Зарегистрированный в качестве безработного
в управлении по труду, занятости и социальной
защите населения _______________ района
_______________________________ области
_______________________________________
ТИПОВОЙ БИЗНЕС-ПЛАН
по организации предпринимательской деятельности
без образования юридического лица
Вид деятельности: «Выращивание овощей, их семян и рассады», код 01121
«Возделывание и реализация огурцов и капусты белокочанной,
цветной»
Адрес места жительства безработного:
_____________________________________________________________________
(область, район, город (поселок), улица, дом №)
тел. дом._______________________________
тел. моб. ______________________________
1 Описание бизнес-плана (резюме)
Данное
технико-экономическое
обоснование
предусматривает
организацию
индивидуального овощеводческого хозяйства в сельской местности. Разработчик техникоэкономического обоснования, будущий индивидуальный предприниматель (далее - ИП)
указывает следующие сведения о себе: фамилию, имя, отчество; сведения о
профессиональной подготовке (указывает профессиональное образование, наименование
специальности, квалификацию в соответствии с документами об образовании); опыт работы
по выращиванию овощей, стаж работы овощеводом.
В
резюме
безработному
следует
подчеркнуть
отдельные
личные
предпринимательские и профессиональные качества, связанные с деятельностью в отрасли
овощеводство (знание современных тенденций в овощеводстве, сортов и агротехники
выращивания растений овощных культур, спроса на рынке данной продукции и др.).
На основе изучения рынков сбыта ближайших городов и крупных населенных пунктов
безработный производит выбор и дает обоснование, почему в разработанном техникоэкономическом обосновании планируются для возделывания и реализации такие овощные
культуры как огурцы и капуста белокочанная, цветная. Необходимо указать, что
предпринимательская деятельность по выращиванию овощей будет осуществляться на
земельном участке, находящемся в сельском населенном пункте, агрогородке или в районном
центре. Планируется, что за первые два года работы ИП объем реализации огурцов составит
4,9 т, капусты - 15,9 т. Планируемая выручка от реализации продукции за первые 26 месяцев
работы составит 63,2 млн. руб.
Для начала организации бизнеса безработным предполагается получение
государственной финансовой поддержки со стороны органов по труду, занятости и
социальной защите в виде субсидии в размере 3653,6 тыс. руб., планируется также получение
кредита в размере 13000,0 тыс. руб., который безработному наиболее реально получить в
«Белорусском фонде финансовой поддержки предпринимателей». Для финансирования
проекта потребуются также собственные средства в размере 872,3 тыс. руб. В общем объеме
финансирования собственные средства составят 5 %, заемные - 95 %. Погашение кредита
планируется в течение 16 месяцев с начала реализации продукции.
Ввиду высокого уровня затрат в первые месяцы деятельности (связанных по
преимуществу со строительством теплиц и покупкой необходимого оборудования для их
обогрева и освещения), в качестве минимального периода, позволяющего оценить
эффективность деятельности по выращиванию указанных овощных культур в данном бизнесплане определен период в 26 месяцев (сентябрь 2009 – октябрь 662011), т.е. два цикла
выращивания культур огурцов и капусты белокочанной, цветной.
Для реализации проекта ИП потребуется помощь близких родственников. В среднем
за 26 месяцев среднемесячный заработок работника из числа близких родственников
составит 230,35 тыс. руб., т.е. на уровне не ниже минимальной заработной платы.
Финансовые расчеты показывают, что чистая прибыль в среднем за месяц составит 1
307,7 тыс. руб., за 26 месяцев - 33 999,4 тыс. руб. Выручка в среднем за месяц составит 2
430,7 тыс. руб., за 26 месяцев планируется получить 63 199 тыс. руб.
Срок окупаемости инвестиций составит 1,1 года (около 13 месяцев), накопления
денежных средств за 26 месяцев работы составят 14 449,09 тыс. руб., что достаточно для
увеличения объемов производства или обновления используемого оборудования без
дополнительных денежных средств на основе кредита.
2 Юридические аспекты предпринимательской деятельности по возделыванию и
реализации овощей
Возделывание и реализация овощей в соответствии с Общегосударственным
классификатором Республики Беларусь ОКРБ 005-2006 рассматривается как вид
деятельности: «Выращивание овощей, их семян и рассады» код 01122. Этот вид
деятельности (подкласс) включает:
2
- выращивание корнеплодных овощных культур (моркови столовой, свеклы столовой, репы,
редиса, брюквы столовой, сельдерея и т.п.);
- выращивание луковичных овощных культур (лука, чеснока);
- выращивание пасленовых овощных культур (помидоров, перца, баклажанов);
- выращивание тыквенных овощных культур (тыквы столовой, огурцов, кабачков, патиссонов);
- выращивание овощных бобовых культур (гороха, фасоли, бобов) для использования в
зеленом виде;
- выращивание зеленых культур, используемых как приправы (укропа, листовой петрушки,
эстрагона, майорана и т.п.);
- выращивание капусты, салата, сахарной кукурузы и других овощных культур;
- деятельность, связанная с семеноводством, выращиванием рассады овощных культур,
мицелия;
- выращивание грибов, сбор лесных грибов.
Исходя из специфики природно-климатических условий, сложившихся традиций
потребления определенных овощных культур, соотношения необходимых затрат на
производство продукции и возможной прибыли от ее реализации в качестве наиболее
оптимального варианта рекомендовано ИП культивирование огурцов и капусты белокочанной,
цветной.
При организации работы индивидуального овощеводческого хозяйства необходимо
определиться, какую основную продукцию будет производить хозяйство (ранние овощи,
овощи, предназначенные для заготовок, зелень, пряно-ароматические растения, рассаду и т.
д.). Следует отметить, что при наличии спроса наиболее предпочтительно производить
несколько видов основной продукции, а также реализовывать излишки побочной. Например, в
данном технико-экономическом обосновании предусмотрена основная продукция - ранние
огурцы, ранняя белокочанная, поздние сорта капусты, предназначенные для хранения и
квашения, цветная капуста, побочная - рассада капусты.
В отличие от других видов деятельности при организации индивидуального
овощеводческого хозяйства ИП не нуждается в аренде помещения, но он должен иметь в
частной собственности, наследуемом владении или переданный ему в аренду земельный
участок (как правило, размером до 1 га). В личном подсобном хозяйстве ИП на праве частной
собственности должны находиться хозяйственные строения и сооружения, хозяйственный
инвентарь, а также не запрещенное законодательством иное имущество, которое он может
использовать для выращивания и реализации овощей.
При принятии решения об осуществлении предпринимательской деятельности
безработный согласует с органами по труду, занятости и социальной защите планируемые им
виды экономической деятельности.
Одновременно с согласованием вида деятельности с органом по труду, занятости и
социальной защите, безработный выясняет свои возможности на получение финансовой
поддержки в виде субсидии за счет средств государственного внебюджетного Фонда
социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики
Беларусь (далее - ФСЗН). При подтверждении выделения финансовой поддержки ИП
представляет в орган по труду, занятости и социальной защите следующие документы:
заявление о предоставлении субсидии; технико-экономическое, в том числе финансовое,
обоснование (бизнес-план) эффективности организации предпринимательской деятельности.
После рассмотрения поступившего технико-экономического обоснования орган по труду,
занятости и социальной защите в течение 14 календарных дней принимает решение об
оказании финансовой поддержки либо об отказе. В случае положительного решения
заключается договор о предоставлении субсидии (далее - договор).
