития банков в различных странах.
Универсализация и интернационализация банковской деятельности. Монополизация банковского дела.
Кредитная система государства. Структура кредитной системы государства. Место и содержание принципов кредита в кредитной системе.
Кредитная инфраструктура. Типы кредитной системы и ее особенности в
России. Роль кредитной системы в национальной экономике.
Понятие банковской системы и ее свойства. Роль, функции и типы
банковских систем. Уровни банковской системы. Развитые и развивающие банковские системы. Понятие стабильности, устойчивости и надежности банковской системы. Условия и факторы, определяющие стабильное развитие банковских систем.
Понятие банковского кризиса. Виды банковских кризисов и их характеристика. Индикаторы кризисных явлений на макроуровне. Характеристика элементов банковской системы. Сущность банка как элемента
банковской системы. Определения банка как предприятия и как общественного института. Виды банков. Созидательная сила банков. Банк и
концентрация свободных капиталов и ресурсов. Банк и рационализация
денежного оборота. Функции и роль банка в экономике.
Цели и задачи организации центральных банков. Функции центральных банков. Роль Центрального банка в обеспечении стабильности
денежной системы страны. Проявление контрольной и координационной
функции Центрального банка в рамках кредитной системы страны. Осо62
бенности направлений деятельности Центрального банка РФ (Банка России).
Банковская инфраструктура и ее особенности в современной экономике.
Современное состояние и проблемы развития банковской системы
России. Проблемы адекватности становления и развития банковской системы РФ, стратегии трансформации российской экономики и экономического роста, стратегии интеграции российской экономики в системы
мирохозяйственных связей, мировую финансово-денежную систему.
Банковские реформы.
Денежно-кредитное регулирование и денежно-кредитная политика:
теоретические и практические аспекты. Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы.
Понятие методов и инструментов денежно-кредитного регулирования, их классификация по характеру влияния на состояние денежнокредитной сферы, по объектам воздействия.
Стратегия и тактика использования инструментов денежнокредитного регулирования. Политика количественного регулирования
денежно-кредитной базы, политика обязательных резервов, процентная
политика, политика валютного курса. Их взаимосвязь и приоритетность в
зависимости от макроэкономической ситуации и целей Банка России.
Рефинансирование кредитных организаций и учет его воздействия
при реализации денежно-кредитной политики.
Обязательные резервные требования, порядок их установления, логика использования, определение базы расчета, механизмы и границы
применения норм.
Использование операций на финансовых рынках в количественном
регулировании денежной базы: операции на валютном рынке, рынке ценных бумаг, на рынке межбанковских кредитов и депозитов.
63
Прием Банков России депозитов от кредитных организаций: сроки,
объемы и ставки.
Процентная политика Банка России, установление официальной
ставки рефинансирования, ее роль в хозяйственной жизни.
Выпуск Банком России собственных ценных бумаг.
Эволюция операций Банка России на внутреннем финансовом рынке в период экономических реформ.
Проблемы использования экономических норм и нормативов в качестве инструментов денежно-кредитного регулирования.
Основная задача банковского надзора. Система банковского надзора, структура основных элементов банковского надзора. Базельские
принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России.
Денежно-кредитная политика. Соотношение понятий денежнокредитного регулирования и денежно-кредитной политики. Стратегические и тактические цели денежно-кредитной политики. Экспансионистская и рестрикционная денежно-кредитная политика и макроэкономические последствия.
Денежно-кредитная политика в моделях макроэкономического равновесия.
Функции и задачи Банка России в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Основные направления государственной денежно-кредитной политики, их экономическое значение для системы денежно-кредитного регулирования.
Проблемы обеспечения сопряженности денежно-кредитной и банковской макрополитики и микроподхода к развитию банковской системы
РФ. Сочетание активной банковской политики с обеспечением устойчивости банковской системы РФ и стратегия ее развития.
Экономическая и правовая основы банковской деятельности. Правовое регулирование банковской сферы. Направления совершенствования
64
правовых основ банковской деятельности.
Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Собственный капитал банка: понятие, структура, источники формирования,
функции. Сравнительная оценка отечественной и зарубежной практики
оценки капитальной базы кредитной организации. Современные тенденции достаточности капитала. Особенности структуры привлеченных ресурсов российского коммерческого банка, тенденции изменения.
Экономическое содержание активных операций кредитных организаций и современные тенденции их развития. Направления улучшения
структуры и качества активов российских банков.
Соотношение понятий ликвидности платежеспособности и неплатежеспособности коммерческого банка. Понятие платежеспособности в
российской и зарубежной экономической литературе. Платежеспособность банка как критерий его финансовой устойчивости. Содержание понятий ликвидности баланса банка и банка, факторы, влияющие на ликвидность кредитной организации. Характеристика современного инструментария оценки ликвидности и перспективы его применения в российских банках.
Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными
элементами банковского бизнеса. Классификация доходов банка с учетом
применения различных критериев. Проблемы повышения доходности
российских коммерческих банков. Критерии классификации расходов
банка. Формирование активной и пассивной процентной ставки. Модель
формирования прибыли банка. Показатели оценки доходности и рентабельности банка, операций, продуктов, услуг.
Значение и критерии оценки кредитоспособности заемщика в организации банковской деятельности (российская и зарубежная практика).
Особенности оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий. Специфика оценки кредитоспособности малых предприятий и физи65
ческих лиц. Место кредитоспособности в системе управления кредитным
риском банка.
Организация кредитного процесса в банке: кредитная политика, организационная структура, методологическое обеспечение, этапы кредитования, кредитная документация. Правовой и экономический аспекты кредитного договора с клиентом. Особенности российской практики составления кредитных договоров и контроля их выполнения.
Классификация банковских ссуд по различным критериям. Механизм кредитования и виды банковских ссуд. Современные тенденции в
развитии видов кредита и механизма кредитования.
Первичные и вторичные источники возвратности банковских ссуд,
их соотношение и порядок использования. Залоговый механизм: правовая
основа, понятие и основы возникновения залога, предметы залога и их
классификация, оценка стоимости предметов залога, разновидности прав
владения и прав пользования предметом залога, методы контроля банка
за состоянием заложенного имущества, способы обращения взыскания на
заложенное имущество, порядок реализации заложенного имущества.
Критерии оценки залогового механизма, особенности использования отдельных видов залога.
Причины возникновения проблемной ссудной задолженности, индикаторы проблемности. Предотвращение и страхование возможных
убытков от невозврата кредитов.
Система риск-менеджмента в кредитной организации и ее отличие
от системы управления рисками. Взаимосвязь и взаимопроникновение
рисков. Инструментарий оценки риска банковской деятельности. Практическое применение метода разрывов для оценки риска ликвидности, валютного процентного и других видов риска. Новые инструменты оценки
рисков банковской деятельности и перспективы их применения в российских коммерческих банках.
66
Значение, виды и методы анализа в управлении банком и обеспечении его финансовой устойчивости. Критерии оценки финансового состояния коммерческого банка: российская практика и зарубежный опыт. Виды оценки деятельности кредитной организации и их назначение: оценка
объемных показателей, достоверности учета и отчетности, имиджа банка,
финансовой устойчивости, оценка проблемности. Сравнительная характеристика российской и зарубежной моделей оценки финансовой устойчивости банка.
Понятие антикризисного управления применительно к кредитной
организации. Модели антикризисного управления и их характеристика.
Методы антикризисного управления на макро- и микроуровне.
Понятие стрессового тестирования. Международный опыт стрессового тестирования в кредитных организациях, возможности адаптации
международного опыта к российским условиям.
Реструктуризация и реорганизация как методы восстановления деятельности банковской системы и кредитной организации. Характеристика
основных направлений реструктуризации: рекапитализация, реструктуризация активов и обязательств, реорганизация системы управления. Особенности финансового оздоровления кредитных организаций в процессе
реструктуризации.
Реорганизация кредитных организаций в форме слияний и присоединений. Критерии выбора объекта для присоединения/слияния, технология и подготовка к проведению сделки.
12. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
КАНДИДАТСКОГО МИНИМУМА
1.
Управление финансами: содержание, организационно-правовой и
функциональный аспекты. Пути повышения эффективности управления финансами в Российской Федерации.
67
2.
Финансовое регулирование социально-экономических процессов:
теоретические основы, механизм реализации. Пути повышения эффективности финансового регулирования воспроизводственных процессов в Российской Федерации.
3.
Финансовая политика, ее взаимосвязь с теорией финансов. Характеристика современной государственной финансовой политики Российской Федерации.
4.
Сущность, задачи и принципы финансового контроля. Значение финансового контроля в условиях рыночной экономики.
5.
Содержание и значение государственного финансового контроля.
Организационно-правовые основы и перспективы развития государственного финансового контроля в России.
6.
Бюджетный контроль. Задачи и значение бюджетного контроля,
формы и методы его проведения. Организационно-правовые основы
бюджетного контроля в Российской Федерации.
7.
Понятие, состав и принципы организации государственных финансов. Особенности функционирования и перспективы развития государственных финансов в Российской Федерации.
8.
Местные финансы как звено финансовой системы государства. Проблемы и перспективы развития местных финансов в Российской Федерации.
9.
Бюджетное устройство: понятие, элементы, их характеристика.
Направления совершенствования бюджетного устройства Российской Федерации.
10. Бюджетный процесс. Этапы бюджетного процесса, их характеристика. Направления реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации.
11. Налоговая система Российской Федерации: современное состояние и
перспективы развития.
12. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации: эволю68
ция и перспективы развития.
13. Современные тенденции в развитии прямого налогообложения в
Российской Федерации.
14. Косвенное налогообложение в Российской Федерации: современное
состояние и перспективы развития.
15. Налоговое администрирование в Российской Федерации и пути повышения его эффективности.
16. Современные проблемы организации финансов хозяйствующих
субъектов. Принципы организации финансов предприятий. Роль государства в обеспечении эффективной организации финансов хозяйствующих субъектов. Основные нормативные и законодательные акты, определяющие финансово-хозяйственную деятельность предприятия.
17. Финансовый менеджмент как система управления. Сущность, функции, принципы организации и основные задачи финансового менеджмента. Субъекты и объекты финансового управления. Стратегия
и тактика финансового менеджмента на предприятии.
18.
Инвестиционная деятельность хозяйствующих субъектов и проблемы ее финансирования. Источники финансирования реальных инвестиций на предприятии. Определение потребности в финансовых ресурсах. Методы регулирования инвестиционной деятельности.
19. Оценка текущего финансового состояния предприятия и его активов.
Критерии ликвидности и платежеспособности. Финансовая устойчивость предприятия: значение, способы оценки, нормативные параметры.
20. Финансовая политика предприятия, ее значение и принципы построения. Краткосрочная финансовая политика: цели, задачи, формы реализации. Оперативное управление финансами предприятия и условия
реализации финансовых решений.
21. Фондовая биржа и ее роль на рынке капиталов. Основные тенденции
69
развития фондовых бирж в мире и России.
22. Производные финансовые инструменты: сущность, классификация, сфера применения.
23. Количественная и качественная характеристика российского рынка
ценных бумаг. Основные проблемы его развития.
24. Характеристика и виды фондовых индексов в зарубежной
и отечественной практике. Методологические проблемы исчисления. Особенности динамики индексов развитых и формирующихся
рынков, их связь с другими экономическими показателями.
25. Теоретические предположения, лежащие в основе технического анализа. Классификация и сравнительная характеристика
методов технического анализа. Особенности и проблемы их применения на российском рынке ценных бумаг.
26. Фундаментальный анализ (понятие, принципы, классификация
и характеристика основных показателей). Эффективность использования в зарубежной и российской практике.
27. Развитие теории управления портфелем ценных бумаг (модели Марковица, Шарпа и др.).