После заключения договора безработный обращается в районный исполнительный
комитет по месту жительства для государственной регистрации в качестве ИП. Для этого он
предоставляет в регистрирующий орган необходимые документы: заявление о
государственной регистрации; фотографию. Копия платежного документа, подтверждающего
3
уплату государственной пошлины за регистрацию, не требуется, так как безработные
освобождаются от ее уплаты (п. 8.1.3. ст. 10 Закона Республики Беларусь от 10 января 1992
года № 1394-XII «О государственной пошлине»).
В день подачи документов, представленных для государственной регистрации,
сотрудник регистрирующего органа выдает свидетельство о государственной регистрации
индивидуального предпринимателя, а также вносит в Единый государственный регистр
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей запись о государственной
регистрации ИП.
Наличие у ИП свидетельства о государственной регистрации является основанием
для обращения за изготовлением печатей (штампов).
В течение пяти рабочих дней со дня государственной регистрации ИП регистрирующий
орган выдает ИП документы, подтверждающие его постановку на учет в налоговых органах,
органах государственной статистики, органах ФСЗН, регистрацию в Белорусском
республиканском унитарном страховом предприятии «Белгосстрах».
С даты регистрации в качестве ИП безработный подлежит снятию с учета в органах по
труду, занятости и социальной защите.
В течение 15 календарных дней со дня регистрации в качестве ИП безработным
представляется в органы по труду, занятости и социальной защите копия свидетельства о
государственной регистрации ИП.
После предоставления ИП информации об открытии текущего (расчетного)
банковского счета в открытом акционерном обществе «Сберегательный банк «Беларусбанк»
орган по труду, занятости и социальной защите в сроки, определенные договором,
предоставляют в территориальные органы государственного казначейства платежные
документы на перечисление ИП субсидии. По истечении трех месяцев со дня регистрации ИП
предоставляет документы, подтверждающие целевое использование полученной субсидии.
При организации предпринимательской деятельности в малых городах и населенных
пунктах с устойчиво высоким уровнем безработицы, а также в сельских населенных пунктах,
субсидия предоставляется в размере 15-кратной величины БПМ.
В соответствии с п. 8 Положения о едином налоге. с индивидуальных
предпринимателей и иных физических лиц, утвержденным Указом Президента Республики
Беларусь от 18.06.2005 г. №285, от уплаты единого налога освобождаются индивидуальные
предприниматели и иные физические лица, реализующие продукцию животноводства
(кроме пушного звероводства), пчеловодства и растениеводства (за исключением цветов и
семян цветов), при условии предъявления справки, выданной местным исполнительным и
распорядительным органом, подтверждающей, что продаваемая этими лицами продукция
произведена на земельном участке, предоставленном им в соответствии с законодательством
для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. Форма справки
утверждается Министерством по налогам и сборам. Плательщики обязаны хранить
соответствующие справки на торговых местах на рынках и в торговых объектах.
В соответствии с пунктом 7 Положения об уплате обязательных страховых взносов,
взносов на профессиональное пенсионное страхование и иных платежей в Фонд социальной
защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь,
утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. №40 «О Фонде
социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты», ИП уплачивают
обязательные страховые взносы из определяемого ими дохода, но не менее суммы взносов,
исчисленной из суммы размера минимальной заработной платы (далее - МЗП),
установленной законодательством в соответствующих месяцах отчетного квартала
пропорционально количеству календарных дней этого квартала (с января 2009 г. размер МЗП
составляет 229 700 руб.).
Расчет производится исходя из уплаты ИП обязательных страховых взносов в ФСЗН в
размере 28% на пенсионное страхование для работодателей и в размере 6 % на случай
временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка, ухода за
4
ребенком до достижения им возраста трех лет, предоставления одного свободного от работы
дня в месяц матери, воспитывающей ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, смерти
застрахованного или члена его семьи.
Деятельность по выращиванию и реализации овощей не требует наличия специального
разрешения (лицензии).
Данное технико-экономическое обоснование составлено безработным для предоставления
в органы по труду, занятости и социальной защиты с целью обоснования экономической
эффективности деятельности по выращиванию огурцов и капусты белокочанной, цветной и
получения на этой основе права на субсидию, выдаваемую в размерах и на условиях,
предусмотренных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 7 марта 2008 г.
№ 342 «Об утверждении Положения о содействии безработным в организации
предпринимательской деятельности».
Планируется также получение ИП банковского кредита. Размер процентной ставки по
кредиту устанавливается на уровне 22,4 %.
Для расчетов в технико-экономическом обосновании принят размер МЗП с 230 000 рублей,
БПМ - 243 570 рублей, курс 1 евро - 4 000 рублей.
3 Организация работы индивидуального овощеводческого
хозяйства
При организации работы индивидуального овощеводческого хозяйства необходимо,
прежде всего, учитывать наличие рынков сбыта овощной продукции, ассортимент овощной
продукции, ее качество, а также уровень цен на рынке овощей и возможные условия их
производства.
Кроме того, при организации работы ИП по выращиванию овощей с целью реализации
их на рынке необходимо также учитывать особенности овощеводства как отрасли
сельскохозяйственного производства, для которого характерна сезонность производства,
связанная с зависимостью от природно-климатических условий данной местности. При этом
необходимо иметь в виду, что в овощеводстве повышенный спрос существует на раннюю
продукцию или приурочен к массовым заготовкам на зимний период. Поэтому при
организации предпринимательской деятельности ИП необходимо проанализировать
сложившиеся условия хозяйствования и запланировать производство овощной, зеленой
продукции с учетом пиков спроса, традиций и возможностей индивидуального
овощеводческого хозяйства. С учетом сезонности выращивания овощей в техникоэкономическом обосновании рассматривается производственный период в 26 месяцев.
Необходимо принять в расчет следующую особенность рынка: наибольший спрос на
овощную продукцию можно ожидать в периоды, предшествующие массовому получению
продукции, выращиваемой в подсобных хозяйствах в открытом грунте. Ввиду этого ИП
необходимо обратить особое внимание на сроки (ранее или позднее массового получения
продукции) и выбор места реализации продукции (более крупные населенные пункты например, районные центры). Учитывая по преимуществу низкий спрос на производимую
продукцию в сельских населенных пунктах и высокую конкуренцию ввиду наличия у
населения собственных хозяйств, а также наличие определенных сложностей, влекущих за
собой дополнительные финансовые издержки при реализации продукции в крупных городах,
наиболее оптимальным следует считать организацию овощеводческого хозяйства и
реализацию ИП продукции в малых городах и районных центрах. Организация
индивидуального хозяйства в малых городах является весьма актуальной ввиду высокого
уровня безработицы в данных населенных пунктах. Кроме того, ИП может рассчитывать на
дополнительные преимущества (льготное налогообложение, отсрочка в уплате налогов и
т.п.), выстраивая свою деятельность в соответствии с приоритетными направлениями в
рамках программ социально-экономического развития малых городов.
Продлить сезонность поступления продукции, более равномерно распределить
трудовую нагрузку, получить продукцию в весенне-осенний период, а также свести к
5
минимуму воздействие окружающей среды возможно путем создания материальной базы для
выращивания овощей в защищенном грунте (отапливаемого рассадника, теплицы с
пленочным укрытием и резервным обогревом и т.п.).
При строительстве для зимнего использования отапливаемой теплицы (рассадника)
ИП не следует ориентироваться на промышленные теплицы, которые, как правило,
представляют собой дорогостоящие и сложные сооружения. В настоящее время существуют
разнообразные разработки сооружений, приемлемые для ИП. Самая простая их них по
конструкции пристеновая односкатная теплица, которую можно легко построить на
приусадебном участке.