28. Классификация и общая характеристика инвесторов на рынке ценных бумаг. Роль различных групп инвесторов на рынке акций и облигаций.
29. Неэмиссионные
ценные
бумаги:
понятие,
ция, использование в российской практике.
классифика-
30. Акции и их виды. Показатели рынка акций (капитализация, оборот,
цена/прибыль, дивидендная доходность, общая доходность, ликвидность, волатильность) и их особенности в странах различного уровня
экономического развития и разными типами финансовых систем.
31. Пороговые значения экономических показателей как критерии
национальной экономической безопасности.
32. Коммерческая тайна и ее защита.
70
33. Стратегия обеспечения финансовой безопасности России.
34. Риски и экономическая безопасность предприятия. Корпоративные
войны.
Недружественные
поглощения
как
разновидность
корпоративного конфликта.
35. Привлечение в качестве обвиняемого. Законность и обоснованность.
Значение предъявления обвинения для деловой репутации физического или юридического лица.
36. Особенности становления, перспективы развития и законодательное
регулирование оценочной деятельности в России.
37. Факторы стоимости, виды стоимости, определяемые в процессе оценки, принципы оценки различных объектов собственности.
38. Доходный подход к оценке различных объектов собственности. Необходимые условия применения, преимущества и недостатки, методы доходного подхода.
39. Затратный подход к оценке различных объектов собственности. Оптимальные условия применения, положительные и отрицательные стороны, содержание методов затратного подхода.
40. Сравнительный подход к оценке различных объектов собственности.
Анализ рыночной информации, условия отбора аналогов,
сфера применения методов сравнительного подхода.
41. Современные направления развития теории денег.
42. Дискуссионные вопросы сущности и функции денег.
43. Взаимодействие денег с другими экономическими категориями.
44. Денежная система и денежные реформы. История денежных реформ
в России.
45. Теории кредита и их эволюция в экономической науке.
46. Эволюция кредитных отношений: закономерности и современные тенденции их развития.
47. Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы.
71
48. Система банковского
стика элементов.
надзора,
ее
структура
и
характери-
49. Банковская система России, ее составные элементы. Модели развития банковских систем.
50. Причины и факторы банковских кризисов, индикаторы кризисных явлений на макроуровне.
51. Страхование как экономическая категория. Страхование и страховая
защита. Соотношение категорий.
52. Дискуссионные вопросы сущности и функций страхования.
53. Методы управления риском. Место страхования в системе управления риском. Секьюритизация.
54. Риск в страховании. Селекция рисков. Страховой портфель.
55. Современные процессы глобализации и кумуляции риска. «Новые»
риски и возможности их страхования.
56. Проблемы согласования законодательных и нормативных актов в
страховании. Направления совершенствования страхового законодательства.
57. Договор страхования. Предмет и объект страхования. Проблема
унификации условий страхования.
58. Страховая услуга как товар. Спрос на страховую услугу и ее особенности ее предложения на отечественном рынке в посткризисный период.
59. Страховая премия как плата за страховую услугу.
60. Проблемы ценообразования в страховании.
61. Ценовые стратегии страховщика. Ценовая конкуренция на страховом
рынке России в посткризисный период.
62. Институциональная структура страхового рынка.
63. Проблема защиты потребителя на страховом рынке России.
72
64. Страховые организации России, их финансовая характеристика и
территориальное размещение.
65. Состояние и перспективы развития взаимного страхования в России.
66. Кэптивное страхование за рубежом и в России.
67. Государственные страховые организации в условиях рынка.
68. Финансовый потенциал страховой организации. Возможности наращивания страховщиками финансового потенциала.
69. Страховые резервы: макро- и микроэкономический аспекты.
70. Проблемы формирования и использования страховых резервов отечественными страховыми организациями.
71. Процессы централизации и концентрации капитала в страховых организациях.
72. Проблемы налогообложения страховой деятельности.
73. Основные направления финансового анализа деятельности страховой
организации.
74. Страховая организация как институциональный инвестор. Инвестиционная деятельность страховщиков в посткризисный период.
75. Проблемы оценки платежеспособности и финансовая устойчивость
страховой организации. Методы поддержания финансовой устойчивости страховщиков.
76. Несостоятельность и банкротство страховой организации. Проблемы
передачи страхового портфеля при банкротстве российских страховщиков.
77. Основные направления совершенствования бухгалтерского учета в
страховом деле.
78. Проблемы и перспективы личного страхования в России (по видам
страхования).
79. Проблемы и перспективы имущественного страхования в России (по
73
видам страхования).
80. Проблемы и перспективы страхования ответственности в инновационной экономике (по видам страхования).
81. Дискуссионные вопросы экономической природы перестрахования.
82. Роль перестрахования в функционировании международных страховых рынков.
83. Способы, методы и формы перестрахования.
84. Альтернативное перестрахование как страховые новации.
85. История становления страхового рынка России.
86. Современные тенденции страхового рынка России.
87. Процессы концентрации на страховом рынке России.
88. Необходимость и проблемы сохранения региональных страховых
рынков в России.
89. Проблемы повышения емкости национального страхового рынка
России.
90. Факторы, определяющие потребность общества в страховой защите.
Влияние экономических циклов на потребность в страховых услугах.
91. Организация сбыта страховых продуктов. Новые каналы продаж
страховой услуги.
92. Посредническая деятельность на страховом рынке.
93. Инфраструктура страхового рынка.
94. Рынок перестрахования как элемент страхового рынка. Функционирование рынка перестрахования в посткризисный период.
95. Проблемы интеграции и глобализации страховых компаний.
96. Государственное регулирование и саморегулирование страхового
рынка России.
97. Обязательное страхование в системе методов государственного ре-
74
гулирования.
98. Проблемы защиты национального страхового рынка России. Протекционизм в страховании. Проблемы страхового рынка России в
связи с вступлением в ВТО.
99. Особенности страховых рынков ЕС, США, Японии, Китая, стран Восточной Европы.
100. Особенности страховых рынков СНГ.