4 Технология возделывания и уборки овощной продукции
При разработке бизнес-плана важно рационально спланировать технологические операции,
распределить трудовую нагрузку и в конечном итоге обеспечить снижение затрат на
организацию производства. При этом необходимо учитывать особенности технологии
возделывания каждого вида овощной продукции. Для выращивания, например, 4,9 т огурцов,
по оценке специалистов, понадобится около 100 м2 открытого и 128 м2 закрытого грунта; для
выращивания 15,9 т капусты - около 1 650 м2 открытого, 300 м2 пленочного укрытия и 12 м2
закрытого фунта.
4.1 Технология возделывания огурцов
В данном бизнес плане предполагается выращивание огурцов посевных (Cucumis sativus).
Это растение теплолюбивое, требовательное к свету и почвенной и воздушной влаге, не
выносит близости грунтовых вод. Кислые почвы тоже не пригодны. Выращивание данного
вида огурцов возможно как в защищенном, так и в открытом грунте. С целью получения
высоких урожаев огурцов ИП следует соблюдать технологию их выращивания: правильно
подготавливать рассаду, осуществлять уход после посадки, вносить удобрения, осуществлять
профилактические меры против болезней и вредителей. Необходимую подробную
информацию об агротехнике выращивания огурцов ИП может получить из специальной
литературы. Примерная технология возделывания и объемы работ при выращивании 4,9 т
качественных огурцов представлены в таблице 5.1.
6
1
1 Подготовка почвы для торфоперегнойных горшков, ящиков
2
3
Шт
(ящики)
4
55
2 Подготовка почвенной смеси для пленочных теплиц
3 Внесение перепревшего навоза с подноской на участок, где будет
устанавливаться пленочная теплица
4 Внесение перепревшего навоза с подноской на
участок, где
будут выращиваться огурцы в открытом грунте
5 Посев пророщенных семян огурцов в торфоперегнойные
горшочки (сделать углубление, посеять семена, закрыть горшочки
пленкой, стеклом)
6 Полив растений (отстоянной водой комнатной температуры)
кг/м2
7 Подкормка растений (произвести 5-6 подкормок)
кг/м2
шт./м2
6
100
0,04
720
800
0,32
8 Накрыть пленкой теплицу
5
6
ТРЕБУЕМОЕ
КОЛИЧЕСТВО
РАБОЧИХ ДНЕЙ НА 1
РАБОТНИКА
ПЛАНИРУЕМЫЙ
ПЕРИОД НАЧАЛА И
ЗАВЕРШЕНИЯ РАБОТ
ТИПОВЫЕ НОРМЫ
ВЫРАБОТКИ В
СМЕНУ, М2, М3, ШТ.
ЕДИНИЦА
ИЗМЕРЕНИЯ
(ОБЪЕМА РАБОТ)
ОБЪЕМ РАБОТ
РАСХОД МАТЕРИАЛА
НА ЕДИНИЦУ
ПЛОШАЛИ, ШТ /М2
КГ/М2
РАСХОД МАТЕРИАЛА
ВСЕГО, ШТ., КГ
Наименование работ и их краткое описание
ЕДИНИЦА
ИЗМЕРЕНИЯ
(МАТЕРИАЛА)
Таблица 1 - Планируемая и принятая в расчетах технико-экономического обоснования технология возделывания и уборки огурцов
7
8
9
кг
кг
о
750
750
Осень 2009 г.
м2
120
3 500
0,03
Осень 2009 г.
м2
100
3 500
0,03
Осень 2009 г.
м2
I8
20
0,4
Февраль 2010 г.
м2
8
100,0
0,1
Вегетация 2010 г
м2
8
190
0,0
Вегетация 2010 г.
м2
63
50
1,26
Начало
2010 г.
Начало
2010 г.
Начало
2010 г
Осень 2009 г
9 Внесение минеральных удобрений (суперфосфат)
кг/м2
0,04
4,8
м2
120
190
0,632
10 Перекопка почвы штыковой* лопатой (почвы средние)
0
0
0
м2
120
105
1,14
апреля
апреля
апреля
7
1
5
6
7
8
11 Выборка горшечной рассады огурцов в отапливаемой теплице
в пикировочные ящики
12 Посадка рассады в комплексе работ (сделать лунки, полить их
из шланга, разложить по лункам, посадить)
13 Подвязка растений шпагатом
к натянутой проволоке (шпагат
подвязать к проволоке и к основанию стебля, обвить растение
вокруг шпагата)
14 Формирование основной плети растения в раннем возрасте
(прищепнуть верхушки в зависимости от сорта, удалить пазушные
почки, усы - 60-80см)
15 Вырезка сухих и желтых листьев, усов, боковых побегов у
растений огурцов
16 Полив растений из шланга
шт.
800
22 000
0,04
шт.
800
5 500
0,1
шт.
800
600
1,3
Начало
апреля
2010 г.
Начало
апреля
2010 г.
Апрель 2010 г.
м2
800
1 400
0,6
Апрель 2010 г.
м2
120
20
6,00
Вегетация 2010 г.
м2
120
10 000
0,02
17 Прополка растений с рыхлением
18 Окучивание растений огурцов
19 Подкормка растений органоминеральны-ми удобрениями
(полить раствором по 0,8 л на растения)
20 Подсыпка растений землей (слоем до 10 см)
21 Опрыскивание растений от вредителей и болезней во время
вегетации
22 Опрыскивание растений бордоской жидкостью (1%-ным
раствором)
23 Обработка растений огурцов раствором перманганата калия и
борной кислоты (раствор из расчета 5г марганцовокислого калия и
5г борной кислоты на ведро воды)
24 Сбор огурцов с последующей сортировкой и хранением
м2
м2
м2
120
120
120
100
600
650
1,20
0,21
0,18
Вегетация
2010 г.
Апрель 2010 г.
Апрель 2010 г.
Вегетация 2010 г.
м2
м2
120
120
1 700
105
0,07
1,14
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
м2
120
1 000
0,12
Вегетация 2010 г.
25 Посев пророщенных семян огурцов в торфоперегнойные
горшочки (отапливаемая теплица)
2
3
4
9
кг/м2
50
г/л
10
600
м2
120
190
0,632
Вегетация 2010 г.
кг/м2
12
1440
м2
120
190
0,632
Май-июнь 2010 г.
шт./м2
100
550
м2
5,5
20
0,2
Апрель 2010 г.
8
1
26 Полив растений
27 Полив растений
28 Подкормка растений
29 Внесение минеральных удобрений (суперфосфат)
30 Перекопка почвы штыковой лопатой (почвы средние)
31 Выборка горшечной рассады огурцов в отапливаемой теплице
32 Посадка рассады в открытый грунт в комплексе работ
33 Вырезка сухих и желтых листьев, усов, боковых побегов у
растений огурцов
34 Полив растений из шланга
35 Прополка растений с рыхлением
36 Окучивание растений огурцов
37 Подкормка растений органоминеральны-ми удобрениями
38 Мульчирование почвы торфом (подсыпать растения слоем
торфа 2-Зсм)
39 Опрыскивание растений от вредителей и болезней во время
вегетации
40 Опрыскивание растений бордоской жидкостью
41 Обработка растений огурцов раствором перманганата калия и
борной кислоты
42 Сбор огурцов
2
3
4
кг/м2
кг/м2
0
0,04
0,04
0
0,22
4
0
шт.
5
500
5
м2
м2
м2
м2
м2
шт.
м2
6
5,5
5,5
5,5
100
100
550
100
7
100,0
100,0
190
190
105
22 000
5 500
0,1
0,1
0,0
0,526
0,95
0,0
0,0
9
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
Май 2010 г.
Май 2010 г.
Конец мая 2010 г.
Конец мая 2010 г.
м2
100
20
5,00
Вегетация 2010 г.
м2
м2
м2
м2
м2
100
100
100
100
100
10 000
100
600
650
1 700
0,02
1,00
0,18
0,15
0,06
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
м2
100
105
0,95
Вегетация 2010 г.
100
100
1 000
190
0,10
0,526
Вегетация 2010 г.
Вегетация 2010 г.
100
190
0,526
Июль-август 2010 г.
кг/м2
г/л
50
10
1000
м2
м2
кг/м2
10
1000
м2
8
9
По данным таблицы 5.1 весь период от закупки в январе 2010 года семян (40 г), посева
пророщенных семян, высадки рассады в закрытый (начало апреля 2010 года) и позже (конец
мая 2010 года) в открытый грунт до сбора огурцов в мае-августе (всего - 2 440 кг, из которых
большая часть получена в мае-июне) составляет 7 месяцев.
В данном технико-экономическом обосновании рассматриваются два цикла (в течение
19 месяцев) выращивания ИП огурцов для реализации на рынке.
4.2 Технология выращивания капусты белокочанной, цветной
Для более полного использования имеющихся площадей открытого и закрытого
грунта, а также получения дополнительной выручки от выращивания и реализации овощных
культур ИП при разработке технико-экономического обоснования рекомендуется кроме
огурцов предусмотреть еще выращивание капусты, которая пользуется повышенным спросом
ежегодно в апреле-мае (ранняя капуста), а также в октябре-ноябре (поздняя капуста), что
связано с массовыми заготовками на зимний период.
В бизнес-плане предусматривается выращивание капусты белокочанной (Brassica
oleracea L.). Чтобы получать дополнительную выручку в осенне-зимний период ИП
рекомендуется выращивание цветной капусты безрассадным способом. Необходимые
сведения по агротехнике выращивания капусты ИП может найти в специальной литературе.
Примерная технология возделывания и объемы работ при выращивании 15,9 т
капусты представлены в таблице 2.
10
5
7
8
кг
6
700
9
Осень 2009г.
Планируемый период
начала и завершения
работ
Требуемое к-во рабочих
дней на 1 рабочего
4
50
Типовые нормы
выработки в смену, м2,
м3, шт.
3
Объем работ
2
Ед. измер. (объема
работ)
Расход материала всего,
шт., кг.
1
1 Подготовка почвенной смеси для торфоперегнойных горшков, ящиков
Расход материала на ед.
площади, шт./м2, кг/м2
Наименование работ
Ед. измер. (материалов)
Таблица 2 - Планируемая, принятая в расчетах технико-экономического обоснования, технология выращивания капусты
шт.
(ящики)
кг/м2
6
720
м2
120
3 500
0,03
Осень 2009г.
г/ящ.
2
100
ящ.
50
80
0,6
Март 2010г.
м2
12
100,0
0,1
Март 2010г.
м2
12
7,7
1,5
Март 2010г.
6 Подсыпка рассады ранней капусты перегнойной землей
м2
12
50,0
0,2
Март 2010 .
7 Полив рассады ранней капусты (отстоянной, подогретой до комнатной
температуры водой)
8 Подкормка рассады ранней капусты мин. удобрениями (2-3 подкормки)
м2
12
100,0
0,1
Март 2010г.
2 Внесение перепревшего навоза с подноской на участок где будет
выращиваться капуста
3 Посев семян овощных в ящики размером 40x60 см (уплотнить смесь в
ящиках, посеять семена разбросным способом, заделать землей, полить)
4 Полив растений (отстоянной, подогретой до комнатной температуры водой)
5 Пикировка сеянцев ранней капусты в торфоперегнойные горшочки,
установленные в ящики
шт.
(рассады,
горшеч.)
160
1920
кг/м2
0,04
0,48
м2
12
190
0,06
Март-апрель 2010г.
кг/м2
0,3
3,6
м
12
150
0,08
Март-апрель 2010г.
10 Прополка рассады ранней капусты
м2
12
150
0,08
Март-апрель 2010г.
11 Обработка рассады ранней капусты раствором ядохимиката
м2
12
260
0,05
Март-апрель 2010г.
9 Подкормка рассады ранней капусты р-ром органических удобрений
(перепревший навоз КРС (по 0,3 л на растение))
11
1
2
3
4
5
6
7
8
кг/м2
0,07
147
м2
2100
190
11,1
м2
2100
105
20,1
шт.
1920
22 000
0,1
15 Посадка рассады ранней капусты в открытый грунт комплексе работ
(нарезать борозды, сделать лунки, полить из шланга, разложить по лункам,
посадить)
16 Подсадка рассады ранней капусты в комплексе работ (извлечь погибшую
рассаду, сделать лунки, полить из шланга, разложить по лункам, посадить)
шт.
1920
5 500
0,3
Начало апреля
2010г.
шт.
1920
5 500
0,3
Начало апреля
2010г.
17 Укрыть рассаду ранней капусты при необходимости спанбондом
м2
500
1 000
0,6
18 Полив растений ранней капусты из шланга
м2
500
10 000
0,06
Начало апреля
2010г.
Апрель-май 2010г.
19 Прополка ранней капусты с рыхлением
м2
500
100
5,00
Апрель-май 2010г.
20 Окучивание ранней капусты
21 Посев семян поздней капусты в ящики размером 40x60 см
м2
ящ.
500
100
600
80,0
0,84
1,2
Апрель-май 2010г.
Апрель 2010г.
м2
20
100,0
0,2
Апрель-май 2010г.
м2
20
7,7
2,7
Апрель-май 2010г.
24 Подсыпка рассады поздней капусты перегнойной землей
м2
20
50,0
0,4
Май 2010г.
25 Подкормка рассады поздней капусты органоминеральными удобрениями
(по 0,8л на растение)
26 Опрыскивание рассады поздней капусты от вредителей и болезней
м2
20
650
0,03
Май 2010г.
м2
20
105
0,19
Май 2010г.
12 Внесение минеральных удобрений на площадь под раннюю, позднюю и
цветную капусту
13 Перекопка штыковой лопатой почвы под раннюю, позднюю и цветную
капусту (почвы средние)
14 Выборка горшечной рассады ранней капусты в отапливаемой теплице с
обработкой корней хим. препаратом (набрать горшечную рассаду в
пикировочные ящики, обмакнуть в р-р коровяка, глины, с добавлением 0,30,5% р-ра хлорофоса)
г/ящ.
2
200
22 Полив рассады поздней капусты
23 Пикировка сеянцев поздней капусты в торфоперегнойные горшочки,
установленные в ящики
шт.
(рассады,
горшеч.)
160
3200
9
Начало апреля
2010г.
Начало апреля
2010г.
Начало апреля
2010г.
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1750
м2
500
190
2,63
28 Выборка горшечной рассады поздней капусты в отапливаемой теплице с
обработкой корней хим. препаратом
29 Посадка рассады поздней капусты в открытый грунт комплексе работ
шт.
3200
22 000
0,1
Май-июнь
2010г.
Май 2010г.
шт.
3200
5 500
0,6
Май 2010г.
30 Подсадка рассады поздней капусты в комплексе работ
шт.
3200
5 500
0,6
Май 2010г.
31 Прополка растений с рыхлением
м2
1500
100
15,0
Июнь-август 2010г.
32 Полив поздней капусты из шланга
м2
1500
500
3,0
Июнь-август 2010г.
м2
1500
190
7,9
Июнь-август 2010г.