13. СТРУКТУРА ЭКЗАМЕНАЦИОНОГО БИЛЕТА
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
КАНДИДАТСКИЙ ЭКЗАМЕН ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ,
ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 7
1. Инвестиционная деятельность хозяйствующих субъектов и проблемы
ее финансирования. Источники финансирования реальных инвестиций на предприятии. Определение потребности в финансовых ресурсах. Методы регулирования инвестиционной деятельности.
2. Пороговые значения экономических показателей как критерии национальной экономической безопасности.
3. Прибыль страховой компании. Факторы, определяющие ее величину.
Иерархия этих факторов на отечественном страховом рынке.
4. Брокерская деятельность в страховании: регулирование, состояние и
перспективы.
Зав. кафедрой
«Страховое дело»
________________
Дата
75
14. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
14.1. Нормативно-правовые акты
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 1, от 30.11.1994 N
51-ФЗ (в ред. от 06.04.2011)1.
2.
Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2, от 26.01.1996 N
14-ФЗ ( в ред. от 07.02.2011).
3.
Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая, от
05.08.2000 N 117-ФЗ (в ред. от 21.04.2011).
4.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011).
5.
Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской
Федерации» от 27.11.1992 N 4015-1 (в ред. от 29.11.2010).
6.
Федеральный закон РФ «Об обязательном медицинском страховании
в Российской Федерации» от 29.10.2010 N326-ФЗ.
7.
Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 29.11.2010).
8.
Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев опасных объектов за причинение вреда в
результате аварии на опасном объекте» от 27.07.2010 N 225-ФЗ.
9.
Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 03.04. 2002 N
40-ФЗ (в ред. от 07.02.2011).
10. Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 N 135-ФЗ (ред. от 28.12.2010).
11. Федеральный закон «О взаимном страховании» от 29.11.2007 N 286ФЗ.
12. Федеральный закон «О защите конкуренции» от 26 07. 2006 N 135ФЗ. (в ред. от 01.03.2011)
13. Федеральный закон «О несостоятельности
26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 03.05.2011).
(банкротстве)»
от
14. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 07.02.2011).
Здесь и далее до п. 30, кроме п. 18, источник: Справочно-правовая система КонсультантПлюс, Технология Проф.
1
76
15. Федеральный закон «О саморегулируемых
01.12.2007 N 315-ФЗ (в ред. от 27.07.2010).
организациях»
от
16. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 28.12.2010).
17. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011).
18. Распоряжение Правительства РФ «Стратегия развития страховой
отрасли в Российской Федерации на 2008-2012 годы». 2007 г.
http://www.gofin.ru/insurance/e_insurance/10766.smx.
19. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о
Федеральной службе по финансовым рынкам» от 30.06.2004 N 317
(ред. от 08.04.2011).
20. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни» от 9 апреля 2009 г. N 32н.
21. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» от 08.08. 2005 N 100н (в
ред. от 13.07.2009).
22. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» от
11. 07.2002 N51н (в ред. от 21.02.2011).
23. Приказ Минфина РФ «Об отверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых
ими страховых обязательств» от 2.11.2001 N 90н (в ред. от
14.01.2005).
24. Приказ Минфина РФ «О порядке представления сведений о страховой брокерской деятельности» от 11.05.2006 N 76н (в ред. от
20.03.2009).
25.
Приказ Минфина РФ «Об утверждении требований, предъявляемых
к составу и структура активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» от16.12. 2005 N 149н. (в ред. от
13.07.2009).
26. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, предоставляемой в порядке надзора»
от 10.05.2010 N 41н.
27. Приказ Минфина РФ и ФСФЗ РФ «Об утверждении Порядка оценки
стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в
77
форме акционерных обществ» от 01.02.2007 N7н и N07-10/пз-н.
28. Приказ ФАС «Об утверждении Порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг» от 10 марта 2005
г. N36.
29. Приказ ФССН «О размере (квоты) иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций» от 04.03.2011 N 97.
30. Директива 64/225/EС Совета об устранении ограничений свободы
учреждения и свободного перемещения услуг в области перестрахования и ретроцессии2.
31. Директива 98/78/ЕС Европейского парламента и Совета от 27 октября 1998 г. о дополнительном надзоре за страховыми компаниями в
страховой группе.
32. Директива 2002/83/EC Европейского парламента и Совета от 5 ноября 2002 г. относительно страхования жизни.
33. Директива 91/674/ЕС Совета о годовых бухгалтерских отчетах и
консолидированных бухгалтерских отчетах страховых компаний.
34. Директива 73/239/EEC Европейского парламента и Совета от 24
июля 1973 г. о требованиях к марже платежеспособности страховых
компаний, осуществляющих страхование иное, чем страхование
жизни.
35. Директива 79/267/EEC Совета Европы от 5 марта 1979 г. по платежеспособности страховых компаний, осуществляющих страхование
жизни.
36. Директива 2001/17/EC Европейского парламента и Совета 19 марта
2001 г. о порядке реорганизации и прекращения деятельности страховых организаций.
14.2. Основная литература
1.
Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. — М.: Волтерс
Клувер, 2007.
2.
Алехин Б.И. Рынок государственных ценных бумаг. — М.: МАГИСТР, 2011.
3.
Базулин Ю.В. Двойственная природа денег. Российская экономиче-
Здесь и далее источник: Official Journal of the European Union http://eurlex.europa.eu/JOIndex.do?ihmlang=en
2
78
ская мысль на рубеже XIX-XX веков. — СПб.: Русская симфония,
2005.
4.
Банковская система в современной экономике. / Под ред.
О.И.Лаврушина. — М.: КноРус, 2011.
5.
Банковская система и ее инфраструктура в России. / Под ред. Ю.А.
Соколова, С.Е.Дубовой. — М.: Анкил, 2010.
6.
Банковское дело: Учебник. / Под ред. О.И.Лаврушина.— М.: КноРус, 2011.
7.
Белова Е.В. Технический анализ финансовых рынков. — СПб.: Питер, 2007.