м2
1500
400
3,9
Июнь-август 2010г.
5000
м2
1500
190
7,89
27 Уборка ранних сортов капусты (с последующей сортировкой и хранением)
33 Подкормка поздней капусты (3-4 подкормки)
кг/м2
0,04
60
34 Рыхление и окучивание поздней капусты
35 Уборка поздних сортов капусты
шт./м2
16
2400
м2
150
50
3,00
Сентябрь-октябрь
2010г.
Июнь 2010г.
кг/м2
0,04
6
м2
150
190
0,8
Июнь-август 2010г.
38 Опрыскивание цветной капусты от вредителей и болезней
м2
150
105
1,43
Июнь-август 2010г.
39 Прополка цветной капусты с рыхлением
м2
150
100
1,5
Июнь-август 2010 г.
40 Выборка растений с диаметром головки не менее 3 см (до наступления
заморозков из открытого грунта выкопать вместе с листьями растения)
41 Прикопать растения в ящики, перенести в отапливаемую теплицу
шт.
700
100
6,9
шт.
700
100
6,9
42 Уборка цветной капусты по мере созревания
шт.
700
900
0,8
Сентябрь-октябрь
2010г.
Сентябрь-октябрь
2010г.
Октябрь- ноябрь
2010г.
36 Посев семян цветной капусты в лунки при безрассадном способе
выращивания (открытый грунт) (сделать лунки, высеять по 3-5 семян,
заделать семена на глубину 1,5-2 см, замульчировать перегноем, полить)
37 Подкормка цветной капусты (3-4 подкормки)
13
Как видно из таблицы 2, весь цикл выращивания капусты от подготовки почвы в
октябре 2009 г., покупки в январе 2010 года семян (25 г белокочанной и 3 г цветной капусты),
посева семян (март 2010 г. - ранняя капуста, апрель - поздняя, июнь - посев цветной капусты
безрассадным способом), пикировки, посадки рассады белокочанной капусты в открытый
грунт с осуществлением подсадки, уборки белокочанной капусты, выборки цветной капусты из
открытого грунта с последующим прикапыванием в отапливаемой теплице и уборки цветной
капусты (октябрь-ноябрь 2010 г.) составляет 14 месяцев, а два цикла - 26 месяцев.
5 Производственный план
5.1 Расчет потребности в строительных материалах, оборудовании и инвентаре,
необходимых
для
осуществления
производственной
деятельности
овощеводческого хозяйства
Начало производственной деятельности индивидуального овощеводческого хозяйства
планируется в сентябре 2010 г. В течение сентября - ноября предусматривается
строительство оранжереи и подготовка почвы под пленочные теплицы и на открытом грунте
под посадки. Для осуществления предпринимательской деятельности ИП следует приобрести
семена огурцов, белокочанной капусты ранних и поздних сортов, а также цветной капусты.
Приобретение семенного материала в нужных объемах и нужного качества, а также
хозяйственного инвентаря и строительных материалов для изготовления теплиц и получения
продукции в первый год требует значительных финансовых затрат, источниками
финансирования которых могут быть средства государственной поддержки малого бизнеса.
Приобретение
строительных
материалов
ИП
может
планировать
у
местных
деревообрабатывающих предприятий по более низким ценам, так как к качеству
применяемых строительных материалов не предъявляются высокие требования. Каркасы,
предназначенные для строительства весенне-осенних пленочных теплиц, имеют сроки
службы 15 и более лет. Поэтому можно приобретать бывшее в употреблении в хорошем
состоянии конструкции, цены на которое на 40-50% ниже, чем на новые. На белорусском
рынке имеется большой ассортимент отечественного и импортного оборудования, а также и
материалов, в том числе посадочного материала, поэтому в момент их приобретения ИП
необходимо изучить рынок и выбрать те изделия и материалы, которые приемлемы, по
качеству и цене. Структура предлагаемого для организации индивидуального
овощеводческого хозяйства импортного и отечественного оборудования и материалов и их
стоимость приведены в таблице 5.3.
1
2
3
1 Строительство отапливаемой теплицы
1.1 Стекло 4 мм.
М2
25
3
1.2 Брус деревянный 20 х 20 см
м
1
1 .3 Брус деревянный 15 х 15 см
м3
0,5
1.4 Брус деревянный 12 х 12 см
м3
0,2
Амортизационные
отчисления на
месяц, руб.
Потребность
Ед. измер
Наименование оборудования, материала
Стоимость
ед., тыс. руб. с
НДС
Стоимость всего,
тыс. руб
Таблица 3 - Структура затрат на закупку оборудования и материалов, необходимых для
выращивания культуры огурца, рассады ранней, белокочанной поздних сортов и цветной
капусты на полный цикл производства работ (26 месяцев)
4
5
6
17,6
238,3
238,3
206,9
438,9
238,3
119,1
41,4
-1
_
14
1
2
3
1.5 Брус деревянный 6 х 6см
м3
0,2
1.6 Доска 5 см, обрезная, длинна 3,75, ширина до м3
0,7
175 мм
1.7 Доска 4 см, обрезная длинна 0,5-0,9 м, ширина м3
0,1
до 175 мм
1.8 Доска 2 см, обрезная длинна 0,5-0,9 м, ширина м3
0,2
до 175 мм
1.9 Универсальный силиконовый герметик Sikasil- шт. 3
C
1.10 Гвозди, 6 см
кг
10
1.11 Уголок металлический 5x5см
м
40
1.12 Цемент, мешок М400 д20
шт. 2
1.13 Скобы
кг
4
1.14 Пропитка-лак для древесины
л
3
Итого: j 1605,0
2 Оборудование для отапливаемой теплицы
2.1 Печь обогревательная
шт. 1
2.2 Светильники GROSO 45
шт. 6
4
176,8
154,2
5
35,4
108,0
-
52,7
5,3
-
52,7
10,5
-
17,6
52,7
-
4,4
11,3
18,8
3,8
2,5
43,9
451,4
37,6
15,0
7,5
1413,2 1412,9
70,2
421,3
Итого: 1834,2
3 Строительство пленочной с резервным обогревом теплицы 4 шт. по
30 м2
3.1 Каркас теплицы типа «Дачная» б/у
шт. 4
438,9
1755,6
3.2 Пленка 150 мкм, шир. 6 м, рукав
кг
84
4,1
347,6
3.3 Печь обогревательная выпускает г.Минск шт. 2
1379,4 2758,8
РУШЗСКА»
Итого: 4862,0
ВСЕГО: 8267,7
6
_
_
22990
7022
30012
29260
5793
45980
81033
111045
Цены на пиломатериалы установлены в соответствии с отпускными ценами ОАО
«Речицадрев». Цена на печи обогревательные устанавливается производителем этих
изделий. Цены на остальные строительные материалы и посадочный материал применены в
соответствии с розничными ценами в торговой сети.
Амортизационные отчисления рассчитываются линейным способом исходя из срока
использования оборудования - 5 лет. Амортизационные отчисления за месяц от стоимости,
например, обогревательной печи, определяются следующим образом: 1 379 400 / (5 лет х 12
месяцев) = 22 990 руб.
Таблица 4 - Структура затрат на приобретение хозяйственного инвентаря, посадочного
материала и удобрений на полный цикл производства работ (на 26 месяцев) по выращиванию
овощей
Наименование оборудования, материала
1
1 Хозяйственный инвентарь
1.1 Штыковые лопаты
1.2 Грабли
1.3 Тяпки
1.4 Распылитель
Ед.
изм.
Потреб
ность
2
3
шт.
шт.
шт.
шт.