8.
Бланд Д. Страхование: принципы и практика. — М.: Финансы и
статистика, 2002.
9.
Боди Зви, Мертон Роберт. Финансы: Пер. с англ. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2005.
10.
Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. Учебник
/ Пер. с англ. Н.Барышниковой. — М.: Олимп Бизнес, 2006.
11.
Бригхем Ю.Ф. Эрхард М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд. —
СПб.: Питер. 2010.
12.
Буренин А.И. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов. — М.: НТО им. академика С.И.Вавилова, 2011.
13.
Бюджетная система России: Учебник. / Под ред. Г.Б. Поляка. — М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
14.
Ван Хорн Дж. К., Вахович Джон М. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. изд. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2009.
15.
Гомелля В.Б. Очерки экономической теории страхования. — М.:
Финансы и статистика, 2010.
16.
Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 2008.
17.
Голицын Ю.П. Фондовый рынок дореволюционной России. Очерки
истории. — М.: ФИД «Деловой экспресс», 1998.
18.
Гончаренко Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации. — М.: ИНФРА-М, 2010.
19.
Государственные и муниципальные финансы. Учеб.– метод. пособие. / Под ред. Л.И.Ушвицкого. — М.: Финансы и статистика, 2007.
20.
Гохан П. Слияния, поглощения и реструктуризация компаний. —
М.: Альпина Паблишерз, 2010.
79
21.
Дамодаран А. Инвестиционная оценка: Инструменты и методы
оценки любых активов. — М.: Альпина Паблишерз, 2010.
22.
Данилов А.М. Предупреждение и раскрытие экономических преступлений в сфере бюджетного финансирования. — М.: Изд-во
Шумилова И.И, 2011.
23.
Ивасенко А.Г. Земельно-ипотечное кредитование: теоретические и
методологические аспекты. — Новосибирск: СО РАН, 2008.
24.
Иващенко Е.Г. Россия в мировом инвестиционном процессе. — М.:
Изд-во РАГС, 2006.
25.
Иглтон К. Деньги. История цивилизаций. — М.: Фаир, 2011.
26.
Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. — М.:
ИНФРА-М, 2011.
27.
Казакова Н.А. Экономический анализ в оценке бизнеса и управлении инвестиционной привлекательностью предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2009.
28.
Колмыкова Л.И. Фундаментальный анализ финансовых рынков. —
СПб.: Питер, 2007.
29.
Коломин Е.В. Раздумья о страховании. — М.: Издательский дом
«Страховое ревю», 2006.
30.
Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации. — М.: ЮНИТИДАНА, 2010.
31.
Косарева Н.Б. Развитие ипотечного кредитования в Российской Федерации. — М.: Дело, 2010.
32.
Котелкин С.В. Международный финансовый менеджмент. — М.:
МАРИСТР: ИНФРА-М, 2010.
33.
Коценелебаум З.С. Учение о деньгах и кредите. Т. 1. — М.: ГФИ,
1926.
34.
Красавина Л.Н., Пищик В.Я. Регулирование инфляции: мировой
опыт и российская практика. — М.: Финансы и статистика, 2009.
35.
Купер Д. Природа финансовых кризисов. Центральные банки, кредитные пузыри и заблуждения эффективного рынка. — М.: BestBusinessBooks, 2010.
36.
Кургузов В.В. Банковский актуариат и риск-менеджмент. — М.:
Финансы и статистика, 2011.
37.
Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка:
процессы – задачи – модели – методы. — М.: БДЦ-пресс, 2005.
80
38.
Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. — М.: Дело АНХ, 2010.
39.
Лельчук А.Л. Страхование жизни. — М.: Анкил, 2010.
40.
Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. — М.: Эксмо, 2010.
41.
Мак Т. Математика рискового страхования / Пер. с нем.— М.: ЗАО
«Олимп-Бизнес», 2005
42.
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения.
Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика,
2008.
43.
Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий: Учебное
пособие. — М.: Финансы и статистика, 2000.
44.
Навой А.В. Центральный банк в глобальном хозяйстве. — М.: ГОУ
ВПО «РЭА им. В.Г. Плеханова», 2010.
45.
Никулина Н.Н., Березина С.В. Финансовый менеджмент страховой
организации. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
46.
Никулина Н.Н., Эриашвили Н.Д. Страховой менеджмент. — М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
47.
Озеров И. Х. Основы финансовой науки: Бюджет. Формы взимания.
Местные
финансы.
Государственный
кредит.
—
М.:
ЮрИнфорПресс, 2008.
48.
Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособности страховой организации. — М.: Анкил, 1994.
49.
Оценка
бизнеса.
Учебник./Под
ред.
А.Г.Грязновой,
М.А.Федотовой.— М.: Финансы и статистика, 2007.
50.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. — М.:
Юрайт, 2011.
51.
Перламутров В.Л. Финансово-денежная политика и рыночные реформы России. — М.: Экономика, 2007.
52.
Петров В.И. Оценка стоимости земельных участков.— М.: КноРус,
2010.
53.
Повышение эффективности бюджетных расходов. / — М.: Дело
АНХ, 2009.
54.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов:
Уч. пособ. — М.: Финансы и статистика, 2007.
55.
Пушкин А.В. Способы прямого иностранного инвестирования в российскую экономику. — М.: Экономика, 2008.
81
56.
Пфайффер К. Введение в перестрахование. — М.: Анкил, 2005.
57.
Розинский И.А. Иностранные банки и национальная экономика. —
М.: Экономика, 2009.
58.
Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. — М.: Альпина Бизнес
Букс, 2007.
59.
Рудык Н.Б. Конгломеративные слияния и поглощения. Книга о
пользе и вреде непрофильных активов. — М.: Дело, 2005.
60.
Рябикин В.И., Тихомиров С.Н., Баскаков В.Н. Страхование и актуарные расчеты. Учебник. — М.: Экономистъ, 2006.
61.
Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. — СПб.: Питер,
2007.
62.