3
3
6
1
Стоимость
ед.,тыс.
руб. с НДС
4
Стоимость,
всего,
тыс руб.
5
45,1
16,3
8,8
87,8
135,4
39,0
42,0
70,0
15
1
1.5 Ящики пластмассовые 35*80* 15 см
1.6 Вёдра
1.7 Ранцевый опрыскиватель
1 8 Шланг
1.9 Торфоперегнойные горшочки, кассеты
1.10 Спанбонд СУФ 17-55 кв. м (4,2х 13 м)
2 Посадочный материал
2.1 Семена огурцов
2.2 Семена капусты белокочанной
2.3 Семена капусты цветной
2
шт.
шт.
шт.
м
шт.
рул.
гр.
гр.
гр.
3 Минеральные удобрения
3.1 Аммиачная селитра
3.2 Суперфосфат двойной
3.3 Хлористый калий
3.4 Микроудобрения
кг
кг
кг
кг
3
100
6
1
20
2 800
9
40
25
3
55
50
50
0,4
4
Итого:
5
330,0
54,0
27,0
26,0
510,0
180,0
1413,4
Итого:
75,2
125,4
12,8
213,4
Итого:
275,9
225,7
163,0
25,1
689,7
4,1
11,3
33,9
1,6
0,2
25,1
1,9
5,0
4,3
5,0
4,5
3,3
62,7
Производственный и хозяйственный инвентарь приобретается ИП в первые месяцы
предпринимательской деятельности (сентябрь-ноябрь 2010 г.). Замена производится по мере
износа (поломки изделий).
В основном все затраты ИП производятся в течение первого года
предпринимательской деятельности и связаны они со строительством и оборудованием
отапливаемой теплицы, приобретением и установкой пленочных теплиц, приобретением
хозяйственного инвентаря. Распределение этих затрат по месяцам представлено в таблице 5.
Таблица 5 - Планируемые на 26 месяцев, принятые в расчетах технико-экономического
обоснования издержки на оборудование, сооружения, материалы и инвентарь по месяцам
реализации проекта
Дата
Строительство и оборудование для отапливаемой
теплицы, строительство пленочной обогреваемой
теплицы, хозяйственный инвентарь, посадочный
материал и минеральные удобрения, тыс. руб.
Прочие и
непредвиденные
издержки, тыс.
руб.
09.2010
10.2010
11.2010
12.2010
01.2011
02.2011
03.2011
04.2011
05.2011
06.2011
07.2011
18.2011
19.2011
10.2011
1605,0
1413,4
4862,0
689,7
1800,7
213,4
0
0
0
0
0
0
0
0
33,2
53,0
97,6
36,1
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
16
11.2011
12.2011
01.2012
02.2012
03,2012
04.2012
05.2012
06.2012
07.2012
08.2012
09 2012
10.2012
Всего
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10584,3
31,4
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
12,5
514,6
11098,9
95%
5%
5.2 Производственный план. Программа производства и реализации овощей на
период 26 месяцев с расчетом по месяцам
Согласно принятой при подготовке бизнес-плана технологии возделывания и уборки
овощных культур, с учетом особенностей овощеводства в природно-климатических условиях
Беларуси, рассчитана программа производства и реализации продукции за период 26
месяцев.
Всего планируется реализация 4,9 т огурцов и 15,9 т капусты белокочанной и цветной.
Реализация продукции планируется в 2010 (первый цикл) и 2011 (второй цикл) годах.
Планируется оптовая реализация. В расчетах технико-экономического обоснования цены
реализации приняты по состоянию на 2007 г. с учетом индекса роста потребительских цен по
Витебской области за 2007-2008 годы, который по данным Национального статистического
комитета Республики Беларусь составил соответственно 12,1 и 13,3 процента. За указанный
период выручка от реализации составит 49,2 млн. руб. (таблица 6).
Таблица 6 - Планируемые по месяцам на 26 месяцев объемы, цены и выручка от реализации
продукции, тыс. руб.
Огурцы
Дата
объем
реализации,
кг
цена
реализации,
тыс. руб./кг
1
2
3
Капуста белокочанная,
цветная
объем
цена
реализации.
реализации,
тыс. руб./кг
4
Выручка от
реализации
продукции,
тыс. руб.
5
6
09.2009
10.2009
11.2009
0
0
0
0
0
12.2009
0
0
0
0
0
01.2010
0
0
0
0
0
02.2010
0
0
0
0
0
03.2010
0
0
о
о
о
04.2010
0
0
0
0
0
05.2010
720
3168,0
1 400
3,1
7508,0
06.2010
720
2232,0
0
0,0
2232,0
17
1
2
3
4
5
6
07.2010
500
950,0
0
0,0
950,0
08.2010
500
800,0
0
0,0
800,0
09.2010
0,0
4 000
1,3
5200,0
10.2010
0,0
2 370
5,9
13983,0
11.2010
0,0
400
5,3
2120,0
12.2010
0
01.2011
02.2011
0
03.2011
0
04.2011
0
05.2011
720
3168,0
1 400
3,1
7508,0
06.2011
720
2232,0
0
0,0
2232,0
07.2011
500
950,0
0
0,0
950,0
08.2011
500
800,0
0
0,0
800,0
09.2011
0
0,0
4 000
1,3
5200,0
0,0
2 370
5,9
13983,0
10.2011
ВСЕГО:
4 880
15 940
63466,0
Выручка от реализации огурцов составит 14,3 млн. руб. (14 300,0 тыс. руб.) и от
реализации капусты - 49,2 млн. руб. (49166,0 тыс. руб.).
На основании принятой в расчетах технико-экономического обоснования технологии
возделывания и уборки овощных культур общие издержки по проекту составляют 11 098,9
тыс. руб., из которых 95% приходится на строительство и оборудование теплиц и 5% на
прочие и непредвиденные расходы (514,6 тыс. руб.), таблица 5. Основная часть данных
издержек приходится на первый год реализации проекта - 79 %.
6 Организационный план. Расчет потребностей в персонале и
затрат на оплату труда
Предполагается, что основной объем работ по организации предпринимательской
деятельности, по выращиванию и реализации овощей будет выполнять сам ИП. Однако в
связи с трудоемкостью работ, которая в соответствии с технологией выращивания овощей
(таблицы 5.1 и 5.2) связана с обработкой почвы вручную, высадкой, пикировкой, подсадкой,
прополкой и подкормкой растений, уборкой и сортировкой овощей, для выполнения
вышеперечисленных и других работ в теплицах и на принадлежащем ИП земельном участке
потребуется один рабочий из числа близких родственников (жена (муж), взрослые дети и др.)
При оплате труда работника необходимо обеспечить размер среднемесячной
заработной платы не ниже минимальной заработной платы, ежеквартально устанавливаемой
Советом Министров Республики Беларусь, которая на момент подготовки данного техникоэкономического обоснования составляет 229 700 руб. Тарифная ставка первого разряда
устанавливается ИП в зависимости от наличия у него денежных средств. Размер затрат на
оплату труда представлен в таблице 7.
18
Таблица 7 - Расчет затрат на оплату труда на месяц и на весь период (26 месяцев)
Категория работников
Должность,
профессия
1
1
Индивидуальный
предприниматель
2
предприниматель
, овощевод
2 Рабочий
подсобный
рабочий,
разряд
Тарифная
ставка
первого
разряда,
руб.
3
Тарифный
коэффици
ент по
ETC
170 150
1,35
Затраты на оплату
труда, руб.
на месяц
на 26
месяцев
4
5
6
229 700
5 972 200
3
Следует отметить, что организация производства ИП по методу семейного подряда
имеет ряд преимуществ: помимо увеличения среднедушевого дохода семьи, привлечение к
труду достигших определенного возраста детей способствует развитию у них трудолюбия,
предпринимательского интереса, умений и навыков, полезных для дальнейшей (взрослой,
самостоятельной) трудовой и предпринимательской деятельности. В перспективе это повысит
предпринимательскую активность, уровень их востребованности на рынке труда, а,
следовательно, в значительной мере снизит вероятность попадания в число безработных,
малообеспеченных граждан.
7 Расчет затрат на производство продукции овощеводческого хозяйства (расчет
себестоимости)
Для обеспечения производства ИП должен регулярно оплачивать эксплуатационные
расходы, за услуги связи, осуществлять другие выплаты.
Абонентская плата за телефон и оплата за разговоры, а также транспортные расходы
составят в среднем за месяц 35 000 руб.
Расходы на охрану труда и противопожарную безопасность (аптечка, приобретение и
обслуживание огнетушителя, спецодежда и т.д.) в среднем за месяц составят 35 000 руб.
На ремонт оборудования и инвентаря необходимо предусмотреть расходы, которые в
расчете на месяц ориентировочно составят 100 000 руб.
Расчет затрат на производство продукции овощеводческого хозяйства представлен в
таблице 8.
Таблица 8 - Затраты производство продукции овощеводческого хозяйства (себестоимость),
руб.
Наименование
Источники данных
1
2
1 Материальные затраты, в т.ч.
1.1 Посадочный материал
таблица 4
1.2 Минеральные удобрения
Таблица 4
1.3 Эксплуатационные расходы расчетно
(вода, электроэнергия)
2 Затраты на оплату труда
таблица 7
3 Отчисления на социальные нужды, в т.ч.:
Расход на
месяц
3
74 735
8 208
26 527
40 000
Расход на 26
месяцев
4
1 943 100
213 400
689 700
1040 000
229 700
158 493
5 972 200
4 120 818
19
1
3.1
Обязательные
страховые
взносы в ФСЗН на
заработную плату работника (34%)
3.2
Обязательные
страховые
взносы в ФСЗН на
доходИП (35%)
4 Амортизационные отчисления
5 Прочие затраты, в т.ч.:
5.1
Страховые
взносы
Белгосстраху (1 %)
5.2 Услуги связи и транспортные
расходы
5.3 Ремонт оборудования
5.4 Износ инвентаря
5.5 Расходы на охрану труда
5.6 гасходы на рекламу
5.7 Проценты по кредиту
6 Итого затрат (себестоимость):
7
Выручка
от
реализации
продукции
8 Чистая прибыль
2
по установленным
3
78 098
4
2 030 548
нормативам
по установленным
80 395
209 270
111045
308 772
2 297
2 887 170
8 028 072
59 722
35 000
910 000
50 000
50 000
1 300 000
1 300 000
35 000
20 000
910 000
520 000
расчетно
сумма строк 1-5
таблица 6
116 475
882 745
2 441 000
3 028 360
22 951 370
63 466 000
строка 7-строка 6
1 558 255
40 514 630
нормативам
таблица 3
по
установленным
нормативам
расчетно
расчетно
расчетно
расчетно
8 План финансирования проекта
В связи с большими финансовыми расходами, требуемыми для начала осуществления
предпринимательской деятельности (таблица 1.9), планируется получение кредита в
Белорусском фонде финансовой поддержки предпринимателей в размере 13 000 000 руб. под
процентную ставку 22,4% для приобретения строительных материалов, оборудования,
посадочного материала и минеральных удобрений, оплаты эксплуатационных расходов и
прочих затрат. Срок кредитования равен 24 месяцам, начало погашения кредита - май 2010 г.
(после получения первой выручки), итоговая сумма кредита с учетом процентов составит 16
028 400 руб. Дополнительная комиссия от основной суммы составляет 0,5 % или 65 000 руб.
В целом, финансирование проекта планируется за счет собственных средств в
размере 872 300 руб., за счет безвозмездной субсидии в размере 3 653 550 руб. (15 бюджетов
прожиточного минимума) и за счет кредита. В общем объеме финансирования собственные
средства составляют 5 %, заемные - 95 %. Из общей
суммы заемных средств (16 653 550 руб.) безвозмездная субсидия составляет 3 653 550 руб.
или 21 %, а кредит - 13 ООО ООО руб. или 74 %.
20
Таблица 9 - Планируемые, принятые в расчетах технико-экономического обоснования
объемы и источники финансирования проекта на начальном этапе деятельности ИП (до
получения первой выручки - первые 8 месяцев)
Источник финансирования
Наименование
Всего,
тыс. руб.
собстве
нные
средства
1
1 Государственная регистрация ИП, в том
числе:
1.1 изготовление печати
1.2 открытие расчетного счета в банке
1 3 обслуживание кредита
2
Расходы,
связанные
с
началом
предпринимательской деятельности
2.1 Строительство отапливаемой теплицы
2.2 Строительство пленочных теплиц с
резервным обогревом теплиц (4 шт. по 30 м2)
2.3
Оборудование
для
теплиц
(печь
обогревательная, светильники
2
3
финансовая
поддержка со
стороны
государственной
службы занятости,
тыс. руб.
безвозм
кредит
ездная
субсиди
я
4
140
5
140
40
35
65
10 584,2
1 605
4 862
1280,3
324,7
4862
1834,2
33,5
1 800,7
2.4 Хозяйственный инвентарь
2.5 Посадочный материал
2.6 Минеральные удобрения
3 Эксплуатационные расходы (за период до
получения первой выручки от реализации
продукции (за 8 месяцев))
4 Оплата труда (за 8 месяцев)
5 Начисления на социальные нужды (за 8
месяцев):
1 413,4
213,4
689,7
320
5.1 Взносы в ФСЗН на заработную плату
работника
5.2. взносы в ФСЗН на доход ИП
6 Прочие затраты (за 8 месяцев)
7 Налоги ИП
624,8
1413,4
213,4
689,7
320
1 837,6
1 268
1 837,6
1268
643,2
2 470,2
0
16 653,6
-
100%
0%
ВСЕГО:
931,8
1 538,4
3 653,6
21,9%
13 000
78,1 %
100%
Прогноз движения денежных средств в течение 26 месяцев (2 цикла производства и
реализации овощных культур) представлен в таблице 10.
21
Таблица 10 - Прогноз движения денежных средств по месяцам в течение первых 26 месяцев работы индивидуального овощеводческого
хозяйства, тыс. руб.
1
1 Денежные средства на
2
3
0
4
5
6
14930,7 12667,1 6954,9 5415
7
8
9
2764,1 17005 850,3
12
10
11
13
0,1
475522 4747,63 3482,66
14
15
16
17
209229
4067,62
14100,02 13456,98
начало месяца
2 Поступление денежных
средств:
18
19
20
10834,7 8212,44 5590,17
24
25
26
10.2011
09.2011
08.2011
07.2011
06.2011
05.2011
04.2011
03.2011
02.2011
01.2011
12.2010
11.2010
10.2010
09.2010
08.2010
07.2010
06.2010
05.2010
04.2010
03.2010
02.2010
01.2010
12.2009
и расходов
10.2009
09.2009
статей доходов
11..2009
Наименование
21
22
23
27
2967,9
345,63
4600,75 4093,16 2328,19 437,82
3414,92
0
7549,1
22572
940,5
815,1
5016
139683
7549,1
22572
9403
815,1
5016
139683
1934,13
1
16653.