Синки Дж.-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в
индустрии финансовых услуг. Пер. с англ. — М.: Альпина Бизнес
Букс, 2007.
63.
Сото Х.У. Деньги, банковский кредит и экономические циклы. —
М.: Социум, 2008.
64.
Страхование: экономика, организация, управление. В 2-х т./ Под
ред. В.Г.Черновой. — М.: Экономика, 2010.
65.
Страхование: учебник. / Под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой,
С.Ю.Яновой. — М: Издательство Юрайт; Высшее образование,
2010.
66.
Страхование: учебник. / Под ред. Т.А.Фёдоровой. — М.: Магистр,
2008. – 1006 с.
67.
Суэтин А.А. Международный финансовый рынок. — М.: КноРус,
2007.
68.
Теория и практика страхования: Учебное пособие. — М.: Анкил,
2003.
69.
Тосунян Г.А. Банковское саморегулирование. — М.: Спец–Адрес,
2006.
70.
Турбина К.Е. Тенденция развития мирового рынка страхования. —
М.: Анкил, 2000.
71.
Турманидзе Т.У. Экономическая оценка инвестиций. Учебник. —
М.: Финансы и статистика, 2009.
72.
Федосова Р.Н. Управление риском промышленного предприятия:
опыт и рекомендации. — М.: Экономика, 2008.
73.
Федотова М.А. Оценка для целей залога: теория, практика, рекомендации. — М.: Финансы и статистика, 2008.
82
74.
Финансовая система и экономика. / Под ред. В.В. Нестерова, Н.С.
Желтова. — М.: Финансы и статистика, 2004.
75.
Финансовый менеджмент: Учебник. / Под ред. Е.И.Шохина. – М.:
КноРУС, 2011.
76.
Финансы: Учебник. / Под ред. А.Г.Грязновой и Е.В.Маркиной. —
М.: Финансы и статистика, 2008.
77.
Хансен Э. Денежная теория и финансовая политика / Пер. с англ.
Э.Хансен. — М.: Дело, 2006.
78.
Худяков А.И. Теория страхования. — М.: Статут, 2011.
79.
Царев В. Оценка конкурентоспособности предприятий (организаций). Теория и методология. — М.: ЮНИТИ, 2008.
80.
Черник Д.Г. Кризис и налоги. — М.: Экономика, 2011.
81.
Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. — М.
ИФРА-М, 2006.
82.
Шатраков А.Ю., Комков Н. Стоимость предприятия в интеграционном процессе. — М.: Экономика, 2008.
83.
Шоломицкий А.Г. Теория риска. Выбор при неопределенности и
моделировании риска: учеб. пособие для вузов. — М.: Изд. Дом ГУ
ВШЭ, 2005.
84.
Щегорцов В. Экономика России: Деньги и банки. – М.: Типография
«Новости», 2010.
85.
Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового
бизнеса. — М.: Анкил, 2002.
14.3. Дополнительная литература
86.
Абрамов В.Ю. Правовое регулирование страховой деятельности в
России. — М.: Анкил, 2009.
87.
Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. —
М.: Московский государственный институт международных отношений; «Российская политическая энциклопедия» (РОССПЭН),
2004.
88.
Аленичев В.В. Иншаков О.В., Фролов Д.П. Введение в институциональную экономическую теорию страхования. — М.: Финансы,
2007.
89.
Алтынникова И.В., Яковлев М.К. Страховые резервы (Порядок
формирования. Бухгалтерский учет. Налогообложение). — М.: Ан83
кил, 2007.
90.
Анализ кредитоспособности организации и группы компаний. / Ендовиций Д.А., Бахтин К.В., Ковтун Д.В.. — М.: КноРус, 2011.
91.
Артамонов А. Практика непропорционального перестрахования. —
М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2000.
92.
Артемов С.А. Система государственного ипотечного жилищного
кредитования.— М.: АП «Наука и образование», 2010.
93.
Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и
практикум. — М.: Юнити-Дана, 2007.
94.
Архипов А.П. Управление страховым бизнесом. Уч. пособие. — М.:
Магистр, 2009.
95.
Афанасьев Р.С. Бюджетная политика субъектов Российской Федерации. — М.: Дело, 2010.
96.
Ахвледиани Ю.Т. Страхование внешнеэкономической деятельности.
— М.: ЮНИТИ-ДАНА,2010.
97.
Бажан А.И. Деньги и денежно-кредитная политика в западной Европе. — М.: ОГНИ ТД, 2005.
98.
Балдин К.В. Инвестиции в инновации. — М.: ИТК Дашков и К,
2011.
99.
Бауэрс Н., Гербер Х., Джонс Д., Хипкман Дж. Актуарная математика. Пер. с англ. /Под ред. В.К.Малиновского.— М.: Янус-К, 2001.
100. Бакирова А.Ф., Кликич Л.М. Формирование и развитие рынка страховых услуг. — М.: Финансы и статистика, 2007.
101. Белоглазова Е.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. — М.: Юрайт, 2010.
102. Бернстайн П. Против богов: Укрощение риска. – 2-е изд., стер. /
Пер с англ. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2006.
103. Брагинская Л. С. Государственный долг: анализ системы управления и оценка ее эффективности. — М.: Университетская книга,
2007.
104. Брюммерхофф Д. Теория государственных финансов. — М.: Пионер-Пресс, 2002.
105. Бэр Х.П. Секьюритизация активов: секьюритизация финансовых активов — инновационная техника финансирования банков. — М.:
Волтерс Клувер, 2007.
106. Валдайцев С.В. Оценка интеллектуальной собственности. — М.:
Экономика, 2010.
84
107. Ван Грюнинг Х., Братанович С.Б. Анализ банковских рисков. Система корпоративного управления финансовым риском: Пер. с англ.
К.Р.Тагирбекова. — М.: Издательство «Весь мир», 2003.
108. Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный
опыт). — М.: Анкил, 2000.
109. Гафурова Д.И. Развитие инновационных технологий в российском
банковском секторе. — М.: Анкил, 2009.
110. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании.
— М.: Финансы и статистика, 2004.
111. Глущенко В.В. Технологическая теория денег: деньги, денежная система, финансы, кредит, банки. — М.: Изд-во Глущенко, 2009.
112. Голубин А.Ю. Математические модели в теории страхования: построение и оптимизация. — М.: Анкил, 2003.
113. Горегляд В.П. Бюджет как финансовый регулятор экономического
развития. — М.: Экономика, 2002.
114. Грибов А.Ю. Институциональная теория денег: сущность и правовой режим денег и ценных бумаг. — М.: РИОР, 2008.
115. Дадашев А.З. Налогообложение коммерческих банков в Российской
Федерации. — М.: Книжный мир, 2008.
116. Дмитриади Г. Риски управления банком. — СПб.: Изд-во ЛКИ,
2010.
117. Дмитриев М.Э. Российская банковская система в условиях кризиса.
— М.: Дело, 2010.
118. Дрошнев В.В. Обязательное медицинское страхование в России. —
М.: Анкил, 2004.
119. Едронова В.Н. Рынок ценных бумаг. — М.: МАГИСТР, 2010.
120. Ермаков С.Л. Банковская гарантия в кредитных сделках (теория и
практика). — М.: Анкил, 2006.
121. Живняк А.В. Математическая теория дисконтирования денежных
потоков. Математическая теория кредита. — М.: РИНФО, 2010.
122. Журавин С.Т. Краткий курс истории страхования. — М.: Анкил,
2005.
123. Журавин С.Т. Страховые компании в условиях глобализации. — М.:
Анкил, 2005.
124. Залетов А.Н. и др. Страховые рынки Восточной Европы и СНГ.
Справочное пособие. — Киев: Международная агенция «BeeZone»,
85
2004.
125. Защита активов и страхование. Что предлагает Швейцария. /Под
ред. М.Гантенбайна и М. Мато; Пер. с англ. — М.: Альпина Паблишерс. 2011.
126. Зенкович Е.В. Рынок ценных бумаг: административно-правовое регулирование / Под ред. Л.Л.Попова. — М.: Волтерс Клувер, 2007.
127. Иванова М.В. Оценка и регулирование платежеспособности страховых компаний в странах Европейского Союза и России. — М.: Анкил, 2010.
128. Иванов И.В., Баринов В.В. Финансовый менеджмент: стоимостной
подход. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2008.
129. Иванов П.И. Проблемы борьбы с экономическими и налоговыми
преступлениями в кредитно-финансовой сфере. — М.: Шумилова
И.И., 2008.
130. Иванова Е.Н. Оценка стоимости недвижимости. — М.: КноРус,
2010.
131. Ивасенко А.Г. Иностранные инвестиции: уч. пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. — М.: КНОРУС, 2010.
132. Ивлиева Н.Н. Оценка стоимости интеллектуального капитала предприятия. — М.: Маркет ДС, 2008.
133. Игонина Л.Д. Инвестиции. — М.: Магистр, 2010.
134. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. — М.:
ИНФРА-М, 2011.
135. Кадомцева С.В. Государственные финансы. — М. ИНФРА-М, 2010.
136. Каменецкий М.И., Донцова Л.В., Печатников С.В. Ипотечное кредитование (народнохозяйственный и региональный аспекты). — М.:
Дело и Сервис, 2006.
137. Кириллова Н.В. Финансовая устойчивость и банкротство российских страховых компаний.— М.: МАКС Пресс, 2003.
138. Ковалев А.П., Кушель А.А., Королев И.В., Фадеев П.В. Основы оценки стоимости машин и оборудования. Учебник /Под ред.
М.А.Федотовой. — М.: Финансы и статистика, 2007.
139. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. — М.:
Проспект, 2011.
140. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий). —
М.: Проспект, 2011.
141. Ковалева Т.М. Бюджетная политика и бюджетное планирование в
86
Российской Федерации. — М.: КноРус, 2009.
142. Кован С.Е. Предупреждение банкротства организаций. — М.: КноРус, 2011.
143. Кожевникова И.Н. Взаимоотношения страховых организаций и
банков. — М.: Анкил, 2005.
144. Коммерческая оценка инвестиций. /Кол. авторов: В.Е. Есипов, Г.А.
Маховикова и др. — М.: КноРус, 2011.
145. Коротков А.В. Электронный денежный конвейер: новые финансовые технологии в экономике, основанной на знании. — М.: Изд-во
Дело, 2006.
146. Коростылев С.П. Кадастровая оценка недвижимости. — М.: Маросейка, 2011.
147. Косаренко Н.Н. Правовое обеспечение публичных интересов в
страховании: монография. — М.: Волтерс Коувер, 2010.
148. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. — М.: Компания Атмосфера, 2010.
149. Котелкин С.В. Международная финансовая система. — М.: Экономистъ, 2004.
150. Кочергин Д.А. Электронные деньги. — М.: Маркет ДС, 2011.
151. Криничанский К.В. Рынок ценных бумаг. — М.: Дело и сервис,
2010.
152. Кудрявцева А.А, Плам Р.Г., Чернова Г.В. Страхование здоровья
(Опыт Великобритании). — М.: Анкил, 2003.
153. Кузьминов Н.Н. Оценка и страхование коммерческой и промышленной недвижимости в Российской Федерации. — М.: Анкил,
2007.
154. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций. — Ростов
н/Д: Фенекс, Новосибирск: Сибирское соглашение, 2006.
155. Лукасевич И.Я. Инвестиции. — М.: Вузовский учебник, 2011.
156. Инвестиции в странах БРИК: Оценка риска и корпоративного
управления в Бразилии, России, Индии и Китае. /Под ред.
С.Бородиной и О.Швырковой. — М.: Альпина Паблишерз, 2010.
157. Натенберг Ш. Опционы: Волатильность и оценка стоимости. Стратегии и методы опционной торговли. — М.: Альпина Паблишерз,
2011.