0
0
0
0
0
0
0
7549,1 22572
940,5
815,1
5016
13968,3
2106,7
0
0
0
0
7549.1 22572
9403
815,1
5016
13968,3
2106,7
833.9
620,5 620.5 148L4J- 952,29
89297
89297
1228.17
2123.4
937,24
809.,77
809,.77
809,,77
809,77
809,.77
1481,48
952,29
892,97
892.,97 1038,.9
253,4
40
4(0
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
6
2..1 Собственные средства
2..2 Субсидия
2..3 Кредит
3653,6
13000
2..4 Выручка от
реализации
3 Платежи:
3.1 Оборудование и
2365.5
2033.9
1605
54823 13102 24212
4862
1800.7
сооружения
3.2 Инвентарь
3.3 Материальные
1413,4
40
40
40
729.7
40
затраты:
3.3.1 Посадочный
213,4
материал и удобрения
3.3.2 Эксплутационные
689.7
40
40
40
40
40
40
расходы
22
1
2
3
4
5
6
3.4 Затраты на оплату
229,7
229,7
229,7
229.,7 229.,7
158,5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
229.,7 229.,7 229.,7 229.,7 229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229.,7
229,7
229,7
229,7
229,7
229,7
229,7
158,5
158,5 158,5 158,5 158,5 158,5 158,5 158,5 158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
158,5
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1 78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
78.1
78,1
78,1
78,1
78,1
78,1
80.4
80,4
80.4
804
80,4
80,4
80,4 80.4
80.4
80,4
80,4
80,4
80,4
80,4
80,4
80,4
80.4
80,4
80,4
80.4
80,4
80,4
80,4
80,4
80,4
80,4
3323
1923
1923
1923 1923
1923 1923 1923 38137 38137 38137 38137
38137
38137
381.57
38137
38137
381.57 38137
38137
38137
38137
381,57 38157
1923
1923
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
2,3
23
23
23
23
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
0
0
0
0
0
0
0
0
189,27
189,27
труда
3.5 Отчисления на
социальные нужды:
3.5.1 Обязательные
страховые взносы в
ФСЗН на заработную
плату работника (34 %)
3.5.2 Обязательные
страховые взносы в
ФСЗН на доход ИП(35
%)
3.6 Прочие затраты:
3.6.1 Страховые взносы
Бел госстраху (1 %)
3.6.2 Услуги связи и
транспортные услуги
3.6.3 Ремонт
оборудования
3.6.4 Износ инвентаря
3.6.5 Расходы на охрану
труда
3.6.6 Проценты по
кредиту
189,27 189,27 189,27 189,27
189,27 189.,27
189,27 189,27 189,27
189,2
189,27 189,27
189,27 189,27
7
23
1
3 6.7 Регистрация и
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
20
20
20
20
20
20
20
20
20
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
20
20
20
20
27
140
обслуживание кредита
3.6.8 Расходы на рекламу
20
20
20
20
20
4 Вознаграждение ИП
229,7
229,7
229,7 229,7 229,7 229,7 229.,7 229,7 1171,7 642,39 583,2
583,2
812,5
20
20
20
20
20
20
1418,4 2313,63
1127,47
1000
1000
1000
1000
1000
1671,7 1142,5
1
2
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
8123
812,5
8212,4 5590,1 2967,9
345,6
4600,7 4093,1
1
5 Возврат кредита
6 Денежные средства на
конец месяца
812,5 812,5
14930,7 12667, 6954,9 5415 2764, 1700, 850,3 0,1
1
1
5
812,5
4755,2 4747,6 3482,6 2092,2
2
3
6
9
812,5
4067,6 14100,0
2
2
13456,9 10834,7
8
1
4
7
3
20
5
6
1083,2 10832 1418,4
812,5
2313,63
812,5
2328,1 437,82 3414,9
9
20
14449,09
2
24
В период выращивания продукции ИП будет погашать издержки производства за счет
безвозмездной субсидии и денежных средств на основе кредита. После поступления в мае
2010 года первой выручки ИП может начать погашать кредит, который в общей сложности
составляет 13 000 000 руб., а также постепенно увеличить сумму своего вознаграждения до
500 000 руб. и позднее до 2 000 000 руб. Полное погашение кредита предполагается
осуществить на 24 месяце (август 2011) деятельности ИП.
График погашения кредита по месяцам представлен в таблице 1.11.
Таблица 11 - График погашения кредита по месяцам
Дата
Выручка
реализации
продукции,
руб.
от
Кредит, тыс. руб.
тыс.
получение
09.2009
10.2009
11.2009
12.2009
01.2010
02.2010
03.2010
04.2010
05.2010
06.2010
07.2010
08.2010
09.2010
10.2010
11.2010
12.2010
01.2011
02.2011
03.2011
04.2011
05.2011
06.2011
07.2011
08.2011
09.2011
10.2011
ВСЕГО:
Распределение
погашения
кредита
по
месяцам
погашение
13 000
0
0
0
0
0
0
7 549,1
2 257,2
940,5
815,1
5 016
13 968,3
2 106,7
0
0
0
0
0
7 549,1
2 257,2
940,5
815,1
5016
13 968,3
63 199,1
13 000
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
812,5
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
6,25%
13 ООО
100%
Прогноз доходов и расходов овощеводческого хозяйства представлен в таблице 12.
25
Таблица 5.12 - Прогноз доходов и расходов овощеводческого хозяйства
Наименование
1 Выручка от реализации (доходы)
2 Затраты
3 Превышение доходов над расходами (валовая
прибыль)
4 Чистая прибыль
За месяц
2 441 000
882 745
1 558 255
За 26 месяцев
63 466 000
22 951 370
40 514 630
1 558 255
40 514 630
Максимально допустимые издержки овощеводческого хозяйства на начальном этапе
его работы представлены в таблице 13.
Таблица 13 - Допустимые издержки для обеспечения безубыточности работы
овощеводческого хозяйства, руб.
Наименование
1 Постоянные издержки, в том числе:
1.1 Амортизационные отчисления
1.2 Прочие расходы
2 Переменные издержки, в том числе:
2.1 Материалы
2.2 Эксплуатационные расходы
2.2 Заработная плата наемных работников
2.3 Отчисления на социальные нужды
3 Суммарные издержки
Сумма за 26 месяцев
10 315 242
2 287 170
8 028 072
12 036 118
903 100
1 040 000
5 972 200
4 120 818
22 351 360
Для определения эффективности проекта организации предпринимательской
деятельности по производству продукции овощеводческого хозяйства необходимо произвести
расчет показателей (таблица 14), отражающих эффективность предпринимательской
деятельности.
Таблица 14 - Показатели эффективности предпринимательской
производству продукции овощеводческого хозяйства
Наименование
показателя
1
1 Рентабельность
оборота
2 Рентабельность
инвестиций
3 Срок
окупаемости
инвестиций
4 Уровень
безубыточности
Порядок расчета показателя
2
Чистая прибыль/Выручках 100;
40 514 630 / 63 466 000*100 = 63,8 %
Чистая прибыль/Инвестиции* 100;
18 699 060/ 16 653 600*100=112 %
Инвестиции/Среднегодовая
чистая
прибыль;
16 653 600 / 18 669 060=0,89
Постоянные издержки/(ВыручкаПеременные издержки);
10 315 242 / (63 446 000-12 036
118)=0,20
деятельности
по
3
от 10 до 30%
Значение
показателя в
данном
бизнес-плане
4
63,8 %
от 10 до 30%
112%
до 1 года
0,89
года
(около
11
месяцев)
0,20 года (2,4
месяца)
Нормативн
ое значение
показателя
до 1 года
26