158. Лаврушин О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации. — М.: КноРус, 2011.
87
159. Липсиц И.В. Инвестиционный анализ. Подготовка и оценка инвестиций в реальные активы. — М.: ИНФРА–М, 2011.
160. Логвинова И.Л. Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике. — М.: Анкил, 2010.
161. Медведчиков Д.А. Организация страхования космических рисков. —
М.: Анкил, 2005.
162. Миркин Я.М. Рынок ценных бумаг России: воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития. — М.: Альпина
Паблишер, 2002.
163. Миронова О.А., Азарская М.А. Учет, налогообложение и аудит в
страховых организациях. – 2-изд., перераб. и доп. — М.: Изд-во
«Бухгалтерский учет», 2008.
164. Национальные банковские системы. / Кол. авторов. МГУ им. Ломоносова. — М.: ИНФРА-М, 2010.
165. Нешитой А.С. Бюджетная система Российской Федерации. — М.:
ИТК Дашков и К, 2011.
166. Никулина Н.Н. Страховой маркетинг: уч.пособие /Н.Н. Никулина,
Л.Ф. Суходеева, Н.Д. Эриашвили. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
167. Озеров И.Х. Основы финансовой науки: Бюджет. Формы взимания.
Местные финансы. Государственный кредит. — М.: ЮрИнфорРПресс, 2008.
168. Пансков В.Г. Таможенное регулирования внешнеэкономической деятельности России — М.: Финансы и статистика, 2007.
169. Патласов О.Ю. Антикризисное управление. Финансовое моделирование и диагностика банкротства коммерческой организации. — М.:
Книжный мир, 2009.
170. Плахова Т.А. Учет страховых операций. Уч. пособ. — М.: Финансовый университет, 2010.
171. Подшиваленко Г.П. Иностранные инвестиции. — М.: КноРус, 2010.
172. Полтерович В.М. Элементы теории реформ. — М.: Экономика,
2007.
173. Пономарев А.И. Налоги и налоговое администрирование в Российской Федерации. — М.: Финансы и статистика, 2009.
174. Постникова И.Ю. Теория перестрахования. — М.: РИА Дизайн
плюс, 2009.
175. Потемкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в
кредитных организациях. — М.: КноРус, 2010.
88
176. Ротбард М. История денежного обращения и банковского дела в
США: от колониального периода до Второй мировой войны. — М.:
Социум, 2009.
177. Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами. —
М.: Анкил, 2006.
178. Рыжкин И.И. Страхование технических рисков. — М.: АльфаПресс, 2010.
179. Рейли Р. Оценка бизнеса – опыт профессионалов. — М.: КвинтоКонсалдинг, 2010.
180. Савич С.Е. Элементарная теория страхования жизни и трудоспособности. — М. Янус-К, 2003.
181. Селиверстов М.Н. Страховая экспертиза грузов (Практическое пособие). — М.: Анкил, 2007.
182. Симонов Н.С. Банки и деньги. 1988–2008. — М.: РАГС, 2010.
183. Сиятсков С.А. Риски торговых предприятий и практика страхования. — М.: Анкил, 2006.
184. Смулов А.М. Промышленные и банковские фирмы: взаимодействие
и разрешение кризисных ситуаций. — М.: Финансы и статистика,
2009.
185. Соловьев А.К. Пенсионное страхование. — М.: НОРМА, 2011.
186. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие.
Второе изд. — М.: ИНФРА, 2010.
187. Тавасиев А.М. Мурычев А.В. Антикризисное управление кредитными организациями. — М.: ИНИТИ-ДАНА, 2010.
188. Теплова Т.В. Инвестиционные рычаги максимизации стоимости
компании. Практика российских предприятий.— М.: Вершина,
2007.
189. Улицкий М.П., Андрианов Ю.В., Лужин Б.Е. и др. Оценка стоимости
транспортных средств. Учеб.-метод. Пособие. — М.: Финансы и
статистика, 2006.
190. Финансы бюджетных организаций. / Под ред. Б.Г.Поляка. —
ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
191. Финансы организаций (предприятий). / Под ред. Н.В. Колчиной. —
ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
192. Хоминич И.П. Управление частным капиталом в системе социальных финансов. — М.: Финансы и статистка, 2008.
89
193. Ценные бумаги, обеспеченные ипотекой и активами / Пер. с англ.
под ред. Л.Хейра. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
194. Цыганов А.А. Основы страхования интеллектуальной собственности. — М.: Анкил, 2006.
195. Шаталова Е.П., Шаталов А.М. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. — М.: КноРус, 2011.
196. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности: Справочник. 2-е
изд. — М.: Анкил, 2006.
197. Шутенко В.В. Морское страхование. — М.: МОРКНИГА, 2010.
198. Эванс Ф.Ч., Бишон Д.М. Оценка компаний при слияниях и поглощениях: Создание стоимости в частных компаниях. — М.: Альпина
Паблишерз, 2009.
199. Юлдашев Р.Т. Очерки теории страхования: ретроспективный анализ развития. — М.: Анкил, 2009.
14.4. Периодическая литература
1.
БИСЕР,
2.
Банковское дело,
3.
Вопросы экономики,
4.
Деньги и кредит,
5.
Налоговый вестник,
6.
Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании
7.
Нормативное регулирование страховой деятельности,
8.
Организация продаж страховых продуктов,
9.
Право и экономика,
10. Рынок ценных бумаг,
11. Русский полис,
12. Страховое дело,
13. Страховое право;
14. Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение,
15. Управление риском,
16. Управление в страховой компании,
17. Финансовый бизнес,
90
18. Финансовый менеджмент,
19. Финансовый менеджмент в страховой компании,
20. Финансы и кредит,
21. Финансы,
22. Экономика и жизнь,
23. Экономические стратегии,
24. Эксперт,
25. Юридическая и правовая работа в страховании.
14.5. Справочно-правовые системы
1.
КонсультантПлюс, Технология Проф.
2.
Гарант.
91
